税收筹划教学计划
国际税收筹划课程设计
国际税收筹划课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生理解国际税收筹划的基本概念、原则和方法；2. 掌握跨国企业税收筹划的基本策略和技巧；3. 了解国际税收协定对税收筹划的影响；4. 掌握国际避税与反避税的基本手段。
技能目标：1. 培养学生运用税收筹划知识分析实际案例的能力；2. 提高学生解决跨国企业税收问题的能力；3. 培养学生搜集、整理和分析国际税收信息的能力；4. 培养学生团队协作、沟通表达和批判性思维的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生关注国际税收政策变化的意识，提高社会责任感；2. 增强学生对税收筹划合规性的认识，树立诚信纳税的观念；3. 激发学生学习国际税收知识的兴趣，培养自主学习能力；4. 培养学生尊重不同国家税收制度和文化，树立国际视野。
课程性质：本课程为选修课，旨在帮助学生掌握国际税收筹划的基本知识和技能，提高解决实际问题的能力。
学生特点：学生具备一定的会计、税收和财务管理基础，具有较强的学习能力和求知欲。
教学要求：结合实际案例，注重理论与实践相结合，提高学生的分析、解决问题的能力。
通过小组讨论、汇报等形式，培养学生的团队协作和沟通能力。
同时，关注学生的情感态度价值观培养，使他们在掌握专业知识的同时，树立正确的价值观。
将课程目标分解为具体的学习成果，以便后续的教学设计和评估。
二、教学内容1. 国际税收筹划概述- 税收筹划的定义与原则- 国际税收筹划的意义与风险2. 国际税收环境与制度- 国际税收协定及其主要内容- 各国税收制度及差异分析3. 跨国企业税收筹划策略- 跨国公司组织结构与税收筹划- 跨国企业利润转移定价策略- 跨国企业税收优惠政策利用4. 国际避税与反避税手段- 国际避税的主要方法与案例- 国际反避税法规与措施- 跨国企业反避税合规管理5. 国际税收筹划案例分析- 案例分析方法与技巧- 典型国际税收筹划案例解析- 学生分组讨论与成果展示教学内容安排与进度：第一周：国际税收筹划概述第二周：国际税收环境与制度第三周：跨国企业税收筹划策略第四周：国际避税与反避税手段第五周：国际税收筹划案例分析本教学内容依据课程目标，结合教材章节内容进行选择和组织，确保科学性和系统性。
税务筹划教学设计
税务筹划教学设计1. 教学背景在现代社会，税收建设已成为国家财政收入的重要来源。
税收筹划是企业经营中不可缺少的一部分，可以通过合理地安排经营活动、利用税收政策等方式降低企业成本，提高企业利润。
因此，对税务筹划的理论与实践知识进行教育和培训显得十分必要。
2. 教学目标本教学旨在通过对税务筹划的课程教学，使学生掌握税务筹划的基本概念、基本原理和方法，掌握税法、会计和财务知识，培养学生的思维能力、口头表达能力和团队协作能力，并促进学生实践运用理论的能力。
3. 教学内容3.1 税收体系与政策1.税收制度概述2.税种特点及征收方式3.现行税法规的体系和结构4.税收政策及其调整3.2 企业税务筹划与会计核算1.企业税务筹划理论基础2.税务筹划原则与方法3.企业财务会计核算与税务处理4.税务稽查与税务风险管理3.3 税务筹划案例分析1.优化企业税收筹划案例2.企业跨国税收筹划案例3.个人税收筹划案例4. 教学方法4.1 教学手段1.讲授法：讲授基础概念、理论、知识和方法，帮助学生系统学习税务筹划的知识。
2.案例分析法：以实际案例为基础进行分析和研究，使学生能够熟悉并运用所学知识。
3.讨论法：学生分组讲解和讨论案例，激励他们的团队协作能力和口头表达能力。
4.2 教学评估1.课堂测试：对学生的理论知识和应用能力进行测试。
2.作业和考试：对学生的作业和考试成绩进行评估。
3.学生报告：对学生的口头表达能力进行评估。
5. 教学资源5.1 教材税务筹划学，财政经济出版社5.2 工具1.会计软件2.税务筹划模型软件6. 教学进度安排教学环节时间税收体系与政策2课时企业税务筹划与会计核算10课时税务筹划案例分析10课时总结与课程设计2课时7. 教学评估方式根据教学安排，进行课堂测试、作业和考试，对学生的理论知识和应用能力进行综合评估。
同时，还将评估学生对案例分析和个人报告的表现，以及学生对课程设计的总结和反思。
8. 总结本教学旨在培养学生的税务筹划能力，通过讲授基本理论和实际案例分析以及实践操作，让学生掌握税收政策，掌握税务筹划方法和技巧，培养学生团队合作和沟通交流能力，为学生未来的工作和职业发展打下基础。
财务学税务筹划课程设计
财务学税务筹划课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握税务筹划的基本概念、原则和方法。
2. 使学生了解我国税收政策体系，熟悉主要税种及税收优惠政策。
3. 帮助学生掌握企业税收筹划的实务操作，提高税收筹划能力。
技能目标：1. 培养学生运用税收法律法规为企业制定合理税收筹划方案的能力。
2. 提高学生分析税收政策、财务数据和市场环境的能力，以便进行有效的税务筹划。
3. 培养学生团队合作精神，提高沟通协调能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生树立税收法治观念，增强税收合规意识。
2. 培养学生关注税收政策变化，主动适应经济发展的能力。
3. 引导学生树立正确的财富观，认识到税务筹划对企业和社会的责任。
课程性质分析：本课程为财务学专业课程，旨在培养学生具备税收筹划的专业知识和实务操作能力。
课程内容紧密结合税收法律法规和企业实际，注重理论与实践相结合。
学生特点分析：学生已具备一定的财务学基础知识，具有较强的逻辑思维和分析能力。
但他们对税收筹划的了解有限，需要通过本课程的学习，提高税收筹划的实际操作能力。
教学要求：1. 结合税收法律法规和实际案例，进行启发式教学，引导学生主动思考和分析。
2. 创设情境，让学生在实际操作中掌握税收筹划的技巧和方法。
3. 加强团队合作，培养学生的沟通协调能力和解决问题的能力。
4. 注重过程评价，关注学生的学习成果，提高课程教学质量。
二、教学内容1. 税务筹划基本概念与原则- 税务筹划的定义、目标与分类- 税务筹划的基本原则与合法性分析2. 税收政策体系与主要税种- 我国税收政策体系概述- 主要税种及其计税依据- 税收优惠政策解析3. 企业税务筹划实务操作- 企业税收筹划的基本方法与技巧- 不同税种的筹划案例分析- 企业生命周期与税务筹划策略4. 税务筹划方案设计与实施- 税务筹划方案设计的步骤与要求- 税务筹划方案的实施与跟踪- 风险评估与应对措施5. 税务筹划案例分析- 典型行业税务筹划案例解析- 成功案例与失败案例分析- 案例讨论与总结6. 税务筹划伦理与合规- 税务筹划的伦理道德要求- 税务合规与风险管理- 税务筹划与企业社会责任教学内容安排与进度：第1周：税务筹划基本概念与原则第2周：税收政策体系与主要税种第3-4周：企业税务筹划实务操作第5-6周：税务筹划方案设计与实施第7周：税务筹划案例分析第8周：税务筹划伦理与合规教学内容与教材关联性：本教学内容紧密围绕教材《财务学税务筹划》的章节内容，涵盖基本理论、实务操作、案例分析等方面，确保学生全面掌握税务筹划的知识与技能。
税收筹划教案
税收筹划教案教案标题：税收筹划教案教学目标：1. 了解税收筹划的基本概念和原则2. 掌握税收筹划的方法和技巧3. 理解税收筹划对个人和企业的重要性4. 能够运用税收筹划知识进行实际案例分析教学内容：1. 税收筹划的概念和原则2. 个人税收筹划方法和技巧3. 企业税收筹划方法和技巧4. 税收筹划案例分析教学步骤：1. 导入：通过提出一个实际生活中的税收问题引入本节课的内容，引发学生对税收筹划的兴趣和思考。
2. 理论讲解：讲解税收筹划的基本概念、原则和方法，包括个人和企业税收筹划的区别和共同点。
3. 案例分析：结合实际案例，分别对个人和企业进行税收筹划分析，让学生了解如何运用所学知识进行实际操作。
4. 讨论互动：组织学生进行讨论和互动，分享自己的观点和想法，加深对税收筹划的理解和应用能力。
5. 案例练习：布置一些税收筹划的练习题，让学生在课后进行练习和总结，巩固所学知识。
教学方法：1. 讲授结合案例分析：通过理论讲解和实际案例分析相结合的方式，让学生更容易理解和掌握税收筹划的知识。
2. 讨论互动：通过组织学生进行讨论和互动，促进学生思维的碰撞和交流，提高学生的学习兴趣和参与度。
3. 个性化教学：针对不同学生的学习特点和水平，采取灵活多样的教学方法，满足不同学生的学习需求。
教学评估：1. 课堂表现：观察学生在课堂上的表现，包括参与讨论的积极性、对案例分析的理解程度等。
2. 练习成绩：对学生课后布置的练习进行评分，检验学生对税收筹划知识的掌握程度。
3. 课后作业：布置一些综合性的税收筹划案例分析作业，考察学生对所学知识的综合运用能力。
教学建议：1. 结合实际：在教学中多引入实际生活中的税收问题和案例，让学生更容易理解和接受所学知识。
2. 多样化教学方法：根据学生的学习特点和水平，采取多样化的教学方法，提高教学效果和学生的学习兴趣。
3. 激发学生的学习兴趣：通过引入一些有趣的税收筹划案例和问题，激发学生的学习兴趣，提高学习效果。
税收筹划课程教学实践(3篇)
第1篇摘要：税收筹划是企业管理中的一项重要工作，对于提高企业经济效益具有重要意义。
本文从税收筹划课程教学实践的角度出发，探讨了课程设计、教学方法、实践环节等方面的内容，旨在为提高税收筹划课程教学效果提供参考。
一、引言税收筹划课程作为财务管理专业的一门核心课程，旨在培养学生具备税收筹划的基本理论、方法和技能，提高学生在实际工作中运用税收筹划的能力。
随着我国税收政策的不断调整和完善，税收筹划在企业管理中的地位日益凸显。
因此，加强税收筹划课程教学实践，提高教学效果，对于培养高素质的财务管理人才具有重要意义。
二、课程设计1. 课程目标（1）使学生掌握税收筹划的基本理论和方法；（2）培养学生运用税收筹划技能解决实际问题的能力；（3）提高学生的职业道德和法治观念。
2. 课程内容（1）税收筹划概述：税收筹划的定义、意义、原则和风险；（2）税制与税收筹划：增值税、企业所得税、个人所得税等税种的筹划方法；（3）企业并购、重组、清算等税收筹划；（4）国际税收筹划：跨国公司税收筹划、国际避税与反避税等；（5）税收筹划案例分析。
3. 教学方法（1）讲授法：系统讲解税收筹划的基本理论和方法；（2）案例分析法：通过分析典型案例，使学生掌握税收筹划的实际操作技巧；（3）讨论法：组织学生围绕税收筹划问题进行讨论，培养学生的思辨能力和团队协作精神；（4）实践操作法：引导学生运用所学知识进行实际操作，提高学生的实践能力。
三、实践环节1. 课堂教学实践（1）教师结合实际案例，讲解税收筹划的基本理论和方法；（2）组织学生分组讨论，分析典型案例，培养学生的思辨能力和团队协作精神；（3）邀请企业财务人员或税务专家进行讲座，使学生了解税收筹划的实际操作经验。
2. 课外实践（1）开展税收筹划竞赛，激发学生的学习兴趣，提高学生的实践能力；（2）组织学生参观企业，了解企业税收筹划的实际操作；（3）鼓励学生参加税务师、注册会计师等职业资格考试，提高学生的就业竞争力。
税收筹划 教案
税收筹划教案教案标题：税收筹划教案目标：1. 了解税收筹划的概念和重要性；2. 掌握税收筹划的基本原则和方法；3. 能够运用税收筹划技巧进行个人或企业的财务规划。
教案步骤：一、导入（5分钟）1. 引入话题：向学生介绍税收筹划的概念，解释为什么税收筹划对个人和企业都非常重要。
2. 提问：请学生分享自己对税收筹划的理解和认识。
二、理论讲解（15分钟）1. 解释税收筹划的基本原则：合法合规、最小化税负、稳定性和灵活性。
2. 介绍税收筹划的基本方法：合理利用税收法规、合理选择税收政策、合理规划财务结构等。
三、案例分析（20分钟）1. 提供几个实际案例，让学生分组讨论如何进行税收筹划。
2. 每个小组选择一个案例进行分析，并展示他们的策划方案。
3. 全班共同讨论每个案例的优缺点，并提出改进意见。
四、小结（5分钟）1. 总结本节课学到的内容，强调税收筹划的重要性和应用价值。
2. 鼓励学生将所学知识应用到实际生活中，提高个人和企业的财务规划能力。
五、作业布置（5分钟）1. 要求学生以个人或小组形式，选择一个具体的个人或企业案例，进行税收筹划分析和规划。
2. 要求学生在下节课前完成作业，并准备展示他们的策划方案。
教案评估：1. 学生参与度：观察学生在讨论和策划过程中的积极性和合作程度。
2. 策划方案质量：评估学生在案例分析中提出的策划方案的合理性和可行性。
3. 课堂表现：评估学生对税收筹划概念和方法的理解程度，以及对案例分析的参与度。
教案扩展：1. 邀请税务专家来讲解税收筹划的实际案例和经验分享。
2. 组织学生参观当地税务机关，了解税收政策和筹划实施情况。
3. 鼓励学生进行更深入的研究，撰写关于税收筹划的论文或报告。
教案注意事项：1. 确保教案内容与学生的年龄和学习水平相适应，使用易于理解的语言。
2. 鼓励学生积极参与讨论和策划过程，培养他们的团队合作和解决问题的能力。
3. 提供足够的案例和实例，帮助学生理解和应用税收筹划的原则和方法。
税收筹划教案范文
税收筹划教案范文一、教学目标1.了解税收筹划的定义和意义；2.掌握税收筹划的基本原则和方法；3.知晓税收筹划在企业经营中的应用；4.培养学生分析和解决税收筹划问题的能力。
二、教学内容1.税收筹划的概念和意义；2.税收筹划的基本原则；3.税收筹划的方法；4.税收筹划在企业经营中的应用。
三、教学过程1.税收筹划的概念和意义（10分钟）教师介绍税收筹划的概念和意义。
税收筹划是指通过合理的税收规划和组织，通过合法手段最大程度地减少纳税额的行为。
税收筹划不仅是企业遵法纳税的一种表现，也是企业经营管理的重要手段。
税收筹划可以帮助企业降低税负，提高利润，增强竞争力。
2.税收筹划的基本原则（15分钟）教师介绍税收筹划的基本原则。
税收筹划的基本原则包括：合法原则、实质原则、有效原则和自主选择原则。
合法原则指的是税收筹划必须依法进行，不得违反相关税法法规；实质原则指的是税收筹划必须注重企业经营实际情况，符合经济规律；有效原则指的是税收筹划必须具有一定的实效性，不能只停留于表面的操作；自主选择原则指的是税收筹划应根据企业自身的经营特点和目标进行选择和实施。
3.税收筹划的方法（25分钟）教师介绍税收筹划的方法。
税收筹划的方法包括：合理选择会计政策和方法、合理运用税收优惠政策、合理组织企业经营结构、合理规划现金流、合理安排企业资产负债表等。
教师依次详细介绍每种方法的具体操作步骤和注意事项。
4.税收筹划在企业经营中的应用（30分钟）教师介绍税收筹划在企业经营中的具体应用。
教师给学生提供几个实际案例，要求学生分析案例中存在的税收问题，并设计相应的税收筹划方案。
学生进行小组讨论，分享自己的观点和筹划方案，并由学生代表进行展示和总结。
五、教学评估1.布置课后作业，要求学生运用所学知识分析一家实际企业的税收筹划问题，并设计相应的筹划方案。
2.教师对学生的课堂参与和筹划方案的设计进行评价。
六、教学反思1.教师可以根据学生的实际情况，调整教学方法和内容，增加实践案例和讨论环节，提高学生的学习兴趣和参与度。
《税务筹划教案》
《税务筹划教案》word版教案内容：一、课程简介税务筹划是指在合法合规的前提下，通过对税收政策的理解和运用，对企业财务进行合理规划，以实现减轻税负、优化税务结构、提高企业经济效益的目的。
本课程旨在帮助学员了解我国税收政策，掌握税务筹划的基本方法和技巧，提高企业财务管理水平。
二、教学目标1. 使学员掌握税收政策的基本原理和现行税收法规。
2. 使学员了解税务筹划的概念、原则和作用。
3. 使学员学会运用税务筹划的方法和技巧，进行企业税务规划。
4. 使学员提高企业财务管理水平和应对税务检查的能力。
三、教学内容1. 税收政策基本原理2. 现行税收法规及税收优惠政策3. 税务筹划概念、原则和作用4. 税务筹划方法和技巧5. 企业税务规划案例分析四、教学方法1. 讲授：讲解税收政策基本原理、现行税收法规、税务筹划概念、原则、方法和技巧。
2. 案例分析：分析企业税务规划案例，使学员更好地理解税务筹划的实际应用。
3. 互动讨论：组织学员进行小组讨论，分享税务筹划经验和心得。
4. 模拟演练：设置税务筹划情景，让学员动手操作，提高实际应用能力。
五、教学安排1. 课时：共计24课时，每课时45分钟。
2. 授课方式：面授为主，辅助线上教学。
3. 授课进度：按照教学大纲和教学计划进行。
4. 考核方式：课程结束后，进行书面考试，检验学员学习效果。
六、教学评估1. 课堂互动：评估学员在课堂上的参与程度，包括提问、回答问题、小组讨论等。
2. 课后作业：评估学员对课堂所学知识的掌握程度，通过布置相关作业，要求学员独立完成。
3. 模拟演练：评估学员在模拟演练中的表现，包括税务筹划方案的设计和实施。
4. 考试成绩：评估学员对课程知识的总体掌握情况，通过期末书面考试进行检验。
七、教学资源1. 教材：选用权威、实用的税务筹划教材，提供学员深入学习的基础。
2. 案例资料：收集各类企业税务规划案例，供学员分析和学习。
3. 在线资源：提供线上学习平台，方便学员随时查阅课程资料、交流学习心得。
税务筹划授课计划书
《税务筹划》授课计划书一、课程简介及教学目标（一）课程简介《税务筹划》是会计专业的选修专业课之一，它是近代新兴的一门边缘学科，是基于培养实务性人才目标的要求而在专科、本科、研究生开设的一门综合技能课程。
为了满足各种经济主体追求经济利益最大化，维护纳税人合法权利，以及由此所产生的了解和掌握节税知识、方法和技巧的迫切要求，开设此课程，用于学生学习税收筹划有关理论与实务操作技巧，运用所学知识合理合法地解决企业管理活动中的税收问题。
税务筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。
在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。
科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。
通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理者必备的税收筹划理论知识和实际操作技能。
（二）教学目标培养适应珠三角地区经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，因此本课程的目标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标：1、知识与技能目标：通过本课程的学习，要求学生掌握税收的基本理论和知识；了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式；具有进行各税种筹划的能力。
2、过程与方法目标：本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生进行策划和讨论。
学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。
3、情感、态度与价值观发展目标：根据会计专业的特点开展教学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学习的基础上能够理论联系实际，即同时具备专业理论知识和动手能力。
在教学过程中强调税收筹划的依法性、实用性和筹划性，加强会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育。
二、教材使用及分析处理意见（一）教材使用《税务筹划》选用的教材是陈天灯编著，北京交通大学出版社，2011年1月修订第1版。
税收筹划教学计划
《税收筹划》教学计划一、对本课程教材编写的几点说明税收筹划是在对税收制度和税收政策充分理解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对个人纳税人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。
对税收筹划的研究在西方国家早已开始。
尤其是第二次世界大战以后，随着西方各国经济的发展，以所得税制为核心的税收制度也得到了广泛的推广。
所得税本身的复杂性使税务代理等咨询业提供税务筹划的业务得到发展；同时，随着这些国家跨国企业的增加，对跨国税务的筹划也提出了要求。
进入20世纪70年代以来，西方的税收书籍主要分成了两大类：一类是政府及教学、研究机构出版的解释和宣传税收法规及进行税收理论、政策研究的书刊；一类是各类咨询公司以企业和个人纳税人为对象，从如何有效利用各种税收政策的角度出发，给纳税人提供纳税策略的书籍。
这类书就是关于税收筹划方面的，其中就包含有教材。
如《税收筹划国际评论》、《跨国公司的税收筹划》、《公司税收筹划手册》等都是比较有影响的税收筹划刊物和书籍。
国外的税收筹划教材主要用于商学院MBA、会计学专业、财务管理专业等的教学；另外是一些执业资格考试所用的教材，如英国ACCA考试中的税收教材，分不同的考试层次，分别冠之以〈〈初级税收筹划〉〉、〈〈高级税收筹划〉〉等。
这些教材大部分实际上是为纳税人讲述该国税制的；另外一些比较实用的则大多侧重于为跨国公司提出的税收筹划及分税种对不同个人纳税人提出的税收筹划。
总体而言，这些书缺乏对税收筹划基本原理和技术的系统讲解，针对性较强，分类也较细，并且各个国家的有关教材都是以本国税制为基础编写的。
如果将这些教材简单地引入我国，适用性很差。
我国国内，税收筹划的研究可以说刚刚起步，对税收筹划的理论研究较肤浅，有关税收筹划的书刊也较少，现有的几本有关税收筹划的书籍也不适宜作为教材使用。
随着我国教育改革的不断深入，对管理类人才的要求将特别强调其实践能力和操作能力。
税收筹划第三版教学设计
税收筹划第三版教学设计一、教学目标本次课程旨在使学生：1.了解税收筹划的基本概念和方法；2.掌握税收规划工具的选取和应用；3.了解税收优惠政策的类型及其适用条件；4.能够在实际业务中运用税收筹划来进行税务规划。
二、教学内容2.1 税收筹划概述1.税收筹划的概念、原理和分类；2.税收筹划的优点和可行性；3.与其他管理方法的比较。
2.2 税收筹划方法1.税收筹划方法的分类及其适用范围；2.税收筹划中的一般准则；3.案例分析和讨论。
2.3 税收筹划工具1.基本的税收筹划工具及其应用；2.社会保障税务优惠政策的规定及其适用；3.税收筹划与业务整合的方法。
2.4 税收筹划案例分析1.对实际企业进行税收筹划案例分析，探讨解决方案；2.思考如何通过税收筹划来进行税务规划。
三、教学方法1.讲授法：通过教师讲述、举例等方式，介绍税收筹划的基本概念、方法和工具；2.案例分析法：选取实际案例进行分析和探讨，让学生了解实际业务中的税务问题及其解决方案；3.团队合作法：将学生分成小组，进行实际业务中的税务问题的解决，培养学生的合作能力和实际动手能力。
四、教学评估1.平时表现（出勤、课堂表现、作业完成情况）占30%；2.期中测试占30%；3.期末考试占40%。
五、参考资料1.陆爱平. 税收筹划[M]. 中国税务出版社, 2015；2.王长喜，赵新攀. 税收筹划技巧详解[M]. 北京大学出版社, 2017；3.中国人民银行金融研究所. 社会保险费费率政策与社保税务筹划指南[M]. 中国人民邮电出版社, 2016。
六、教学提示1.学生平时应该多关注实际业务中的税务问题，并进行思考；2.学生应该积极参与课堂讨论和小组活动，以实现更好的教学效果；3.课堂讲授中应该注重实例，能够让学生更好地理解概念；4.期中和期末考试应该注重学生的应用和分析能力，并且兼顾基本知识的考查。
税收筹划课程设计
税收筹划课程设计一、课程目标知识目标：1. 学生能理解税收筹划的基本概念，掌握税收筹划的原则和方法。
2. 学生能掌握我国税收政策的基本框架，了解税收筹划的合法性及适用范围。
3. 学生能运用税收筹划方法，分析实际案例，提高税收筹划能力。
技能目标：1. 学生能够运用所学知识，针对具体问题进行税收筹划设计，提高问题解决能力。
2. 学生能够通过小组合作，进行税收筹划案例分析，提升团队协作和沟通能力。
情感态度价值观目标：1. 学生通过学习税收筹划，树立正确的税收观念，增强法制意识和社会责任感。
2. 学生能够认识到税收筹划对企业和社会的重要性，激发对财经专业的学习兴趣。
3. 学生在课程学习中，培养严谨、客观、公正的态度，提高职业素养。
课程性质分析：本课程为财经专业选修课程，旨在帮助学生掌握税收筹划的基本知识和技能，提高实际操作能力。
学生特点分析：学生处于高中年级，具有一定的财经知识基础，思维活跃，具备一定的分析问题和解决问题的能力。
教学要求：结合课程性质和学生特点，注重理论与实践相结合，通过案例分析和小组讨论，提高学生的税收筹划能力。
在教学过程中，关注学生的情感态度价值观培养，使学生在掌握知识技能的同时，形成正确的税收观念。
最终通过具体的学习成果，为后续的教学设计和评估提供依据。
二、教学内容本课程教学内容主要包括以下几部分：1. 税收筹划基本概念：介绍税收筹划的定义、原则和目标，分析税收筹划的合法性和道德性。
2. 我国税收政策框架：讲解我国税收体系的基本构成，各类税种的征税范围、税率等政策。
3. 税收筹划方法：学习税收筹划的基本方法，如税收优惠政策、税收筹划技巧等。
4. 税收筹划案例分析：分析典型税收筹划案例，使学生了解税收筹划在实际操作中的应用。
5. 税收筹划实践：结合实际案例，指导学生进行税收筹划设计，提高学生的实际操作能力。
教学内容安排和进度：第一周：税收筹划基本概念第二周：我国税收政策框架第三周：税收筹划方法（一）第四周：税收筹划方法（二）第五周：税收筹划案例分析第六周：税收筹划实践教材章节及内容：第一章：税收筹划概述第二章：我国税收政策体系第三章：税收筹划方法第四章：税收筹划案例分析第五章：税收筹划实践教学内容与课本紧密关联，注重科学性和系统性，旨在帮助学生全面掌握税收筹划相关知识，提高实际操作能力。
税收筹划小组课程设计
税收筹划小组课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生理解税收筹划的基本概念、原则和方法。
2. 使学生掌握税收政策、法规和相关税收筹划策略。
3. 帮助学生了解税收筹划在实际企业运营和个人理财中的应用。
技能目标：1. 培养学生运用税收筹划方法，分析并解决实际问题的能力。
2. 提高学生收集、整理、分析税收政策信息的能力。
3. 培养学生团队协作、沟通表达及税收筹划报告撰写的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生关注税收政策，树立合法合规的税收观念。
2. 增强学生的社会责任感，认识到税收筹划对企业和社会的重要性。
3. 培养学生严谨、务实的学术态度，提高对税收筹划职业的认识。
课程性质：本课程为选修课程，以实践性和实用性为主，结合理论教学，旨在提高学生的税收筹划能力和综合素质。
学生特点：学生具备一定的经济、财务知识基础，具有较强的学习能力和独立思考能力。
教学要求：结合课本知识，注重实践操作，采用案例分析、小组讨论等形式，提高学生的参与度和积极性。
通过课程学习，使学生能够掌握税收筹划的基本技能，形成独立分析和解决问题的能力。
教学过程中，关注学生的情感态度价值观培养，提高其综合素质。
最终将课程目标分解为具体的学习成果，以便于教学设计和评估。
二、教学内容1. 税收筹划基本概念与原则- 理解税收筹划的定义、目的和意义- 掌握税收筹划的基本原则和合法性要求2. 税收政策与法规解读- 学习我国税收体系及主要税种的基本知识- 分析税收政策法规，了解税收优惠政策3. 税收筹划方法与策略- 掌握税收筹划的基本方法（如税收抵免、税收延期等）- 学习税收筹划的实用策略，如企业组织形式选择、投资决策等4. 实践案例分析- 分析典型税收筹划案例，了解税收筹划在实际中的应用- 学习如何根据实际情况制定税收筹划方案5. 税收筹划风险与管理- 认识税收筹划过程中可能面临的风险- 掌握税收筹划风险的管理和防范方法6. 团队协作与报告撰写- 学习如何分组、协作完成税收筹划项目- 掌握税收筹划报告的结构和撰写方法教学内容安排与进度：第一周：税收筹划基本概念与原则第二周：税收政策与法规解读第三周：税收筹划方法与策略第四周：实践案例分析第五周：税收筹划风险与管理第六周：团队协作与报告撰写本教学内容根据课程目标，结合课本知识体系，注重理论与实践相结合，旨在培养学生的税收筹划能力和实际操作技能。
税法与纳税筹划学习计划
税法与纳税筹划学习计划一、学习要点1. 税法基础知识的学习税法是规定税收制度的法律，它是税收政策的法律基础，包括我国的税收体系、税收政策、税收制度等。
学习税法基础知识，包括世界各国税法概况、我国税法基本内容、税法原则和规则等。
了解税法的基本概念和理论，学习如何运用税法规定进行税收筹划。
2. 税务法律实务的学习税务法律实务是指在实际运用税法规定中，考虑到税收实际问题，运用税法知识进行税收筹划和管理。
学习税务法律实务，包括税收征管制度、税收管理、税务稽查等内容，了解税收实务运作的基本原则和方法。
3. 纳税筹划的学习纳税筹划是指运用税法规定进行合法的税收规划，通过调整企业的税收结构、税收流程等方式，减少纳税负担，提高企业的经济效益。
学习纳税筹划的基本原理和方法，了解如何运用税法规定进行税收筹划，提高企业的财务管理水平。
4. 境外税收规划的学习随着全球化经济的发展，境外税收规划成为企业税收筹划中的重要内容。
学习境外税收规划的内容和方法，了解如何根据国际税收法律规定进行境外税收规划，降低企业的全球税负，提高企业的全球经营效益。
5. 税收风险管理的学习税收风险管理是指在税收筹划过程中，考虑到税收风险，进行税收风险评估和控制。
学习税收风险管理的基本理论和方法，了解如何运用税法规定进行税收风险管理，提高企业的税收合规性和风险管理水平。
二、学习方法1. 自主学习通过阅读税法、税收制度、税收政策等方面的相关书籍和文献，了解税法的基本概念和理论，学习税收筹划的基本原理和方法。
通过参加税务专业培训课程，了解税收法律实务和纳税筹划的最新知识和技术。
2. 实践操作通过参加税务实习活动，了解税收征管制度和税务法律实务的具体操作，加强对税收实务的理解和掌握。
通过参与公司的税收筹划工作，了解纳税筹划的实际操作和应用，提高纳税筹划的实际操作能力。
3. 学习交流通过和同行进行学习交流，了解他们在税法和纳税筹划方面的经验和教训，借鉴他们的成功案例和失败案例，加强自己的学习和体会。
《税收筹划》全套教案
项目一认识税收筹划教学要求了解税收筹划的基本知识；熟悉税收筹划的基本原理和技术；理解纳税筹划风险规避方法。
教学重点明白税收筹划的基本原理和技术。
教学难点能够理解主要纳税筹划的技术，并能运用到具体税种的筹划上。
课时安排本项目安排4课时，理论2+实践2教学内容任务一了解税收筹划的含义、特点和原则一、税收筹划的含义（一）基本概念税收筹划是指在不违反法律、法规的前提下，通过对经营、投资、理财等涉税事项作出事先的谋划与安排，以实现企业价值最大化或股东权益最大化的一种行为。
本书所述税收筹划更侧重于纳税筹划，实质上是纳税人的一项财务管理内容，是一种财务管理活动。
（二）税收筹划与相关概念的异同要真正理解税收筹划的含义，则要分清偷税、漏税、骗税、抗税、欠税、避税等与之相关的概念。
税收筹划是在合法前提下进行的以节税为目标的理财行为，而偷税、漏税、骗税、抗税、欠税等行为则是违法行为，避税是否合法则要看具体情况。
1. 偷税偷税是指负有纳税义务和扣缴义务的人或企事业单位及其负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，故意违反国家税收法规，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或不列、少列收入，或者进行虚伪的纳税申报的手段，不缴或者少缴应当缴纳的税款，并且达到法定偷税数额或者是又偷税的行为。
2. 漏税漏税是指纳税人并非故意未缴或者少缴税款的行为，而是由于不熟悉税法规定和财务制度，或者由于工作粗心大意等原因造成的。
如错用税率，漏报应税项目，少计应税数量，错算销售金额和经营利润等。
税法规定，对漏税者，税务机关应当令其限期照章补缴所漏税款，逾期未缴的，从漏税之日起，按日加收一定的滞纳金。
显然漏税是指纳税人并非故意未缴或者少缴税款的行为。
3. 骗税骗税所采取的是假报出口、虚报价格、伪造涂改报关单等手段骗取出口退税款的行为。
有骗取出口退税行为的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
税法与纳税筹划的学习计划
税法与纳税筹划的学习计划税法与纳税筹划学习计划一、引言税法与纳税筹划是国家税收政策和纳税人的税务管理活动的基础，也是企业和个人进行财务规划的重要环节。
税法是规定税收制度和税务管理的法律，纳税筹划是在合法范围内最大限度地减少税收负担的一种管理手段。
本学习计划将从税法与纳税筹划的基础知识入手，逐步深入，全面系统地学习税法与纳税筹划的理论知识和实践技能。
二、学习目标1. 熟悉税法体系和相关法律法规，具备基本的税法知识；2. 掌握纳税筹划的基本理论和方法，了解纳税筹划的实践应用；3. 能够运用税法与纳税筹划知识，为企业和个人进行合法合规的税务管理和财务规划。
三、学习内容1. 税法基础知识（1）税法概述（2）税收制度和税种（3）税法的基本原则和适用规则（4）税务管理法律法规2. 纳税筹划基础知识（1）纳税筹划概念和作用（2）纳税筹划的基本原则和方法（3）纳税筹划与经济活动的结合3. 纳税筹划实践应用（1）企业税务管理与纳税筹划（2）个人所得税管理与纳税筹划（3）税收优惠政策与纳税筹划四、学习方法1. 理论学习（1）阅读税法与纳税筹划的专业书籍和论文，掌握基础知识和理论原理；（2）参加税法与纳税筹划的培训课程和讲座，了解最新的法律法规和实践经验。
2. 实践操作（1）参与税务管理和纳税筹划相关的实习或工作，积累实践经验；（2）结合具体案例，进行纳税筹划的实际操作和分析。
3. 网络资源（1）关注税法与纳税筹划的专业网站和平台，获取最新的信息和资料；（2）参与税法与纳税筹划的在线讨论和交流，与同行业人员分享经验和学习成果。
五、学习计划1. 第一阶段（1-3个月）（1）系统学习税法基础知识，包括税法概述、税收制度和税种等；（2）了解纳税筹划的基本概念和方法，为后续学习和实践做好准备。
2. 第二阶段（3-6个月）（1）深入学习税法相关的法律法规，包括税务管理法律和税收优惠政策等；（2）针对企业和个人的纳税筹划实践进行案例分析和操作练习。
正规税务筹划课程设计报告
正规税务筹划课程设计报告一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握税务筹划的基本概念、原则和方法。
2. 使学生了解我国税收法律体系，熟悉主要税种及优惠政策。
3. 帮助学生理解企业税务筹划的意义和作用。
技能目标：1. 培养学生运用税务筹划方法为企业减轻税负的能力。
2. 提高学生分析税收政策、设计税务筹划方案的能力。
3. 锻炼学生团队协作、沟通表达及解决问题的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生依法纳税、诚信经营的意识。
2. 增强学生对税收政策的关注和敏感度，提高社会责任感。
3. 引导学生树立正确的财富观和价值观，认识到税务筹划在企业经营中的重要性。
课程性质分析：本课程为选修课程，旨在帮助学生掌握税务筹划的基本知识和技能，提高税收筹划能力。
学生特点分析：学生为高中年级学生，具有一定的经济、法律知识基础，思维活跃，求知欲强。
教学要求：1. 结合实际案例，深入浅出地讲解税务筹划知识。
2. 注重培养学生的实际操作能力，提高税收筹划技能。
3. 强化情感态度价值观教育，引导学生树立正确的税收观念。
二、教学内容1. 税务筹划概述- 税务筹划的定义、原则与分类- 税务筹划的意义与作用2. 税收法律体系与优惠政策- 我国税收法律体系简介- 主要税种及其优惠政策3. 税务筹划方法与技巧- 税收筹划的基本方法- 企业税务筹划的实践技巧4. 企业税务筹划案例分析- 各类企业税务筹划案例解析- 案例分析中的风险与防范5. 税务筹划方案设计与实施- 税务筹划方案的制定流程- 税务筹划方案的实施与调整6. 税务筹划与税收政策变动- 税收政策变动对税务筹划的影响- 企业应对税收政策变动的策略教学内容安排与进度：第一周：税务筹划概述第二周：税收法律体系与优惠政策第三周：税务筹划方法与技巧第四周：企业税务筹划案例分析第五周：税务筹划方案设计与实施第六周：税务筹划与税收政策变动教材章节关联：本教学内容与教材《企业税务筹划》相关章节紧密关联，包括第一章“税务筹划概述”、第二章“税收法律体系与优惠政策”、第三章“税务筹划方法与技巧”、第四章“企业税务筹划案例分析”以及第五章“税务筹划方案设计与实施”。
税收筹划教案
税收筹划教案一、教学目标：1.了解税收筹划的基本概念和目的；2.掌握税收筹划的方法和技巧；3.理解税收筹划对企业和个人财务管理的重要性。
二、教学重点：1.税收筹划的基本概念和目的；2.税收筹划的方法和技巧。
三、教学内容：1.税收筹划的基本概念和目的（15分钟）（1）税收筹划的定义：税收筹划是指通过合理合法的手段和方法，依法减少和避免纳税负担，实现税收的最优化配置。
（2）税收筹划的目的：降低税收负担、提高财务效益、优化税收结构、保护合法权益。
2.税收筹划的方法和技巧（30分钟）（1）选择适当的税收政策：了解不同税种的税收政策，选择对自身有利的税收政策进行合理的利用。
（2）优化财务结构：通过调整企业内部组织结构、生产经营方式等，优化财务结构，降低税收负担。
（3）合理安排税务筹划：通过利用税收法律留下的空间，合理安排企业的财务行为，达到最优的税务效果。
（4）合理避税：了解税收法律规定中的避税条款，合法利用这些条款进行合理避税。
（5）合规遵纪：在进行税收筹划时，必须合规遵纪，合法合规地进行，避免违法行为。
四、教学方法：1.讲授法：通过讲解、分析、举例等方式，深入浅出地讲解税收筹划的基本概念、方法和技巧。
2.案例分析法：通过分析实际案例，引导学生理解税收筹划的操作过程和实际效果。
3.讨论法：引导学生参与讨论，提出自己的观点和想法，加深对税收筹划的理解和应用能力。
五、教学资源：1.教学PPT；2.案例分析素材；3.相关参考资料。
六、教学评估：1.课堂小测验：出示相关问题，检测学生对税收筹划的基本概念和方法的理解。
2.课堂讨论：组织学生讨论实际案例，引导学生分析和解决问题，评估学生对税收筹划的应用能力。
七、教学反思：本教案中，通过理论讲解和实例分析，系统地介绍了税收筹划的基本概念、目的、方法和技巧。
同时采用案例分析法和讨论法，培养学生的分析和解决问题的能力。
通过合理设计教学环节，提高学生对税收筹划实际操作的理解和应用能力。
纳税筹划学习计划
纳税筹划学习计划一、学习背景每个国家都有其自己的纳税制度，关于如何在这个制度下进行有效的纳税筹划，是每一个纳税人都要面对的问题。
在中国，随着税收体制的不断完善和国家政策的调整，纳税筹划也变得越来越重要。
在过去的几年里，我在税收方面的知识和专业技能有所提高，但仍然远远不够。
在我追求更高的职业发展以及提高个人税务规划水平的过程中，对于纳税筹划的学习需求日益增长。
因此，我计划在接下来的一年里进行系统性的纳税筹划学习，并制定一个详细的学习计划。
二、学习目标1. 理解国家税收政策和法规，了解税收政策对企业和个人的影响；2. 掌握纳税筹划的原理和方法，能够有效地规划个人和企业的税务；3. 提高自己的税务咨询和规划能力，为个人和企业提供更专业的服务；4. 通过学习，取得相关证书或资格认证，提升个人的专业形象和竞争力。
三、学习内容1. 税收政策和法规（1）了解中国的税收制度，包括个人所得税、企业所得税、增值税等各类税种的法规及征收政策；（2）熟悉税收政策及法规的最新变化和调整，了解对个人和企业的影响；（3）掌握相关的税收政策解读技巧，能够及时把握政策动态。
2. 纳税筹划原理和方法（1）了解纳税筹划的概念及其作用；（2）学习纳税筹划的基本原理，包括合法避税与合理避税的区别；（3）熟悉常见的纳税筹划方法，如税负分析、税务结构规划、跨国税务筹划等。
3. 纳税筹划案例分析通过案例学习，深入了解不同情况下的纳税筹划方案及其效果，提升解决实际问题的能力。
4. 专业技能提升（1）提高税收法律法规的理解和应用能力；（2）提升财税咨询和筹划的专业技能；（3）增强跨境税收筹划和国际税务规划能力。
四、学习方法1. 系统学习通过阅读相关的法律文件、学术论文和行业资讯，系统学习税收政策和纳税筹划理论知识。
2. 实践操作了解理论知识之后，需要通过实践操作来巩固学习成果。
可以通过解决实际问题、参与案例分析等方式来加深对纳税筹划的理解和掌握。
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《税收筹划》教学计划
一、对本课程教材编写的几点说明
税收筹划是在对税收制度和税收政策充分理解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对个人纳税人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。
对税收筹划的研究在西方国家早已开始。
尤其是第二次世界大战以后，随着西方各国经济的发展，以所得税制为核心的税收制度也得到了广泛的推广。
所得税本身的复杂性使税务代理等咨询业提供税务筹划的业务得到发展；同时，随着这些国家跨国企业的增加，对跨国税务的筹划也提出了要求。
进入20世纪70年代以来，西方的税收书籍主要分成了两大类：一类是政府及教学、研究机构出版的解释和宣传税收法规及进行税收理论、政策研究的书刊；一类是各类咨询公司以企业和个人纳税人为对象，从如何有效利用各种税收政策的角度出发，给纳税人提供纳税策略的书籍。
这类书就是关于税收筹划方面的，其中就包含有教材。
如《税收筹划国际评论》、《跨国公司的税收筹划》、《公司税收筹划手册》等都是比较有影响的税收筹划刊物和书籍。
国外的税收筹划教材主要用于商学院MBA、会计学专业、财务管理专业等的教学；另外是一些执业资格考试所用的教材，如英国ACCA考试中的税收教材，分不同的考试层次，分别冠之以〈〈初级税收筹划〉〉、〈〈高级税收筹划〉〉等。
这些教材大部分实际上是为纳税人讲述该国税制的；另外一些比较实用的则大多侧重于为跨国公司提出的税收筹划及分税种对不同个人纳税人提出的税收筹划。
总体而言，这些书缺乏对税收筹划基本原理和技术的系统讲解，针对性较强，分类也较细，并且各个国家的有关教材都是以本国税制为基础编写的。
如果将这些教材简单地引入我国，适用性很差。
我国国内，税收筹划的研究可以说刚刚起步，对税收筹划的理论研究较肤浅，有关税收筹划的书刊也较少，现有的几本有关税收筹划的书籍也不适宜作为教材使用。
随着我国教育改革的不断深入，对管理类人才的要求将特别强调其实践能力和操作能力。
管理类学科门类中的有些专业，如财务管理、工商管理、会计学专业等的学生不
仅要掌握一定的经济管理理论，还要具备与之相匹配的实务操作能力。
从我国主要财经院校及部分综合性院校相关专业的课程设置来看，大多已经设置了“税收筹划”这门课，但缺乏相应的教材；我国加入WTO后迫切需要跨国企业的经营管理人才，某些管理类专业学生必须掌握有关跨国税收筹划的理论和方法，熟悉各国税制的差异，才有可能成为适合全球经济一体化环境要求的高级管理人才；另外，从学生目前的就业渠道来看，经济管理类学生大多分布在公司、企业及各种中介服务机构，而每个企业、公司甚至个人均涉及税收的有关问题，这就更加需要学生掌握这方面的知识，为以后的就业打下坚实的基础。
因此，“税收筹划”教材在财务管理等专业人才培养过程中必将起到越来越重要的作用。
二、本教材的主要内容和特点
本教材是教育部“十五”规划教材。
全书共分15章，大体分为三个部分。
第一部分为前5章。
详细介绍了税收筹划的基本概念和基本理论问题，主要包括税收筹划的原则和分类，税收筹划产生的原因和实施条件，税收筹划工作的步骤，税收筹划原理，税收筹划的基本方法等内容；从第6章到12章为第二部分。
以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法，具体以分为增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、营业税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其它税种的税收筹划等7章；第三部分主要从跨国税收筹划角度进行讨论。
介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国税收筹划的基本方法和国际避税的防范措施。
在使用本教材时需要首先本教材的几个特点，这有助于掌握教材的核心内容。
我国长期以来对税收筹划问题缺乏客观的认识，甚至税务主管部门也因担心出现负面影响而不主张对此问题进行研究。
本教材的一个重要特色是从理论的高度说明了税收筹划不仅对公司、个人有必要，而且对政府税务法律、法规的完善，对税收征收管理水平的提高也具有重要促进作用；本教材的另一个特色是改变了长期以来我国的财税教材基本从政府角度出发，自上而下地研究政府如何对纳税人进行管理等的片面做法，
转而从纳税人的角度出发，研究如何适应政府的税收法律、法规，如何有效地控制纳
税人的不必要税收负担等问题，适应了市场经济建设过程中纳税人对主动掌握税收政
策的需要。
使纳税人从被动地接受税收政策宣传转向主动研究纳税策略以获得最大的
节税利益；本教材的第三个特点是综合了国内外相关着作的优点，弥补了它们各自的
不足，既有税收筹划理论的研究，也有大量的实务案例，突出了理论与实践的紧密结
合。
本书的作者既有长期从事税收理论研究的教授，也有长期在税务实践第一线的税
务工作者。
从本书的体系来看，先集中介绍一般理论，然后通过具体的案例对各个税
种的筹划进行详细分析。
通过这种安排一是能使学生加深对理论的理解，二是培养学
生的实务操作能力；力求做到国内与国外相结合应该是本教材的第四个特点。
本书分
别从跨国纳税人和国内纳税人两个方面，既研究有跨国公司的税收筹划，又涉及国内
税收的筹划问题。
本教材第二部分对国内纳税人分税种进行了税收筹划的研究；第三
部分则是对跨国税收筹划的分析。
按照理论的发展逻辑，实践案例的难度而循序渐进地安排全书的章节，从简单的
案例到综合性复杂案例的设计，从标准解决方案的给出到开放式案例的讨论，贯穿本
书编写过程的一个重要指导思想是如何促进对学生创新思维的培养。
这也构成了本教
材的一个鲜明特色。
为此，本书除了每章附有思考题外，专门编写了配套的学习材料，
提供了大量的可供讨论案例和进一步阅读的材料，这有利于提高学生的综合分析能力
和运用知识的能力。
三、本教材的适用对象
由于本教材的使用面较广，既有税务专业的本科生，也有管理类本科生，还包括MBA 等专业硕士学位生，因此学生既有不同的知识背景。
一般在使用本教材时需要学生已具备了以下知识：
1、经济学理论基础和主要税务类课程，包括《西方宏观经济学》、《西方微观经济
学》、《货币银行学》、《税收学》、《中国税制》、《国际税收》等。
2、管理类主要课程，包括《财务管理》、《会计学原理》、《中高级财务会计》等。
本课程是一门综合性课程，需要用到多门学科的知识。
一般适合在本科四年级开设。
此时学生已大都学过上述课程。
如果没有学过税务类课程，尤其是中国税制的主要法规和国际税收的基本知识，则需要学生补充这方面的知识。
不过，如果从培养学生自学能力的角度来看，即使完全没有上过上述税务类课程，也还能通过讲解获得该门课程的基本内容和思想。
但一定需要学生能在课外补充相应的知识。
这也使本课程成为比较开放的课程。
因为，与之配套的教学指导书和教学大纲、背景学习材料等都提供了多角度的学习机会。
四、本教材的基本课时分配计划
本教材在编写时借鉴国外教材编写的经验，教材的内容较丰富。
但这并不意味着所有的教材内容都应该在课堂上讲解。
实际上教师在课堂上主要是对课程的重点内容和难点内容进行讲解和答疑。
有些章节甚至可作为选用内容或自学内容。
目前多数开设此课的学校都安排36或54课时。
对管理类学生和税务专业学生，我们认为这门课程安排54个学时即周3课时是合理的，也是完全必要的。
对有些将此课程作为选修课的学校来说一般安排36个课时，即周2学时。
由于课程是一门实践性较强的课程，我们建议除了课堂教学外，必须有一定的课时由学生掌握，用于分组解决案例，或进行分组讨论，或布置作业由学生单独完成。
而这些成绩可作为平时成绩的重要第1章部分。
我们根据这两种情况设计了教学计划即教学时数安排表。
54课时情况下的各章教学时数安排表
36课时情况下的各章节课堂时数安排表。