自来水公司财务管理制度汇编
自来水公司的财务管理制度
第一章总则第一条为规范自来水公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法合规，保障公司资产的安全完整，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于自来水公司及其所属子公司、分支机构等所有财务活动。
第三条自来水公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、财务会计制度及公司内部规章制度。
（二）真实性：财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性：财务信息及时、全面地反映公司财务状况。
（四）安全性：确保公司资产的安全、完整。
（五）效益性：提高财务管理效率，降低财务成本。
第二章财务管理组织架构及职责第四条自来水公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施公司财务管理制度，确保财务活动合法合规。
（二）编制公司财务报表，定期向公司管理层报告财务状况。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司成本控制，降低成本，提高效益。
（五）负责公司税收筹划，确保公司合法合规纳税。
（六）负责公司财务预算管理，编制和执行财务预算。
第三章财务核算与报告第六条财务核算（一）根据国家财务会计制度及公司内部规章制度，建立健全财务核算体系。
（二）严格按照会计准则进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。
（三）定期进行账务核对，确保账账、账实相符。
第七条财务报告（一）编制月度、季度、年度财务报表，及时向公司管理层报告财务状况。
（二）财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
（三）财务报告应遵循国家财务会计制度及公司内部规章制度。
第四章资金管理第八条资金管理（一）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
（二）加强资金预算管理，严格执行资金预算。
（三）加强资金收支管理，确保资金收支平衡。
（四）加强对外投资管理，确保投资收益。
第五章成本控制第九条成本控制（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制目标。
（二）加强成本核算，提高成本控制水平。
（三）加强成本分析，发现问题，及时采取措施。
自来水公司财务管理制度 - 制度大全
自来水公司财务管理制度-制度大全自来水公司财务管理制度之相关制度和职责，市自来水公司财务管理制度一、流动资金管理1、现金:现金管理人员应按照国家《财务制度》和《财务准则》的要求输现金结算业务。
每日终了应当盘存现金余额。
现金结存额不得超过500元,...市自来水公司财务管理制度一、流动资金管理1、现金:现金管理人员应按照国家《财务制度》和《财务准则》的要求输现金结算业务。
每日终了应当盘存现金余额。
现金结存额不得超过500元,财产清查发现的现金短缺或溢余,应当计入当期损益,如为现金短缺属于应由责任人赔偿的部份,应由责任人赔偿。
2、银行存款:企业应当遵照国家《财务制度》和《财务准则》的规定核算企业存入银行的各种存款。
企业“分行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对,月度终了,小企业银行存款帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额,必须逐步查明原因,并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
3、应收帐款:应由收款是企业因销售商品、产品提供劳务等,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
企业应当定期或至少每年年度终了,对应收帐款进行全面检查,并合理计提坏帐准备。
企业对于不能收回的应收帐款应当查明原因,对确实无法收回的应当报方管部门批准,在坏帐损失科目核销。
坏帐损失科目无余额时,应当在“管理费用――坏帐损失”科目核销。
4、其他应收款:企业其他应收款科目是指企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款,应向职工收取的各种垫付款项等。
其他应收款应按不同的债务人设置明细帐进行明细核算。
企业应随时催收其他应收款项,保证国家财产的安全。
5、材料:企业库存的各种材料,包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品(外购件)、修理用备件(备品备件)、燃料、包装物等。
材料成本价格由买件、运杂费、运输中的合理损耗,购入材料负担的税金等组成。
本企业发出材料的实际成本采用加权平均法。
企业的各种材料应当在每季二十五号进行定期清查盘点。
盘盈的各种材料,接材料的市价或同类,冲减当期管理费用。
自来水公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理，规范财务工作，提高经济效益，保障公司健康稳定发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，包括但不限于财务管理、会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
（五）风险控制原则：防范财务风险，确保公司财产安全。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定、修订和实施公司财务管理制度。
（二）组织编制公司财务报表，如实反映公司财务状况。
（三）监督、指导各部门执行财务制度。
（四）负责公司资金筹措、使用和管理。
（五）负责公司成本核算和控制。
（六）负责公司税务筹划和申报。
（七）参与公司重大经营决策。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）设立专门的资金管理部门，负责公司资金收支管理。
（二）严格按照国家规定，实行收支两条线管理。
（三）加强资金使用审批，确保资金安全。
（四）定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
（五）建立健全内部审计制度，加强对资金使用情况的审计。
第四章成本管理第七条公司成本管理应遵循以下规定：（一）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围。
（二）加强成本预算管理，合理编制成本预算。
（三）严格控制成本支出，降低成本费用。
（四）加强成本分析，提高成本控制效果。
（五）定期对成本进行审计，确保成本核算的准确性。
第五章财务报告与审计第八条公司财务报告应遵循以下规定：（一）按照国家规定编制财务报表，真实、准确地反映公司财务状况。
（二）及时报送财务报表，确保报表的时效性。
（三）加强财务报告审核，确保报告的准确性。
第九条公司审计应遵循以下规定：（一）建立健全审计制度，明确审计范围和内容。
自来水厂财务管理制度
自来水厂财务管理制度
自来水厂财务管理制度是指为了规范和管理自来水厂财务活动，确保财务安全和合规，制定的一系列规章制度和流程。
一、会计制度：
1. 自来水厂应按照国家有关会计法律法规和财务会计准则的规定进行会计核算和报告。
2. 自来水厂应建立健全会计制度，包括会计科目设置、会计核算方法、财务报表编制等内容。
二、预算管理制度：
1. 自来水厂应制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算。
2. 财务预算应经过审批，并按照预算执行，定期进行预算执行情况的审查和分析。
三、资金管理制度：
1. 自来水厂应建立资金管理制度，包括资金调度、资金使用、资金监督等内容。
2. 资金管理应按照预算执行，确保资金使用合理、安全。
四、成本管理制度：
1. 自来水厂应建立成本核算和管理制度，包括成本分类、成本核算方法、成本控制等内容。
2. 自来水厂应定期进行成本分析和成本控制，确保成本合理、控制成本增长。
五、财务审计制度：
1. 自来水厂应建立财务审计制度，包括内部审计和外部审计。
2. 财务审计应定期进行，发现问题及时整改，并形成审计报告。
六、财务报告制度：
1. 自来水厂应按照国家有关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，并及时向相关部门和人员报送。
以上是自来水厂财务管理制度的一些主要内容，具体制度和流程可以根据实际情况进行制定和完善。
自来水公司财务管理制度
自来水公司财务管理制度随着社会的不断发展，财务管理在各个领域都起到了至关重要的作用，而自来水公司作为供水服务的重要单位，其财务管理制度的完善和执行对于公司的发展和运营至关重要。
下面将详细介绍自来水公司财务管理制度的内容和重要性。
一、财务管理制度的内容1.基本原则（1）透明度原则：财务管理要求公开、透明，确保财务信息的真实可信；（2）规范性原则：财务管理要遵循相关法规和规范，确保合法合规；（3）效益原则：财务管理要以公司效益为核心，优化资源配置，提高盈利能力。
2.组织架构（1）设立财务部门，由财务总监负责；（2）财务部门下分设会计、审计、成本、税务等细分部门，能够协调完成各项财务工作。
3.财务流程（1）会计凭证的录入：根据相关发生事件，将会计凭证录入到财务系统中；（2）财务记账：根据会计准则和政策规定，对凭证进行记账处理；（3）账务核算：核对每日、每月、每年的账务信息，确保准确性；（4）编制财务报表：按照会计准则编制财务报表，及时反映公司的财务状况和经营成果；（6）外部审计：由独立的审计机构对公司的财务报表进行审计，确保合规性。
4.预算管理（1）编制年度预算：根据公司发展规划和市场需求，制定年度预算计划；（2）分配预算：将年度预算分解到各个层次的部门和项目，确保资源合理配置；（3）执行预算：各个部门按照预算计划执行，做到收支平衡；（4）预算管理分析：对预算执行情况进行定期分析，发现问题及时调整。
5.内部控制（1）资产保护：确保公司财产和资金安全，建立并实施防范措施，加强风险管理；（2）授权与限制：明确财务决策的授权范围，确保财务决策合理、科学、准确；（3）审核与监督：建立内部审计机构，对财务流程和执行情况进行审核和监督；（4）信息沟通：建立沟通机制，促进财务部门与其他部门之间的信息共享和交流。
二、财务管理制度的重要性1.规范经营行为：财务管理制度能够明确各项财务工作的流程和标准，避免了财务管理过程中的混乱和不规范现象。
自来水站 财务制度
自来水站财务制度一、总则为了规范自来水站的财务管理，保障资金安全、提高财务的效益和利用效率，制定本财务制度。
二、会计核算1. 自来水站应按照国家有关财务会计准则和相关法律法规执行，建立完善的会计核算体系和相关制度，并委托专业机构或向具备会计资格的财务人员进行会计核算。
2. 自来水站应按照规定的会计凭证和账簿进行会计记录，并建立相应的财务报表和报表分析体系，定期进行财务分析和报表公布。
三、资金管理1. 自来水站应建立资金管理制度，确保资金使用的合理性和安全性。
2. 自来水站应按照财务预算执行资金管理，制定年度预算和资金调度计划，并及时调整和公布相关执行情况。
3. 自来水站应建立资金调配和审批制度，保证资金使用的透明和规范。
4. 自来水站应建立资金收付和结算制度，确保资金流转的安全性和准确性。
四、资产管理1. 自来水站应建立固定资产管理制度，包括资产登记、折旧计提、处置和监管等内容。
2. 自来水站应定期进行固定资产清查和评估，确保资产的完整性和合规性。
3. 自来水站应建立存货管理制度，包括存货盘点、进销存记录和库存管理等内容。
4. 自来水站应建立知识产权管理制度，保护公司的知识产权并进行有效的管理和使用。
五、成本管理1. 自来水站应建立成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分析和核算内容。
2. 自来水站应建立成本控制制度，确保成本控制在合理的范围内，并提高成本效益。
3. 自来水站应建立成本分析体系，及时分析成本结构的变动和原因，并及时采取相应的措施。
六、财务监督1. 自来水站应建立财务内部审计机制，保证财务运作的规范和安全。
2. 自来水站应建立财务外部审计机制，接受独立第三方的财务审计，并及时处理审计问题。
3. 自来水站应建立财务风险管理制度，建立风险评估和管理机制，并积极应对风险。
七、财务报告1. 自来水站应定期公布财务报告，包括年度报告和季度报告等，确保信息的及时透明。
2. 自来水站应建立财务报告的审核和公告机制，确保报告的真实性和准确性。
自来水财务制度
自来水财务制度一、总则为规范自来水公司的财务管理，提高财务运作效率，保证财务安全和合规经营，特制定本制度。
二、综合规定1、自来水公司应建立健全财务制度，完善财务管理体系，明确责任分工，确保资金来源合法、资金使用合规。
2、自来水公司应建立健全内部控制制度，完善内部控制体系，建立健全财务风险管理制度，确保财务活动合规、风险可控。
3、自来水公司应建立健全财务报告制度，明确报告程序和要求，确保会计资料真实可靠、报告及时准确。
4、自来水公司应加强内部审计工作，发挥内部审计在财务管理中的监督作用，及时发现问题，提出改进建议。
5、自来水公司应建立健全财务预算制度，合理编制预算方案，确保预算资金合理、使用高效。
6、自来水公司应建立健全资金管理制度，确保资金融通畅通、合规运作。
7、自来水公司应建立健全税收管理制度，履行纳税义务，维护纳税人合法权益，确保税收合法、规范缴纳。
8、自来水公司应维护财务公开透明，及时向各方公示财务信息，接受监督。
9、自来水公司应加强员工财务意识培训，提高员工财务管理能力，整合财务资源，实现财务目标。
三、各项细则1、财务管理责任制度（1）自来水公司财务管理属于公司管理层负责。
公司领导成员对公司财务负有最终责任。
（2）公司领导成员应制定公司财务管理细则及相应制度文件，并明确财务管理职责和权限。
（3）公司领导成员应确定财务管理内部监督责任，建立健全内部监督和审计制度。
2、财务预算制度（1）自来水公司应根据公司实际情况，制定公司年度财务预算。
预算编制要求合理、标准化。
（2）公司各部门应根据公司年度财务预算，制定部门年度预算。
预算编制要求科学、合理。
（3）公司应规定预算执行程序，对预算执行情况定期进行检查和监控。
3、资金管理制度（1）自来水公司应建立合理的资金管理制度，确保资金融通顺畅、资金使用合理。
（2）公司需要资金时，应根据资金需求，及时制定资金筹措计划，并根据公司实际情况，选择适当的资金筹措方式。
供水公司财务制度
供水公司财务制度第一章总则为规范公司财务管理，提高公司财务运作效率，保证公司经济效益和财务安全，制定本制度。
第二章财务管理原则1. 合法合规：公司财务管理必须遵守国家有关法律法规和公司内部规章制度。
2. 收支平衡：公司财务应当保持收支平衡，确保资金合理使用。
3. 严格审计：公司内部财务审计应当严格，确保财务数据真实可靠。
4. 资金安全：对公司资金进行有效管理，防止资金挪用和流失。
第三章财务管理机构公司设立财务部门，由财务总监负责全面财务工作，具体分工如下：1. 财务总监：负责公司财务管理及决策，指导财务部门各项工作。
2. 财务主管：负责公司日常财务管理，监督财务人员的操作。
3. 财务人员：负责具体的财务操作和数据记录，保证财务数据的准确性和及时性。
第四章财务管理制度1. 财务预算：公司每年制定财务预算，明确收入来源和支出计划，确保资金使用合理。
2. 财务核算：公司每月进行财务核算，记录公司的收入和支出情况，及时发现问题。
3. 财务报表：公司每季度编制财务报表，明确公司的财务状况和经营情况，为决策提供依据。
4. 资金管理：公司设立专门的资金管理部门，负责公司的资金使用和监督。
5. 财务审计：公司每年进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第五章资金管理1. 资金汇总：公司所有的资金将汇总至公司指定的账户，由财务部门管理。
2. 资金支付：所有的资金支付必须经过合法程序，确保支付的合理性和合规性。
3. 资金收入：公司所有的资金收入将及时入账，由财务部门管理和记录。
4. 资金监管：公司建立资金监管制度，保证资金的安全和稳定。
第六章财务风险管理1. 风险评估：公司每年进行财务风险评估，确定存在的风险并采取相应措施。
2. 风险防范：公司建立健全的风险防范机制，提前发现并解决潜在风险。
3. 风险控制：对重大风险进行严格控制，确保公司财务安全。
4. 应急预案：公司建立应急预案，对突发事件进行应对和处理。
第七章财务监督1. 公司设立独立的审计部门，对公司的财务活动进行独立监督。
城市供水企业财务制度汇编
城市供水企业财务制度汇编第一章总则第一条为规范城市供水企业财务管理，提高财务运作效率，保证企业持续健康发展，根据国家相关法律法规和规章制度，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条城市供水企业财务管理遵循财务公开、规范、透明、合法的原则，保证资金安全，合理运用资金，严格按照国家和地方相关财务规章制度执行。
第三条本制度适用于城市供水企业的全体员工，各级领导干部、财务人员、及其他相关人员均须遵守本制度的规定。
第二章财务管理机构第四条城市供水企业设立财务管理部门，负责企业的财务决策、财务规划、财务执行、财务监督和财务风险控制工作。
第五条财务管理部门的主要职责包括：（一）编制企业年度财务预算，并监督执行；（二）负责资金管理，统筹调配企业各项资金；（三）编制企业财务报表，及时向相关职能部门和管理层提供财务信息；（四）负责企业会计核算、统计报表编制，并进行年终结账工作；（五）协助相关职能部门开展财务风险评估和控制工作；（六）承担其他与财务管理相关的工作。
第六条财务管理部门应当建立健全财务管理制度，确保企业财务工作的高效运转和规范管理，做到账务清晰、账实相符。
第三章财务核算第七条城市供水企业应当按照国家有关规定和企业实际情况，建立健全财务核算制度，明确会计核算程序、原则、方法。
第八条城市供水企业应当制定财务核算政策，包括会计政策、账务处理政策、报表编制政策等，确保财务核算的真实性、合规性。
第九条城市供水企业每年应当进行年度财务核算，根据年度财务预算和实际执行情况编制财务报表，以评估企业经营状况和财务风险。
第四章资金管理第十条城市供水企业应当建立健全资金管理制度，包括资金收付、调配、保值等规章制度。
第十一条城市供水企业应当实行集中资金管理制度，设立资金监管账户，实时监控企业各项资金的流入和流出情况。
第十二条城市供水企业应当加强定期资金检查和核对，确保资金的安全和合理使用。
第五章财务监督和审计第十三条城市供水企业应当建立内部财务监督机制，设立内部审计部门或配备专职内部审计人员，对企业的财务活动进行日常监督和检查。
自来水财务管理制度
一、总则为加强自来水公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织机构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（2）建立健全公司财务管理制度，并组织实施；（3）编制、审核公司财务报表和预算；（4）管理公司资金，确保资金安全、合规、高效使用；（5）负责公司资产、负债、所有者权益的管理；（6）参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议；（7）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
2. 公司各部门应积极配合财务部开展财务管理工作，具体职责如下：（1）各部门负责人对本部门财务工作负总责；（2）各部门应按照财务制度要求，及时、准确地向财务部提供相关财务资料；（3）各部门应加强对本部门财务活动的监督，确保财务活动的合规性。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行国家现金管理制度，加强现金收支管理；（2）建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、安全；（3）加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全；（4）加强对备用金的管理，备用金的使用必须经过审批，并定期进行盘点。
2. 资产管理（1）建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的采购、使用、维修、报废等环节的管理；（2）加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值得到有效保护和利用；（3）加强对低值易耗品的管理，定期盘点，防止丢失和浪费。
3. 负债管理（1）建立健全负债管理制度，确保负债合规、合理；（2）加强对贷款、融资等负债的管理，合理确定负债规模和期限；（3）加强对应付账款、应付款项的管理，确保及时偿还债务。
4. 成本费用管理（1）建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算、分析和控制；（2）加强对生产成本、管理费用、销售费用等成本费用的管理，提高成本费用效益；（3）加强对预算执行情况的监督，确保预算目标的实现。
自来水行业财务管理制度
自来水行业财务管理制度一、总则为规范自来水行业的财务管理工作，提高经济效益和财务运营水平，保障企业的稳健发展，制定本制度。
二、财务组织机构1.设立财务部门，下设总账、成本、税务、财务管理等职能部门。
2.财务部门的主要职责是制定公司的财务政策和制度、做好财务信息记录和报告、控制资金预算和成本支出等。
3.设立内部审计部门，独立于业务部门，负责对企业全面进行会计核算、资金管理、内部控制等方面的审计工作。
4.财务部门的职能和责任应当明确，各部门之间应当建立有效的信息共享机制，确保财务管理工作的有效开展。
三、会计核算1.编制会计政策和会计制度，确保会计处理的准确性和合规性。
2.按照国家相关法律法规和会计准则，建立全面的会计核算制度，包括资产、负债、成本、损益等方面。
3.加强成本核算，建立健全的成本管理制度，确保成本的准确核算和控制。
4.建立资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，做到全面、真实、准确、及时。
5.在会计核算方面，应当加强对重要会计科目的监控，确保资金安全和财务合规。
6.建立财务数据备份和存档制度，确保财务数据的安全性和完整性。
四、税务管理1.财务部门应当建立健全的税务管理制度，严格遵守国家相关税法和税收政策。
2.及时履行纳税义务，确保缴纳的税款的准确性和及时性。
3.加强税务风险防控，建立健全的税收查询和风险评估机制。
4.遵守税收政策，合理规避税收风险，确保企业合法享受税收优惠政策。
5.对企业的跨区域税收事务进行合规管理，确保符合各地税收政策和税制安排。
五、资金管理1.建立健全的资金管理制度，加强对资金流动和使用的监控和控制。
2.加强资金预算和计划编制，确保资金使用的合理性和有效性。
3.建立资金流动监控机制，对资金流入和流出进行及时监控，提前做好资金调配和使用安排。
4.加强对资金用途的审查，确保资金使用的合法性和合规性。
5.建立健全的资金风险评估和防范机制，确保资金安全和稳健。
6.加强银行账户管理，确保账户资金的安全和有效管理。
自来水公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强自来水公司的财务管理，规范财务工作，确保公司财务活动的合法、合规、高效，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，旨在明确财务管理职责，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务健康稳定发展。
第二章财务管理职责第三条公司财务部门负责组织实施本制度，并对公司财务活动进行监督和管理。
第四条公司各部门应积极配合财务部门开展财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章财务管理制度第五条财务预算管理（一）公司财务部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经公司管理层审批后执行。
（二）各部门根据预算编制本部门预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。
（三）财务部门定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算，确保预算的合理性和可行性。
第六条收入管理（一）公司收入应依法合规，严格按照国家政策规定收取。
（二）财务部门负责对收入进行核算、汇总和上报，确保收入的真实性和准确性。
（三）对逾期未收或坏账，财务部门应采取措施，积极催收。
第七条支出管理（一）公司支出应合理、合规，严格按照预算执行。
（二）财务部门对支出进行审核，确保支出合理、合规。
（三）对大额支出，财务部门应进行集体决策，确保支出合理、合规。
第八条资产管理（一）公司资产应依法合规进行购置、使用和处置。
（二）财务部门负责对资产进行核算、管理和监督，确保资产的安全、完整和有效利用。
（三）对资产进行定期盘点，确保账实相符。
第九条会计核算与报告（一）公司会计核算应遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映公司的财务状况。
（二）财务部门应按月、季、年编制财务报表，及时向上级部门报告财务状况。
（三）财务报表应经审计部门审计，确保财务报表的真实性和准确性。
第四章财务人员管理第十条财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家法律法规和财务制度。
第十一条财务人员应参加业务培训，提高自身业务水平。
自来水行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范自来水公司的财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性。
（四）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
第二章会计核算与监督第四条公司会计核算应以权责发生制为基础，采用借贷记账法。
第五条公司财务部门应建立健全会计核算体系，对各项财务业务进行及时、准确的核算。
第六条公司财务部门应定期进行财务报表编制和分析，向公司管理层提供财务报告。
第七条公司财务部门应加强对会计凭证、账簿、报表等财务资料的保管，确保其完整、安全。
第八条公司内部审计部门应定期对财务部门的工作进行审计，确保财务活动合规、合法。
第三章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则：（一）安全性原则：确保公司资金安全，防止资金损失。
（二）流动性原则：保证公司资金正常周转，满足生产经营需要。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十条公司财务部门应建立健全资金管理制度，明确资金管理流程。
第十一条公司财务部门应加强对银行账户的管理，确保资金收支合法、合规。
第十二条公司财务部门应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第四章成本控制第十三条公司成本控制应遵循以下原则：（一）目标性原则：明确成本控制目标，制定成本控制措施。
（二）全面性原则：覆盖公司生产经营各个环节，实现全面成本控制。
（三）节约性原则：降低生产成本，提高资源利用效率。
第十四条公司财务部门应建立健全成本核算体系，对各项成本进行分类、归集、核算。
自来水厂财务管理制度
自来水厂财务管理制度一、引言：自来水厂作为一种公共事业企业，具有重要的社会责任和公共服务职能。
为了确保自来水厂的正常运营和财务稳定，建立和实施科学、规范的财务管理制度至关重要。
本文将在以下几个方面探讨自来水厂财务管理制度的相关内容。
二、总则：1. 管理目标：财务管理的总目标是确保自来水厂资金的有效运作和合理利用，实现财务收支的平衡。
2. 法律法规：自来水厂财务管理必须遵守相关的法律法规，如《企业会计准则》、《公司法》等。
三、预算管理：1. 年度预算编制：每年自来水厂应制定详细的年度预算，包括收入、支出、资金需求等方面的预测和计划，并提交相关部门审核批准。
2. 预算执行管理：自来水厂应严格按照预算执行，加强预算控制和监督，确保资金支出的合理性和合规性。
3. 预算调整和报告：如有需要，自来水厂应及时进行预算调整，并及时向上级部门报告。
四、会计核算：1. 会计政策：自来水厂应制定相关的会计政策，明确会计核算的原则和方法。
2. 会计记录：自来水厂应建立完善的会计档案和账簿，准确记录和反映自来水厂的经济业务和财务状况。
3. 账务处理：自来水厂应按照会计政策和相关规定对账务进行处理，确保会计信息的真实、准确和及时。
4. 财务报告：自来水厂应定期编制财务报告，如年度财务报表、中期财务报告等，并及时向上级部门报送。
五、资金管理：1. 资金计划：自来水厂应制定详细的资金计划，包括资金需求、资金来源、资金流动预测等，以确保资金供需的平衡。
2. 资金运作：自来水厂应根据资金计划进行资金的运作和管理，包括资金周转、投资管理、资金融通等。
3. 资金监督：自来水厂应加强对资金的监督和审核，确保资金使用的合理性和规范性。
六、审计与监督：1. 内部审计：自来水厂应建立健全的内部审计机构，进行定期或不定期的内部审计，确保自来水厂的财务活动合规和规范。
2. 外部审计：自来水厂应委托独立的注册会计师事务所进行年度审计，确保自来水厂财务报告的真实性和准确性。
自来水行业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范自来水行业的财务管理，加强财务管理人员的职责，提高财务管理水平，保障自来水企业的经济效益，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关财务管理的法律法规，结合自来水行业的特点，制定本制度。
第二条本制度适用于自来水企业的各级财务部门和财务管理人员。
第三条自来水企业财务管理应当遵循以下原则：（一）依法治企，合规经营；（二）权责分明，责任到人；（三）勤俭节约，提高效益；（四）公平公正，公开透明。
第二章财务管理体制第四条自来水企业实行集中统一管理的财务管理体制，各级财务部门按照职责分工，负责本单位的财务管理工作。
第五条财务管理体制应当明确各级财务部门的职责、权限和责任，确保财务管理的规范性和有效性。
第六条自来水企业应当建立健全财务管理制度，包括预算管理、收入管理、支出管理、成本管理、资产管理、财务报告管理等。
第三章财务管理职责第七条财务部门的主要职责：（一）编制和执行财务预算；（二）组织实施财务核算；（三）加强成本控制，提高经济效益；（四）进行财务分析，为决策提供依据；（五）负责财务报告的编制和披露；（六）管理企业财务档案。
第八条财务人员的主要职责：（一）遵守国家法律法规和财务管理制度；（二）按照财务制度进行会计核算；（三）及时、准确、完整地记录企业经济业务；（四）保守企业商业秘密；（五）参加财务培训，提高业务水平。
第四章财务预算管理第九条自来水企业应当编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算等。
第十条财务预算应当根据企业发展战略、业务计划和实际情况编制，确保预算的合理性和可行性。
第十一条财务预算的编制和审批程序如下：（一）财务部门根据业务计划和企业发展战略，编制财务预算草案；（二）报请总经理办公会审议；（三）经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
第五章财务收入管理第十二条自来水企业的收入主要包括水费收入、附加收入、投资收益等。
第十三条收入管理应当遵循以下原则：（一）合法合规，确保收入的真实性；（二）及时核算，提高收入质量；（三）加强应收账款管理，降低坏账风险。
自来水安装公司财务制度
自来水安装公司财务制度第一章总则第一条为规范自来水安装公司的财务管理工作，维护公司财务安全和稳定，制定本制度。
第二条自来水安装公司财务制度适用于公司内部所有财务管理活动。
第三条财务管理部门负责本制度的实施和监督，并及时向公司领导汇报财务情况。
第四条公司内部各部门应当严格依照本制度开展财务活动，确保财务管理工作的规范和有序进行。
第五条公司财务管理部门有权对各部门的财务活动进行监督检查，并要求相关人员如实提供相关财务文件和资料。
第六条公司内部财务管理活动应当遵循公平、透明、依法合规的原则，保障公司的合法权益。
第二章资金管理第七条公司内部所有资金的收支，应当通过公司财务部门授权的财务人员进行核查、登记和审批。
第八条公司的资金管理应当遵循谨慎、稳健的原则，确保公司的运营资金充足，防止资金出现挤占现象。
第九条公司的备用金应当由专门负责出纳管理，确保备用金的安全和有效使用。
第十条公司的银行账户必须由公司授权的财务人员管理，防止未经授权的资金调拨和挪用。
第十一条公司财务部门应当根据公司的实际经营情况，合理规划和安排公司各项资金的使用和投资。
第十二条公司的资金运作应当符合相关法律法规，不得进行有悖于职业道德和法律规定的资金操作。
第三章财务核算第十三条公司的财务核算应当及时、准确，做到账务清晰，资料真实完整。
第十四条公司应当建立健全的会计核算系统，确保企业的财务报表真实、准确反映公司的经营状况。
第十五条公司的账务记录和凭证必须规范、规范管理，防止账目错误和丢失情况的发生。
第十六条公司应当每月对各项业务进行会计核算，及时编制财务报表，向公司领导和股东公布公司的经营状况。
第十七条公司的财务报表应当按照国家相关法律法规和会计准则编制，不得隐瞒或篡改财务数据。
第十八条公司应当定期进行财务审计，确保公司的财务数据真实可靠，不得存在造假和舞弊现象。
第四章费用管理第十九条公司内部各项费用的支出，应当经过预算和审批程序，确保费用的合理性和节约性。
自来水财务管理制度范文
第一章总则第一条为加强自来水公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度；（二）真实性：确保财务信息的真实、准确、完整；（三）安全性：保障公司资金安全，防止财务风险；（四）效益性：提高资金使用效率，促进公司经济效益。
第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计部、出纳部、资金管理部等部门。
第五条财务部职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行；（二）负责公司财务报表编制、分析、审核工作；（三）负责公司资金筹集、使用、核算、监督工作；（四）负责公司税务筹划、合规性审核工作；（五）负责公司内部控制体系建设和执行；（六）负责公司财务信息化建设。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）公司资金收支必须纳入财务部门统一管理；（二）公司资金收支必须按照国家法律法规和公司制度执行；（三）公司资金收支必须做到日清月结，确保资金安全；（四）公司资金支付必须经财务部审核，总经理批准；（五）公司资金使用必须符合国家法律法规和公司制度，严禁挪用、截留、贪污。
第七条公司资金筹集应遵循以下规定：（一）公司资金筹集必须符合国家法律法规和公司制度；（二）公司资金筹集必须经董事会或股东会批准；（三）公司资金筹集必须明确资金用途，确保资金使用效益。
第四章财务核算第八条公司财务核算应遵循以下规定：（一）公司财务核算必须按照国家会计制度执行；（二）公司财务核算必须保证会计信息的真实、准确、完整；（三）公司财务核算必须按照权责发生制原则进行；（四）公司财务核算必须按照会计期间划分，确保会计信息的连续性；（五）公司财务核算必须建立健全内部控制制度，防止财务风险。
自来水厂的财务管理制度
一、总则为加强自来水厂财务管理，提高资金使用效益，规范财务行为，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
二、财务管理组织机构及职责1. 自来水厂财务管理部门为厂财务负责人，负责全面负责财务管理工作。
2. 财务负责人职责：（1）组织制定和实施本制度；（2）编制年度财务预算和财务报告；（3）负责财务核算、财务监督、资金管理和财务风险控制；（4）组织财务审计、内部审计等工作；（5）完成厂领导交办的其他财务工作。
3. 财务部门职责：（1）负责编制和执行财务预算；（2）负责日常财务核算、资金管理和财务监督；（3）负责财务报表编制、财务分析、财务报告编制等工作；（4）负责与税务、审计等部门的沟通与协调；（5）完成厂领导交办的其他财务工作。
三、财务管理内容1. 资金管理：（1）严格执行国家有关现金管理和银行结算制度；（2）加强资金收支管理，确保资金安全；（3）优化资金结构，提高资金使用效益；（4）加强应收账款管理，降低坏账风险。
2. 财务核算：（1）建立健全财务核算制度，确保财务核算真实、准确、完整；（2）加强成本核算，严格控制成本费用；（3）定期进行财务报表编制和分析，为厂领导提供决策依据。
3. 财务监督：（1）加强对财务活动的监督，确保财务行为合规；（2）定期进行财务审计，发现和纠正财务问题；（3）加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现。
4. 财务风险控制：（1）建立健全财务风险管理体系，识别、评估和防范财务风险；（2）加强对外部风险的监测和应对，确保企业财务安全。
四、财务管理要求1. 严格执行国家有关法律法规和政策；2. 严格执行本制度及厂领导审批的财务决策；3. 加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德；4. 定期对财务管理制度进行修订和完善，确保其适应企业发展需要。
五、附则1. 本制度由自来水厂财务管理部门负责解释；2. 本制度自发布之日起施行。
自来水公司财务管理制度汇编
临港水务财务管理制度第一章总则1.1 建立现代企业制度，必须建立健全财务管理体系，财务管理是企业管理的重要组成部分。
根据《中华人民国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规》、《小企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本财务管理制度。
1.2 财务部门应认真履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、计划、核算分析和考核工作，有效利用企业资产，努力提高经济效益。
1.3 本管理制度适用于公司所有部门，全体员工在工作中必须认真执行各项财务法律法规和管理制度。
1.4 本企业会计工作组织形式采取集中统一核算形式，根据新《小企业会计准则》规定设置会计科目；开设总分类账、明细分类账账户。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务室作为财务会计机构，财务室的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括 :组织实施企业的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与部门的对账工作，指导各业务环节建账、对账；建立适合企业自身需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2 财务室设主管会计一名、出纳员一名。
2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗：会计应会电算化，还应建立和执行电算化会计操作规程；会计人员上岗须具有《会计证》，电算化会计上岗还需具有《会计电算化培训合格证》并具备切实履行岗位职责能力。
2.4 财务会计人员调换工作时，按《会计法》规定办理交接手续，必须有法定代表人监交。
否则不得离职。
原材料库由财务部门负责账务指导。
材料保管员等岗位调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
第三章流动资产的管理3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.2 现金管理3.2.1 出纳人员收到现金，应出具发票或收款收据，并加盖“公司财务专用章”及“现金收讫”章。
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临港水务财务管理制度
第一章总则
1.1建立现代企业制度，必须建立健全财务管理体系，财务管理
是企业管理的重要组成部分。
根据《中华人民国会计法》、《企业财务
通则》、《会计基础工作规》、《小企业会计准则》等法律法规，结合企
业实际情况，制定本财务管理制度。
1.2财务部门应认真履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、计划、核算分析和考核工作，有效利用企业资产，努力提高经济效益。
1.3本管理制度适用于公司所有部门，全体员工在工作中必须认
真执行各项财务法律法规和管理制度。
1.4本企业会计工作组织形式采取集中统一核算形式，根据新《小
企业会计准则》规定设置会计科目；开设总分类账、明细分类账账户。
第二章会计机构、会计人员的管理
2.1公司设立财务室作为财务会计机构，财务室的职责：在公司
总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，
包括:组织实施企业的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理
分配使用资金；做好与部门的对账工作，指导各业务环节建账、对账；
建立适合企业自身需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与
控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，
当好领导的参谋。
2.2财务室设主管会计一名、出纳员一名。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗：会计应会电算化，还应建立和执行电算化会计操作规程；会计人员上岗须具有《会计证》，电算化会计上岗还需具有《会计电算化培训合格证》并具备切实履行岗位职责能力。
2.4财务会计人员调换工作时，按《会计法》规定办理交接手续，必须有法定代表人监交。
否则不得离职。
原材料库由财务部门负责账务指导。
材料保管员等岗位调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
第三章流动资产的管理
3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理
3.2.1出纳人员收到现金，应出具发票或收款收据，并加盖“公司财务专用章”及“现金收讫”章。
3.2.2现金出纳员要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
现金的开支围为：支付工资、津贴、奖金和福利费
支付各种抚恤、丧葬、及其它社会救济支出；支付出差人员差旅费；支付支票结算起点以下零星开支。
3.2.3公司一切支付均实行企业负责人“一支笔”签字批准制度。
3.2.4要严格控制费用报销和个人借款。
要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途，经会计、分管领导签字审批后方可借用。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也
可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
任何人不得以私人理由借用或挪用单位的现金。
3.2.5出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
3.2.6收付款凭证的容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
3.2.7现金日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，做到日账日清、日清月结，账款相符。
月末与总账相核对，凡出现长、短款须及时查明原因，无法查明原因时长款归公，短款由责任人赔偿。
均需报企业负责人批准后进行账务处理。
3.2.8有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
出发归来后的5天之及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，均做挂账处理，由出纳员将借款人、借款金额、借款原因、借款时间报总经理。
3.2.9企业根据业务需要核定合理的库存现金限额为15000元，当日收取的现金要及时送存银行，不得坐支现金，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
如需借支大额现金时(壹万元及以上)应提前一天通知财务部门。
3.2.10企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现
跨月白条顶库现象。
3.2.11现金出纳是企业的资金结算中心环节，应按规定及时将一切收支入账，以便及时处理账务。
财务室定期或不定期对保险柜进行清查，以确保现金的合理使用和安全完整。
3.3银行存款管理
3.3.1财务部门收到支票、现金或超出现金限额规定的现金，应及时送存银行，并进行账务处理。
会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
严禁出租、出借账户，不得将公款以个人名义存入银行和保存账外现金，更不得保存账外公款私设小金库。
3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备；不准携带空白支票外出，确需携带空白支票外出者，须办理领用登记手续，即需借用支票外出办理业务时，应由借款人填写“支票领用单”，经部门负责人、主管会计、分管经理、总经理审批后，由出纳员填写支票、主管会计加盖财务专用章后领用。
出纳员应设立“借出支票登记薄”逐笔登记。
要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前账未清者，不准再领用支票。
3.3.3银行存款日记账出纳员应逐笔逐日登记，每日结出余额，
定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
3.4应收账款及预付账款的管理
3.4.1企业要根据经济业务的容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。
应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
坏账损失是指企业确实无法收回的应收账款。
确认坏账的条件是：1、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿仍不能收回的应收账款；2、因债务人未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收账款。
3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，年末要编制账龄分析表，并上报有关领导。
对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，依法移送司法机关处理。
3.4.4企业要严格控制部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同
需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提供有关合同协议书等有关材料。
3.5存货的管理
3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，本企业主要包括原材料、低值易耗品等。
原材料主要包括：安装材料、管件等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。
3.5.2购进存货的计价、按实际成本计价。
3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、运输费，保险费以及缴纳的税等。
3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。
3.5.3原材料的购入
材料购入必须持有生产或安装、工程维修等部门的购物申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。
严禁无计划采购，超定额库存。
3.5.4业务部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。
3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。
3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。
3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。
3.5.8材料出库管理
3.5.8.1业务部门根据工作计划和设计预算用料开具领料单，领料单一式二联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划外的用料由业务主管签批，月底统一报总经理审批。
3.5.8.2月末业务部门根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，业务部门、仓库与财务部门都要对账并核对相符。
3.5.9质检部门定期不定期检测水质，填制检验报告单，以核算工资等各项考核指标。
3.5.10仓库部门要做到见单发货，及时登记有关账簿，设立材料收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。
3.5.11凡大宗原材料购进都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，原材料保管员都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。