某公司银行业务流程及内部控制
工商银行内部控制分析
工商银行内部控制研究报告目录摘要 (I)第1章公司背景介绍 (1)第2章工商银行公司内部控制五要素分析 (2)2.1 内部环境分析 (2)2.1.1.组织架构 (2)2.1.2.发展战略 (3)2.1.3人力资源 (3)2.1.4企业文化 (3)2.2 风险评估 (3)2.2.1风险分析 (3)2.3控制活动 (4)2.4信息与沟通 (4)2.5内部监督 (5)第3章分工商银行公司内部控制不足及相关建议 (6)3.1工商银行公司内部控制不足 (6)3.1.1内部环境的不足 (6)3.1.2风险评估的不足 (6)3.1.3控制活动的不足 (6)3.1.4信息与沟通的不足 (7)3.1.5内部监督的不足 (7)3.2相关建议 (7)3.2.1内部环境的建议 (7)3.2.2风险评估的建议 (8)3.2.3控制活动的建议 (8)3.2.4信息与沟通的建议 (8)3.2.5内部监督的建议 (8)第4章总结 (9)参考文献 (10)摘要商业银行在我们的生活中扮着不可或缺的角色，与我们的衣食住行都息息相关。
本文便以中国工商银行为例，从理论和现实两个层面对中国工商银行现行的内部控制机制进行分析和阐释，并由此发掘中国工商女孩现行内部控制的问题和缺陷。
而对于所发现的问题和缺陷，本研究分析将进一步从理论层面寻找解决问题的依据，并通过已有案例进行说明，今儿提出解决问题的切实可行的措施。
关键词：工商银行，内部控制，风险评估第1章公司背景介绍中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。
工行上市的具体时间是2006年10月27日,在中国上海证券交易所和香港联交所同时上市，其股票代码为【601398】。
2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。
某银行内控自评价报告
某银行内控自评价报告某银行年度内部控制自我评价情况的报告根据*****要求，我行组织开展了年度内部控制自我评价工作，现将有关情况报告如下：一、本年度内部控制评价工作的总体情况（一）内部控制管理的主要措施及成效我行各项工作紧密围绕构建“大风险、大内控”管理体系目标开展，积极培育“内控促发展，合规创价值”理念，内部控制各道防线职责更加明晰，制度体系和业务流程持续优化，信息系统管控能力日益提升，全面风险管理治理架构日趋完善，内部审计监督力度显著增强，内部控制水平进一步提高。
1.完善内控管理架构和责任机制通过全行业务流程和管理模式优化调整，实现了“管办分离”，进一步完善了内控管理架构。
各级机构与部门主要负责人为内部控制“第一责任人”，同时，在分支机构设立风险总监，协助推动风险管理工作，促进风险防范与业务经营的紧密结合；在营业部设立风险合规处，在总行各部门、各分支机构、销售中心设立内控合规岗，确保风险管理和内部控制不留死角。
通过“定岗定员定编”，将内控责任与管理权限、岗位责任有机结合，切实传导落实至各机构、各部门和各岗位，打造尽职履责、共同协作的内控责任机制。
2.加强内控制度体系建设下发了内控体系建设三年规划和内控框架手册，组织起草了个人业务标准化流程手册，推动内控制度框架体系建设和标准化建设；制定了《全面风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《流动性风险管理办法》、《信息科技风险管理办法》、《业务连续性管理办法》、《重大风险和突发事件报告管理办法》、《员工从业禁止规定》、《员工行为排查办法》等15项基础制度，搭建了内部控制管理制度框架。
3.大力倡导内控合规文化围绕“内控促发展，合规创价值”的基本理念，在全行范围内组织开展了“内控合规文化宣传活动”；围绕行领导“树立和深化全面风险管理理念”、“倡导风险防控文化、将业务做优做强”等要求，制定了全面落实方案，努力营造“全行讲风险、全员懂风险、全面管风险、全流程控制风险”的文化氛围。
公司银行账管理制度
公司银行账管理制度一、账户开设与管理1. 公司应根据实际需要合理开设银行账户，并确保所有账户均符合国家相关金融法规和政策的要求。
2. 财务部门负责统一管理公司的银行账户，包括开户、销户、变更等手续的处理，并对各账户的使用情况进行监控。
3. 任何新开设的银行账户需得到公司高层管理人员的批准，并由财务部门负责办理相关手续。
二、授权与审批1. 公司应建立严格的银行账户授权和审批制度，明确不同级别人员的审批权限和责任。
2. 对于大额资金的调动和使用，需经过财务部门审核并报请公司高级管理层批准后方可执行。
三、资金管理1. 财务部门应定期对公司银行账户进行余额核对，确保账目清晰、资金安全。
2. 加强现金管理，确保充足的流动性同时避免过量闲置资金，提高资金使用效率。
3. 对于收到的支票、汇票等支付工具，应及时存入指定账户，并做好登记备案工作。
四、电子银行业务管理1. 使用电子银行服务时，必须由专人负责操作，并对操作人员进行专业培训。
2. 对电子银行的操作密码和认证工具要严格保密，定期更换，防止泄露导致的风险。
3. 财务部门应定期检查电子银行交易记录，及时发现并处理异常交易。
五、内部控制与审计1. 建立健全内部控制机制，通过分工合作和相互监督的方式防止内部欺诈和错误。
2. 定期或不定期进行内部或外部审计，评估银行账户管理的有效性和合规性。
3. 对于违反管理制度的行为，要根据情节轻重进行处理，并及时纠正和改进。
六、风险管理1. 关注市场动态和金融信息，适时调整账户结构和资金策略，以应对可能的市场风险。
2. 对于贷款、担保等金融活动，应审慎评估风险，并采取必要的风险控制措施。
3. 建立应急预案，以便在发生金融风险事件时能够迅速响应，减少损失。
七、信息披露1. 定期向公司管理层和股东报告银行账户管理的情况，保持透明度。
2. 对外公开的信息应严格遵守相关法律法规，确保信息的真实性、准确性和完整性。
某银行内部管理制度
某银行内部管理制度银行是一种金融机构，负责接受存款、发放贷款等业务。
为了确保银行的正常运营和风险控制，银行需要建立内部管理制度。
下面将对银行的内部管理制度进行详细阐述。
首先，银行的内部管理制度包括组织结构、职责分工、决策程序、人力资源管理、风险管理等方面内容。
在组织结构方面，银行应该明确设立董事会、监事会和高级管理层，确定每个层级的职责和权限。
职责分工方面，应明确各部门的职责及其之间的协作关系，确保各项工作有序进行。
决策程序方面，银行应建立科学合理的决策制度，明确决策权限和决策程序，确保决策的合法性和有效性。
在人力资源管理方面，银行应该建立完善的人力资源管理制度。
包括员工的招聘、培训、晋升、福利待遇等方面。
招聘方面，应根据岗位要求进行招聘，并进行面试和考核。
培训方面，应根据员工的需要进行培训，提升员工的专业素养和岗位技能。
晋升方面，应根据员工的绩效进行评估，确定晋升标准，并进行晋升。
福利待遇方面，应给予员工合理的薪资待遇和福利，提高员工的工作积极性和满意度。
在风险管理方面，银行应建立完善的风险管理制度，包括信贷风险、市场风险、操作风险等方面。
信贷风险方面，银行应根据客户的信用状况和还款能力进行风险控制，制定贷款审核和风险评估程序。
市场风险方面，银行应根据市场波动情况和投资组合特点进行风险管理，制定市场交易限额和投资组合分散度等控制措施。
操作风险方面，银行应建立规范的操作流程和内部控制制度，防止内部人员的错误行为或不当操作带来的风险。
此外，银行的内部管理制度还应包括业务流程管理、信息安全管理、内部审计等方面内容。
业务流程管理方面，银行应建立标准化的业务流程，明确各环节的工作内容和时间周期，确保业务顺畅进行。
信息安全管理方面，银行应制定信息安全政策和安全操作规范，加强对客户信息和交易数据的保护，防止信息泄露和非法使用。
内部审计方面，银行应设立独立的内部审计部门，对银行内部的各项制度和业务流程进行检查和评估，发现问题并提出改进意见。
银行业务流程
银行业务流程银行业务流程是指银行在开展各项金融服务活动时所遵循的一系列操作规程和程序。
银行业务流程的规范化和标准化，不仅可以提高银行的运营效率，还可以保障客户的权益，确保金融交易的安全可靠性。
下面将从客户开户、存取款、贷款、理财和结算等方面，对银行业务流程进行详细介绍。
首先，客户开户是银行业务流程中的第一步。
客户前来银行办理开户手续时，银行工作人员需核对客户的有效身份证件、填写开户申请表、进行风险评估等程序。
随后，客户将获得银行账户、银行卡等金融产品，完成开户流程。
其次，存取款是银行业务流程中的常见操作。
客户可以通过柜台、自助设备、网上银行等渠道进行存取款操作。
在存款时，客户需填写存款单并存入现金或支票；在取款时，客户需出示银行卡并输入密码，选择取款金额完成取款操作。
再次，贷款业务是银行业务流程中的重要环节。
客户在办理贷款时，需向银行提供个人或企业的资信状况、贷款用途、还款来源等相关材料。
银行工作人员将根据客户的信用状况和还款能力进行贷款审批，最终完成贷款发放流程。
此外，理财业务也是银行业务流程中的一项重要内容。
客户可以根据自身的风险偏好和投资需求，选择适合的理财产品进行投资。
银行通过提供多样化的理财产品，满足客户的投资需求，从而实现双赢局面。
最后，结算业务是银行业务流程中的必要环节。
客户在进行资金结算时，可以选择使用支票、汇票、电汇、网银转账等方式进行资金清算。
银行将根据客户的结算指令，及时、准确地完成资金结算流程。
综上所述，银行业务流程涵盖了客户开户、存取款、贷款、理财和结算等多个方面。
银行通过规范化和标准化的业务流程，提高了金融服务的效率和质量，为客户提供了便利、安全的金融服务，也为银行自身的可持续发展奠定了基础。
希望本文能够对银行业务流程有所了解，并对银行业务的规范化和标准化有所启发。
内部控制岗位职责
内部控制岗位职责内部控制岗位职责11、整理开票数据，定期准时正确开具发票；2、每周负责整理日常报销单据，及时审核后按照规定日期做好网银付款和系统录入；3、根据AP付款申请每周定期安排网银支付和系统录入；4、根据公司财务制度和有关管理办法规定，进行各项费用的报销审核；5、负责编制现金凭证、银行凭证，及其他文档的装订；6、上级安排的`其他临时任务。
内部控制岗位职责21、每日登记现金日记账和银行存款日记账；2、管理公司各银行帐户，负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务；3、负责各项按相关规定审核批准的费用报销，能认真审查各种报销或支出的原始凭证，并完成转账；4、负责发放员工工资、奖金以及各项补贴等工作；5、填制、收集并核对资金日报、周报、及月报；6、增值税专用发票月度认证及统计表填制；7、整理、裁剪、黏贴流程单、发票附件等原始。
内部控制岗位职责3按照国家财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神，现结合我校工作实际，制定本制度。
一、内部控制关键工作岗位根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
具体包括：1、财务管理：会计、出纳、审计等岗位。
2、政府采购管理：采购岗位。
3、资产管理：实物管理、账务管理等岗位。
二、内部控制关键岗位责任制（一）财务管理会计岗位职责：1、遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度，熟练掌握财务管理和会计核算业务；2、依法进行会计核算和监督，确保会计核算的真实、合法和完整；3、组织单位编制部门预算和部门决算；4、做好机关日常会计核算工作；5、负责编报财务、税务等报表；负责汇总编报事业单位各种财务报表；6、负责保管财务专用章、并按规定使用；7、负责会计档案管理，做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作。
出纳岗位职责：（1）负责现金管理。
某公司建设银行业务体系架构
建设银行业务体系架构初步规划（初稿）毕博经管咨询二OO二年十二月目录1前言32建设银行业务体系架构的目标模式3 3战略规划43.1战略规划的主要内容43.2战略规划与实施的关系74信贷风险经管114.1信贷政策和信贷风险经管流程12 4.2组织134.3信贷风险度量工具144.4技术145财务经管155.1财务经管最佳实践的主要方面15 6产品经管176.1产品经管战略176.2新产品的开发及产品经管187客户关系经管217.1客户关系经管目标267.2客户细分及价值分析267.3客户经管277.4客户关系经管的运营模式288营运经管298.1建立营运职能298.2规范化的流程和控制308.3集中营运308.4实现自动化的流程31前言随着中国加入WTO，中国承诺5年内逐步向外资银行开放外币和人民币业务，中国金融业面临的竞争形势非常严峻。
特别是与国内银行（尤其是国有商业银行）相比，外资银行拥有很多优势，如先进的经管理念、先进的经管技术手段、完善的风险防范能力、新产品研发能力和对市场的快速响应能力。
面对强大的竞争压力，建设银行需要从上述各方面提高其核心竞争力，而所有这些核心竞争力的提升都离不开信息技术的支撑，尤其是对于建设银行这样规模庞大、拥有38家一级分行的国有商业银行。
对建设银行的技术体系架构进行全面的、科学的规划显得尤为迫切。
应用科技的规划必须建立在建设银行整体战略规划和业务发展远景的基础之上，并且具有前瞻性、灵活性和可拓展性。
毕博经管咨询公司将就建设银行业务体系架构进行初步的规划。
建设银行业务体系架构的目标模式建设银行业务体系架构的目标模式是基于国外的最佳业务实践，结合建设银行的战略发展规划和业务发展需求而制定的。
详见下图：建设银行业务体系架构的目标模式：与核心系统连接业务体系架构的目标模式主要涉及组织架构、应用系统架构、流程及信息应用。
本次规划将不涉及组织架构的设计，应用系统架构和信息应用将在应用体系架构中重点陈述。
某公司成本费用管理内部控制业务流程
某公司成本费用管理内部控制业务流程成本费用管理是企业内部重要的管理环节之一，对企业的盈利能力和经济效益发挥着重要的影响。
为了确保成本费用管理的有效性和合规性，需要建立一套完善的内部控制业务流程。
一、成本费用管理内部控制业务流程的目标1.降低成本费用：通过有效的内部控制，精确把握成本费用的产生原因和去向，及时发现并防止不必要的费用支出，降低企业的经营成本。
2.提高成本效益：在成本费用管理过程中加强对成本效益的考量，注重提升成本效益，确保企业在使用资源时获得最大的价值回报。
3.合规管理：严格执行成本费用相关的法律法规和企业内部的规章制度，确保成本费用的管理符合法律法规的要求，保证企业经营活动的合规性。
4.提高财务透明度：建立透明的成本费用管理体系，使企业财务信息能够及时准确地得到展示和使用，提高财务决策的准确性和科学性。
二、成本费用管理内部控制业务流程的具体步骤1.成本预算：根据企业的经营计划和战略目标，制定成本预算，确定各项成本费用的预期金额和使用范围。
2.成本授权：建立成本费用的授权制度，确保只有经过授权的人员才能进行有关成本的支出和决策，防止成本费用的滥用和误用。
3.成本核算：建立完善的成本核算体系，对各项成本费用进行详细的核算和分类，形成成本报表和成本分析报告，为管理者提供参考和决策依据。
4.成本控制：对成本费用进行控制，建立成本费用的审核和审批制度，及时发现和纠正潜在的成本费用风险和问题，确保成本费用的合理性和有效性。
5.成本分析：对成本费用进行分析，深入了解成本费用的产生原因和影响因素，找出成本费用的问题点和改进方向，提出成本优化的措施和建议。
6.成本效益评估：对成本费用和效益进行评估，考察成本费用的投入与产出之间的关系，评估成本费用的合理性和效益水平，为管理者提供决策依据和改进方向。
7.成本管控改进：根据成本费用的分析和评估结果，提出管控改进的方案和措施，优化成本费用的管理流程和方式，提高成本管控的效果和效率。
某集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)_XX股份有限公司内部控制制度汇编
个人精品文档资料公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2011年1月个人精品文档资料录目第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程22.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程33.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程44.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程55.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度66.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制77.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制88.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度99.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度1010.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程1617.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理1718.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程1819.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21 章公司内部控制——关联交易1921.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报2022.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度21第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。
某银行内部管理制度范本（3篇）
某银行内部管理制度范本XX银行内部管理制度第一章总则第一条为了规范银行内部管理行为，提高运营效率和风险控制能力，保护客户权益，维护金融市场秩序，特制定本制度。
第二条本制度适用于XX银行内各业务部门、支行和各相关岗位的工作人员。
第三条本制度的核心原则是合规、稳健、公平、透明。
第四条银行内部管理制度必须符合国家法律法规、监管规定和公司章程等相关规范。
第五条银行内部管理制度的制定、修改和解释由银行总行履行，分行可以根据具体情况制定或修改部分具体规章制度。
第六条银行内部管理制度必须向员工进行全面宣传，并及时更新，确保员工了解并遵守。
第二章人员管理第七条银行员工必须遵守国家法律法规和职业道德规范，保持良好的工作纪律和职业道德。
第八条银行员工必须遵守公司章程和各项规章制度，执行上级领导的工作安排。
第九条银行员工必须保守商业机密和客户信息，不得泄露或滥用。
第十条银行员工必须接受严格的岗位培训，提升专业技能和综合素质。
第三章业务管理第十一条银行业务必须按照国家法律法规和监管规定开展，不得违规经营。
第十二条银行业务必须建立完善的风险管理体系，严格控制风险，保证资金安全。
第十三条银行业务必须遵守公平竞争原则，禁止操纵市场和不正当竞争行为。
第十四条银行业务必须确保客户权益和信息安全，保护客户财产安全和个人隐私。
第十五条银行业务必须及时准确地报告内审、合规及其他相关部门，保证经营信息真实、完整、准确。
第四章内部控制第十六条银行必须建立健全的内部控制体系，规范各项管理制度和流程。
第十七条银行内部控制必须保证业务规范、风险可控、安全有效。
第十八条银行内部控制必须建立健全监察与纪律处理制度，加强对违规行为的监督和处罚。
第十九条银行内部控制必须加强信息系统和数据安全管理，防止未经授权的访问和非法操作。
第五章监督与检查第二十条银行内设合规、审计和风险管理等部门，负责监督和检查银行内部管理制度的执行情况。
第二十一条银行内部监督部门必须独立行使职权，不得受到其他部门的干扰。
公司银行业务流程及内部控制
公司银行业务流程及内部控制1. 引言公司的银行业务流程是指公司与银行之间进行资金往来的各项操作和流程，包括存款、支付、借贷、理财等。
为了确保公司的财务安全和内部控制的有效性，公司需要建立健全的银行业务流程，并在此基础上进行内部控制。
2. 公司银行业务流程在公司的银行业务流程中，通常包括以下几个主要环节：2.1 开户公司需要在银行开立相应的银行账户，以便进行日常的资金操作。
开户时，公司需提供相关的资料和身份证明，并签署相关的合同和协议。
2.2 存款公司通过银行业务流程进行资金的存款，可以选择定期存款或活期存款。
存款时，公司需填写存款单据，并将相应的资金存入指定账户。
2.3 支付公司通过银行业务流程进行资金的支付，包括向供应商付款、支付员工工资等。
支付时，公司需填写支付申请单，并经过相应的审批程序后，将资金从指定账户划拨到收款方账户。
2.4 借贷公司在需要资金支持时，可以通过银行进行借贷操作。
借贷时，公司需填写借贷申请，并提供相关的信用和财务状况资料。
银行会审核申请，并在符合条件的情况下，将贷款金额划入公司指定账户。
2.5 合规审查公司进行银行业务流程时，需要对相关的业务进行合规审查，以确保符合相关法律法规和内部规定。
合规审查包括对开户资料、存款单据、支付申请单等进行审核，并将审查结果记录在相关文件中。
3. 公司银行业务流程的内部控制为了确保公司银行业务流程的规范性和有效性，公司需要建立并执行一套科学的内部控制制度。
3.1 权责分离公司应建立相应的制度，明确不同岗位在银行业务流程中的职责和权限，实现权责分离。
比如，财务部门应负责填写和审核支付申请单，行政部门应负责开户等。
3.2 审批程序公司应建立严格的审批程序，确保所有的银行业务操作都经过相应的审批程序。
例如，支付申请单需要经过部门经理审批后，才能进行资金划拨。
3.3 审核和复核公司应设立专门的财务核算部门，对银行业务流程中的相关单据进行审核和复核。
银行内部控制管理
银行内部控制管理(最终修改)(总11页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--银行内部控制管理[摘要]商业银行的经营风险与商业银行内部控制的强弱关系紧密，商业银行内部控制制度的建立和完善是有效防止商业银行发生金融风险的关键，本文试图通过结合商业银行的公司治理机制，分析我国商业银行内部控制的现状，适当提出一些政策建议。
从拥有233年历史的巴林银行的倒闭到2006年发生的涉案金额高达亿元的中国银行第一案，都反映出一个银行的内部控制的缺陷都可能会给银行带来毁灭性的灾难，为此，本文试图分析我国商业银行内控失效的原因，适当提出一些改进的建议。
[关键词]商业银行；内部控制；对策；内涵；改善一、商业银行内部控制管理的内涵商业银行内部控制管理的内涵十分丰富，可以从狭义和广义两个方面理解。
狭义的内部控制力，是指商业银行各项内部控制制度在实际工作中执行的能力、力度，其中内部控制制度的建立和完善是基础和前提，制度执行的方式、方法是实现内部控制力的路径。
广义的内部控制力，是指商业银行内部各层面、各环节规范力、约束力、执行力的总和。
从内容上讲，它包括对商业银行经营风险的控制力、对员工思想意识及工作行为甚至与工作相关行为的控制力、对执行的控制力、对重大事件的控制力，综合表现为对宏观的驾驭能力和对微观的掌控能力及其效果。
二、我国商业银行内部控制的现状我国国有独资商业银行改革的目标是，按现代企业制度进行综合性改革，争取建设成为在国际上有一定实力、信誉良好的现代商业银行。
用这个要求来衡量，当前的国有独资商业银行还存在一些不足之处。
就内控而言，主要有以下几个方面的欠缺：（一）外部竞争激烈导致经营风险增大随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。
有些基层商业银行受利益驱动，重业务发展，轻内部控制，致使一些内控制度落实不到位。
具体表现在：一方面，以扩大资产规模为战略重点的商业银行为获取较高的资产收益和资产增长速度，压低价格和放宽条件发放贷款，使银行资金营运风险程度加大。
中国人民银行《商业银行内部控制指引》
中国人民银行《商业银行内部控制指引》征求意见稿第一条为促进商业银行健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标：（一）保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（二）保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）保证风险管理体系的有效性；（四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。
第四条商业银行内部控制的基本原则：（一）全面性。
内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
（二）审慎性。
内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都应当体现“内控优先”的要求。
（三）有效性。
内部控制应当具有高度的权威性，真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制存在的问题应当得到及时反馈和纠正。
（四）独立性。
内部控制的检查、评价部门应当独立于内部控制的建立和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制包含以下五个要素：（一）内部控制环境；（二）风险识别与评估；（三）内部控制措施；（四）信息交流与反馈；（五）监督评价与纠正机制。
第七条商业银行应当建立良好的公司治理、以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
第八条商业银行董事会和高级管理层应当充分认识到自身对内部控制所承担的责任。
董事会负责审批银行的总体经营战略和重大政策，确定银行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序，对内部控制的有效性进行监督；董事会应当定期与管理层讨论内部控制的有效性，及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层采取整改措施。
中国人民银行《商业银行内部控制指引》
中国人民银行《商业银行内部控制指引》征求意见稿第一条为促进商业银行健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标：（一）保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（二）保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）保证风险管理体系的有效性；（四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。
第四条商业银行内部控制的基本原则：（一）全面性。
内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
（二）审慎性。
内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都应当体现“内控优先”的要求。
（三）有效性。
内部控制应当具有高度的权威性，真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制存在的问题应当得到及时反馈和纠正。
（四）独立性。
内部控制的检查、评价部门应当独立于内部控制的建立和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制包含以下五个要素：（一）内部控制环境；（二）风险识别与评估；（三）内部控制措施；（四）信息交流与反馈；（五）监督评价与纠正机制。
第七条商业银行应当建立良好的公司治理、以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
第八条商业银行董事会和高级管理层应当充分认识到自身对内部控制所承担的责任。
董事会负责审批银行的总体经营战略和重大政策，确定银行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序，对内部控制的有效性进行监督；董事会应当定期与管理层讨论内部控制的有效性，及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层采取整改措施。
某银行内部管理制度范文(三篇)
某银行内部管理制度范文银行是高风险行业，注定在发展的同时，必须将内控风险____的触角延伸到业务的全流程，一手抓业务发展，一手抓内控管理，两手都要硬，两手相促进，以业务发展赢得内控管理的时间和空间，以内控管理校正业务发展的航程和方向。
一、银行内部控制的概述商业银行内部控制定义：为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
银行作为经营货币的特殊企业，在经营活动中，内部控制是整个银行经营的基石，因此，银行要想发展，必须从银行内部控制与风险防范开始做起。
二、银行会计内部控制中存在的问题目前，国内商业银行内控能力与国外商业银行相比，受内部控制环境、管理体制、运营机制等方面的制约，控制分散，部分管理层机构内控制度执行情况不容乐观，内控制度有待进一步完善。
（一）内控____体系有待进一步完善内控工作涵盖了所有的机构、部门、岗位和人员，涵盖了所有的业务、产品和经营管理活动，涵盖了决策、执行和监督的全过程，具有“全员、全面、全过程”的鲜明特点。
因此内控工作绝非那一个部门的事，从董事会、监事会、高管层，到各业务条线、部门与分支机构，直至每一名银行职员，都有自己的内控责任。
内控工作的特点决定只要当其融入到各业务条线、融入到各项经营管理活动之中才具有蓬勃的生命力，但目前在各级业务主管部门没有明确的内控管理团队或内控合规岗位，没有清晰的岗位职责定位和相对独立的绩效考核方法，不利于整合全行内控资源，一定程度上造成了内控合规部门单打独斗的局面。
（二）对内部控制重视程度、思想认识有待提高对内部控制的认识和理解不够充分，尤其是基层网点管理人员在指导思想上，重业务增长和规模扩张，轻合规建设和内控管理。
银行风险包括银行治理、授权审批以及岗位设置、固定资产、采购招投标、财务税务、核算结算出纳、清算监督、人员道德风险等各方面。
这些风险无时不在，稍有疏忽，就会酿成不可挽回的资金风险损失。
银行法律法规风险案例(3篇)
第1篇一、案例背景近年来，随着金融市场的快速发展，银行作为金融体系的核心，其业务规模不断扩大，同时也面临着越来越多的法律法规风险。
本文将以某商业银行违规放贷事件为例，分析银行在法律法规风险防范方面的不足，并提出相应的防范措施。
某商业银行（以下简称“该行”）成立于20世纪80年代，是一家具有较高市场声誉的全国性股份制商业银行。
近年来，该行在业务发展过程中，由于对法律法规的执行不力，导致一起严重的违规放贷事件。
二、案例经过1. 违规放贷行为2018年，该行某分行（以下简称“分行”）在办理一笔贷款业务时，未严格执行贷款审批程序，违规向一家企业发放了3000万元的贷款。
该企业注册资本仅为500万元，资产负债率极高，且存在多项不良信用记录。
在贷款发放过程中，分行相关人员未认真核实企业资料，也未对企业经营状况进行实地考察。
2. 发现违规行为2019年，监管部门在对该行进行例行检查时，发现了分行违规放贷的行为。
经调查，该行在2018年至2019年间，共违规放贷10余笔，涉及金额超过1亿元。
这些违规放贷行为严重违反了《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规。
3. 处理结果监管部门对该行进行了严厉的处罚，包括罚款、暂停部分业务等。
同时，该行对相关责任人进行了严肃处理，包括撤职、调离岗位等。
此外，该行还制定了整改措施，加强内部管理，防范类似事件再次发生。
三、案例分析1. 违规放贷的原因（1）法律法规意识淡薄：该行部分员工对法律法规的认识不足，未能严格执行贷款审批程序。
（2）内部管理不善：该行在贷款审批、风险控制等方面存在漏洞，导致违规放贷行为发生。
（3）利益驱动：部分员工为了追求业绩，忽视法律法规，违规放贷。
2. 风险防范措施（1）加强法律法规培训：定期组织员工学习相关法律法规，提高员工的法律意识。
（2）完善内部管理制度：加强对贷款审批、风险控制等环节的管理，确保业务合规。
（3）强化责任追究：对违规放贷行为严肃处理，形成震慑作用。
内部银行工作总流程
内部银行工作总流程
内部银行是一个组织内依据资金流动关系设立的一个负责资金管理和流通的机构，其工作总流程涵盖了资金安排、汇划、贷款、结算等多个环节。
本文将介绍内部银行的工作总流程。
1. 资金安排
内部银行首要任务是进行资金安排，包括收集各部门的资金需求和短期投资计划，然后进行整合和统筹，确定合理的资金存储和运作计划。
2. 汇划管理
汇划是内部银行的重要职能之一，主要包括预算执行、资金转移等操作，确保
各部门间的资金流动顺畅，保障资金的使用效率。
3. 贷款服务
内部银行也提供贷款服务，根据各部门的实际需求，协助进行资金调度、支持
发展项目，同时要把握风险控制，确保资金使用的合理性和安全性。
4. 结算处理
结算是内部银行的日常工作之一，包括内部账户之间的资金划拨、清算、对账
等操作，确保资金流动的清晰透明和及时准确。
5. 风险管理
内部银行需要加强风险管理，包括市场风险、信用风险、操作风险等方面的监
测和控制，防范风险的发生，保障资金的安全与稳健运作。
6. 绩效评估
内部银行需要建立科学合理的绩效评估体系，对其提供的各项服务进行评估和
考核，激励内部银行团队的积极性，促进工作质量的持续提升。
总结
内部银行作为组织内部的资金管理和流通机构，其工作总流程涵盖了资金安排、汇划管理、贷款服务、结算处理、风险管理和绩效评估等方面。
通过科学规范的运作，内部银行可以有效提高组织内部资金使用效率，保障资金安全与流动的顺畅。
公司内部银行管理制度
公司内部银行管理制度制度范本明确了账户管理的基本规则。
公司需开设基本存款账户、一般存款账户及专用存款账户等，每个账户的开设都应有明确的用途和使用范围。
同时，对于账户的使用和管理，公司应指定专人负责，并实行双人审批制度，确保每笔交易的合理性与安全性。
进一步，资金调度方面，制度中规定了严格的流程和权限设置。
所有资金调拨必须基于真实、合法的业务需求，并须经过相关部门的审核批准。
大额资金调动应通过公司高层管理人员或财务决策委员会审议。
紧急情况下的资金调拨也应有相应的应急措施和快速响应机制。
在收款管理方面，制度要求公司应建立完善的应收账款管理体系，包括信用管理、账期控制以及回款跟踪。
确保公司的资金周转效率和降低坏账风险。
同时，对于客户支付的款项，应及时确认并录入相应账户，保证账务的及时性和准确性。
支出管理也是制度中的重要组成部分。
所有支出必须有合法的票据支持，并按照预算进行控制。
非计划性支出应经过特别审批程序。
另外，制度还强调了对供应商支付条件的审查，以及对合同条款的严格把控，确保支付的合规性和合理性。
风险管理环节，该制度范本提出了全面的风险评估和监控机制。
包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险等各类潜在风险的识别、评估与应对策略。
公司应定期进行财务风险评估，并建立风险预警和应急预案，确保一旦出现风险事件能够迅速反应并最小化损失。
为了保证制度的执行力，该范本还包含了监督与审计的相关条款。
明确指出内部审计部门应定期对公司的银行账户及资金流动情况进行审计，确保所有操作符合制度要求，并对违规行为进行处理。
银行内部控制与合规管理
内控提升品质，合规创造价值随着我国银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，会计风险问题受到银行业内高度重视.要夯实银行经营活动安全运营，就必须加强银行会计系统的风险防范，其中，备受关注的就是如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理。
只有不断探索如何提升内部控制水平，切实做好各项合规管理工作，才能为银行各项业务安全、稳健持续发展提供有力的保障。
在我刚进入工行的时候,对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一问题，可以说只是一知半解.但是，在这几个月的学习工作工程中,我开始对其慢慢了解，在知识层面以及实际操作都有了自己的一些想法，虽然可能还是比较浮于层面,不过我还是想根据自己这段时间的工作经验，对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一话题提出自己的一些小小的建议，希望能为促进我行稳健持续发展提供自己的一份力量。
首先，在含义上，我们要对其有一定的认识。
银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
银行合规管理是指一个独立的机制,负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。
合规风险包括因未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准（合称“法律、准则和标准")导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。
在字面含义上,我们就可以发现，其实内控跟合规是相辅相成，密不可分的。
随着金融改革的不断深入和科技的进步，银行业务日趋现代化、多样化、复杂化.近年来，由银行内部引发的案件屡见不鲜，从案件的发生过程看，在内控制度执行过程中存在着诸多问题和漏洞.由此，加强银行业内部控制制度建设又被提到新的高度。
面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争,如何建立起一套行之有效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，成为了我行所要面临的一个重要课题.要想加强我行的内部控制制度,就需要从以下几个反面着手:1.完善银行组织管理体系，创造良好的内控环境。
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1. 建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和 运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、 流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。
2.实现经营管理的信息化，建立贯穿各级机构、覆盖各个 业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、真实、准 确地向人民银行报送监控报表资料和对外披露信息。
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3.金融性公司。(分为境内和境外）。 3.1境内 3.1.1信托投资公司 3.1.2企业集团财务公司 3.1.3证券公司 3.1.4保险公司 3.1.5其他金融性公司 3.1.6外资或中外合资非银行金融机构 3.2境外非银行金融机构。
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银行所处的市场环境
举例介绍 会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点 银行信息系统简介、IT管理安全平台及控制要点
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第一个主题金融机构的分类及银 行业所处的国内市场环境
按照经营范围的不同分类： 1.中央银行—中国人民银行. 2.银行业—同业。包括：境内和境外 2.1境内 2.1.1.商业银行（包括国有和其他商业银行）。 2.1.2.信用合作银行（包括城市和农村）。 2.1.3政策性银行（包括国家开发银行）。 2.1.4外资或中外合资银行。 2.2.境外—银行（按照所在国的要求组建银行）。
对大额单项贷款进行审批
会计管理部 对每种贷款制定会计操作程序
公司业务管理部 职制定每种贷款操作方法称
对超过权限的贷款进行调查
信用审查部 对超过权限的贷款进行审查
分行
资产负债委员会 在权利内进行总体控制
信用审查委员会 在权利内对单项贷款进行审批
资产保全部 全行不良资产收回的协调
全行不良资产的管理 法律咨询
委托贷款 指政府部门、企事业单位或个人等委托人提 供资金，由贷款银行（即收托人）根据收托人确定的贷款 对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并 协助收回的贷款。贷款银行只收取手续费，不承担贷款风 险。（不得给委托人垫付资金）。
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贷款分类
按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
3.建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事会、 高级管理层及时了解本行的经营和风险状况，确保每一项 信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有关信 息均能够顺畅反馈。
4.业务部门对各项业务的经营状况和例外情况进行经常性 检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。
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人民银行营业部
人民银行清算中心 人民银行电子联行 人民银行金卡工程
银行业
银行业
证券登记公司 债券交易市场 外汇交易市场 同业资金拆借市场
金融性公司
单位、个人 单位、个人 单位、个人 单位、个人 单位、个人 单位、个人
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第二个主题的业务范围、组织机 构及内控要点
商业银行的业务范围如下： 1. 吸收公众存款 2. 发放短期、中期和长期贷款 3. 办理国内外结算 4. 办理票据贴现 5. 发行金融债券 6. 代理发行、代理兑付、承销政府债券
全行实行统一授信、分类操作、差别授权、逐级管理的授 权、授信管理制度。
统一授信 全行实行统一授信制度。既实行对单一法人客户（包括集
团客户）统一确定授信上限，并加以集中统一控制的信用 风险管理制度。包括贷款、贴现、票据承兑、透支、保理、 担保、贷款承诺以及贸易融资、押汇、开立信用证等表内、 表外以信用发放形式的本外币统一综合授信，实行一揽子 管理，确定总体授信额度。
拆出资金期末余额/各项存款期末余额 ≤ 8%
(6)境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)
(境外贷款+境外投资+存放境外)等资金运用期末余额/外汇资产期末 余额 ≤ 30%
(7)国际商业借款指标(仅对外汇考核)
(自借国际商业借款+境外发行债券)期末余额/资本金额 ≤ 100%
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按照贷款的品种还可以分为
流动资金贷款
技术改造贷款
基本建设贷款 包括一般基本建设贷款、银团贷款、转贷买方信贷、 联合贷款、出口买方信贷等
贸易融资 包括保理业务、福费延业务等买入（或买断）的应收帐款 或票据；贴现；打包贷款（以国外开来信用证为抵押，对出口单位提 供融资）；进口押汇（凭进口单位的信誉及部分押金，对外开出信用 证，在接到进口单据后代进口企业支付的信用证款项）；出口押汇 （买入信用证下出口单据）。
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差别授权、逐级管理
差别授权
根据被授权（各分支机构）人信贷管理水平、资产质量、业务规模和 客户风险状况等，在审批授信时授予不同的审批权限。
总行信用审查委员会是全行客户信用风险的最高决策机构和最高授权 机构
总行以下各级授权对象为：直属分支机构分行信用审查委员会、分行 行长。（以授权书为准）。
按照保证的方式分为信用贷款、担保贷款（按照担保法的 规定发放的保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现 （一般部超过6个月）。
按照贷款质量，将不良贷款划分为逾期贷款、呆帐贷款、 呆滞贷款（或按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑 和损失贷款，后三类合称为不良贷款）。
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贷款分类
总行营业部
分行
分行
支行 支行 支行 支行 支行 支行
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
管理总部组织架构
管理总部
信用管理部 公司业务管理部
资产保全部
零售业务部
国际业务管理部 会计管理部
计划财务管理部
资金中心 交易部
分支机构
公司业务部 零售业务部 国际业务部
计划财务部 会计出纳部 信用审查 信息技术
营业机构
信息技术部
外汇指标
余期一年期以上(不含一年期)外汇中长期贷款期末余额/各项外汇贷 款期末余额 ≤ 60%
(10)资产流动性比例指标
人民币(本外币合并)指标 流动性资产期末余额/流动性负债期末 余额 ≥ 25%
外币指标 流动性资产期末余额/流动性负债期末余额 ≥ 60%
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总体控制要点
1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。 2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实
现。 3.确保风险管理体系的有效性。 4.确保业务记录，财务信息和其他管理信息的及时、真实
和完整
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组织架构
董事会
监事会
行长
内控委员会 资产负债委员会
信用审查委员会
管理总部
计划财务部 贷款的总体控制 贷款利率汇率的管理
营业部门 贷款的记账 贷款计息
公司业务部 贷款贷前调查 贷款贷中检查 贷款贷后收回
信用审查部 贷款的授权审查 贷款的逐笔审查
资产保全部 不良贷款的管理 不良贷款的收回 抵债资产的管理
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总体控制
按照资产负债比例指标对全行进行监控。监控的具体指标包括： (1)资本充足率指标(本外币合并考核) (资本总额—扣减项)/表内外风险加权资产期末总额 ≥ 8% 核心资本/表内外风险加权资产期末总额 ≥ 4% (2)贷款质量指标(对人民币、外币、本外币分别考核) 逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 8% 呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 5% 呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 2% (3)单个贷款比例指标(本外币合并考核) 对同一借款客户贷款余额/资本净额 ≤ 10% 对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额 ≤ 50%
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分类操作
根据客户不同的类型以及授信制度业务品种不同的特点， 银行建立统一的各类授信品种的管理办法，明确规定各项 业务的办理条件。例如：对于质押、银行担保、贴现（银 行承兑汇票）、出口押汇业务，客户通过初选后，可由分 支行授权的机构审批。直接进行交易操作。
对于可评级客户，由有权审批人运用定性和定量标准相 结合的评估方法，进行客户风险评级，确定授信额度上限， 各种具体的授信形式的发放仍应逐笔审查并在被授权人的 授权内审批。其中国际贸易融资额度，经审批机构切块后， 由国际业务部专项控制。
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第二个主题的业务范围、组织机 构及内控要点
7.买卖政府债券 8.从事同业拆借 9.买卖、代理买卖外汇 10.提供信用证服务及担保 11.代理收付款项及代理保险业务 12.提供保管箱业务 13.经中国人民银行批准的其他业务。
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银行内部控制的目标
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机构设置的内控要点
1.建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关 系明晰的组织结构。
2.明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责， 建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。涉及资 产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独立 决定。
3.根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理 能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体 系，实行统一法人管理和法人授权。（书面形式）。
各分行根据总行下达的计划指标，制定本行的年度信贷计划，纳入本 行计划财务部门的综合经营计划。
逐级管理 总行、各级分支机构设置信用审查部门，对辖内各分支 机构实行逐级信贷管理。
分级经营 总行、各级分支机构应设置信贷管理部门，负责办理本 级的信贷业务。
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贷款项目统一授信管理
银行业务流程及内部控制
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讨论主题
陈述内容要点 金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境 银行的业务范围简介、组织机构及控制要点 信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍 存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例