食堂采购制度

食堂采购制度

为加强食堂采购管理，规范采购程序，明确采购渠道及责任, 加强到货物品验收、入库、保管、出库，规避风险，控制成本，防止食堂用料积压，出现超期变质等损失，杜绝浪费，结合食堂的实际情况，特定本制度。

一、为保证食堂采购基础伙食用料物品质量安全，食堂采购采用定点定户供应商方式。供应商每年采用竞争性谈判方式确定，供应商一般不少于2个。竞争性谈判文件、供应商资料、签订的供应合同等须登记归档并妥善保管，有人员变动时须全部列入移交。

二、食堂伙食基础用料及物品采购关需申报采购计划，采购计划按采购用料及物品的不同，分成年计划、月计划、周计划及临时采购计划。采购员需按计划进行采购，计划需调整的，应说明调整原因及依据，计划由食堂管理人员制定经审核批准后后，报上级批准。采购计划一式四份，采购员一份，食堂管理负责人一份，财务部门一份，上级主管部门一份。禁止采购任何未列扩计划的用料物品，否则财务部将不予报销。

年计划：主要为购置的各种设施，炉具、厨具等食堂固定资产项目；

月计划：保存时间一个月以上的用料及物品，主要适用于固定粮油、米面、调料等项目；

周计划：保存时间一周以上的用料物品，主要适用于蛋、肉、宜保存的蔬菜等项目；

临时采购计划：不宜保存的蔬菜及容易变质等用料物品。

三、食堂管理人员至少二人进行每周一次市场询价，对拟采购的用料物品形成书面的市场价格询价记录单，记录单应内容包括用料物品名称、产地、质量、单位价格等信息，拟采购用料及物品市场价格询价记录单需由询价人签字，食堂管理人审核，报财务部门备案。

四、采购人员需按采购计划及合理库存需要在指定供应商处采购，不得因提前或拖延采购而影响食堂经营，也应避免因超计划采购带来积压或损失，同时须对自己采购物品的价格、品质负责。

五、采购食堂用料物品应严格执行验收、入库程序，验收人、库存保管人应根据用料物品的不同，指定有资格经验的专人负责，但不能为采购物品人。

1、验货人对采购员购回的物品无论多少、大小等都要进行验收，并做到：

①发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收；

②发票上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收；

③对购进的肉蛋、蔬菜、食品原材料、不鲜不收，味道不正不收；

④对购进物品已损坏的不验收。

2、验收后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写验收单，验收单一式四份，送货单位一份，收货单位三份，一份留仓库记账，一份交采购员报销，一份交材料会计。送货人、收验货人及送货单位及收货单位均需在验收单上签章并签字确认。

3、入库存放：

①验收后的物品，除直接使用的外，一律要进仓保管；

②进仓的物品一律按固定的位置堆放；

③堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在层架上。

，④凡库存物品，要逐项建立保管账，物品进仓时在保管账上按数加上，发出时按数减出，结出余数；同时编制物品卡片固定在物品正前方。

4、用料及物品的领发

①凡领用物品，应填报领料申请，由食堂管理负责人批准，报库存部门准备；

②仓管员将报来的领料申请按每天发货的顺序编排好，做好目录，准备好物品，以便取货人领取；

③领货一般要求专人负责；

④领料员要填好领料单（含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等）并签名，仓管员凭单发货。

领料单一式三份，领料单位自留一份，单位负责人凭单验收；仓

管员一份，凭单入账；材料会计一份，凭单记明细账；发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。

六、采购的用料物品要记账，账目的设置要求如下

（1）设立账簿和登记账，账簿要整齐、全面、一目了然；

（2）账簿要分类设置，物品要分品种、型号、规格等设立；

（3）记账时要先审核发票和验收单，无误后再入账，发现有差错时及时解决，在未弄清和更正前不得入账；

（4）审核验收单、领料单要手续完善后才能入账；

（5）发出的物品用加权平均法计价，月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份，仓管员、食堂管理部门、财务各一份；

（6）直拨物品的收发，同其他入库物品一样入账；

（7）月底按时将用料物品报表连同验收单、领料单等报送财务；

（8）校对实物账，每月与财务会计对账，保证账物相符、账账相符。

七、采购档案管理

食堂应将验收单、领料单和实物账簿等归入档案，同时归入会计的档案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。

八、本制度由国资委办公室及财务部进行监督、管理及考评。

二零一四年元月二十八日

食堂财务管理制度

为加强食堂财务管理，防范财务风险，控制财务成本，特定本制度。

一、关于设置账户和财务人员

1、食堂应单独设置账户，进行财务核算，要加强食堂财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示上级财务部门。

2、食堂要根据需求，配备兼职或专职的会计、出纳。

3、会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管账为一人，管理现金需为另一人。

二、财务会计账目、科目设置、会计核算及会计报表

财务会计需按上级财务要求设置符合事业单位会计制度的总账、现金、银行存款等各类明细账账目；同时合理使用相应的会计科目，如现金、银行存款、应收账款、其他应收款、存货、固定资产、应付账款、其他应付款、应付工资、经营收入、其他收入、业务支出、其他业务支出等科目（科目详细见表一），并按规定制作相关凭证进行核算，月末编制会计报表（会计报表见表二）。

食堂的会计核算采用收付实现制，不对固定资产计提折旧，会计要素包括资产、负债、净资产、收入和支出。

食堂应当按照下列规定编报财务报表。

1、食堂财务报表由会计报表及其附注构成。会计报表包括资产负债表、收入支出表。