内部控制制度流程审计操作规范1.doc

内部控制制度流程审计操作规范1

一、目的

内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标：

（一）遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度；

（二）信息的真实、可靠；

（三）资产的安全、完整；

（四）经济有效地使用资源；

（五）提高经营效率和效果。

（五）对内部控制调查结果进行分析，进行健全性测试，找出组织内部控制的弱点。（六）对组织内部控制的健全性和合理性进行初步评价，对控制弱点进行分析。

1、初步评价组织所有控制目标是否已经达到，各种管理制度是否体现了内部控制的要求。

2、内部控制的设置是否合理；有无不必要的控制点；每个需要控制的地方是否都建立了控制环节；控制职能是否划分清楚；人员之间的分工和牵制是否恰当。

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1、对实物资产进行盘点。

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3、用“检查证据法”，。

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部控制弱点，应当认真研究，有针对性地提出可行的改进意见与建议，向管理层和董事会反映。

三、工作标准

（一）内部控制的审查与评价

1、内部审计人员应实施适当的审查程序，以评价被审计单位的控制环境。其审查重点为以下内容：

a经营活动的复杂程度；

b管理权限的集中程度；

c管理行为守则的健全性和有效性；

d管理层对逾越既定控制程序的态度；

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f法人治理结构的健全性和有效性；

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k员工业绩考核与激励机制。

2、内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点为以下内容：

a可能引发风险的内外因素；

b风险发生的可能性和预计带来的后果；c对抗风险的能力；

d风险管理的具体方法及效果。

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a控制活动建立的适当性；

b控制活动对风险的识别和规避；

c控制活动对组织目标实现的作用；

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a

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c信息传递渠道的便捷与畅通；

d管理信息系统的安全可靠性。

内分泌特殊检查诊疗规范1 内分泌特殊检查诊疗规范

内分泌特色的功能试验，需要多次抽血，多数需要用药物激发，存在药物反应及过敏反应，受检患儿有潜在危险。为尽可能减少检查给患儿带来的风险，我们制订了医师行内分泌特殊功能试验的准入及必要的安全防范措施：

【准入标准】内分泌专科工作3年以上的医师。

【风险防范措施】小年龄患儿对多次采血及对药物不易耐受，已过敏。为尽可能的防范风险，要求5岁以下患者住院做内分泌功能检查。

一．促性腺激素释放激(LHRH)刺激试验

【试验原理】促性腺激素释放激素(LHRH)为下丘脑分泌的激素，主要刺激垂体的LH、FSH分泌。通过本试验可了解垂体促性腺激素细胞的储备功能。

【剂型】

戈那瑞林：100ug/支

曲普瑞林：100ug/支

【用量】

戈那瑞林：2-2.5ug/kg，最大剂量≤100 ug；加NS10ml稀释曲普瑞林：100 ug/平方米，最大剂量≤100 ug；加NS10ml 稀释

【操作方法】

可不禁食，早晨8时取静脉血测FSH、LH为基础值(0管)，静脉缓慢推药(15分钟推完)后30分钟、60分钟准时采血测定FSH、LH。

注意事项及标本要求：

1．严格按上述时间抽血。如抽血不顺利，抽血时间不可顺延。

2．标本要求：0管干燥管或促凝管2ml，如需查性激素全套，抽血3ml；30分钟、60分钟干燥管或促凝管2ml。

3．副作用：偶有过敏反应

二．生长激素激发试验(胰岛素+左旋多巴激发试验或胰岛素+可乐宁试验)

【试验原理】

该试验主要是通过胰岛素诱导低血糖而刺激GH分泌。低血糖症状一般出现在静脉注射胰岛素15-30分钟后，低血糖降至最低水平后约20分钟有GH分泌的峰值出现。左旋多巴、可乐宁可刺激下丘脑GHRH释放，以促进GH的应答反应。

【药物用量】

1、正规胰岛素：剂量按0.05-0.1u/Kg，对疑有ACTH缺乏或有低血糖发作史者，剂量降至0.03-0.05u/kg。加NS稀释(注射胰岛素浓度为1u/ml)。

2、左旋多巴：10mg/kg，最大剂量500mg；或者可乐宁5ug/kg 体重计算，最大剂量为250ug。

【操作方法】选择大血管留置静脉导管，抽0管血查电脑血糖、空腹静脉血糖和生长激素，然后静脉缓慢推药(>1分钟)，同时口服左旋多巴，然后于推药完毕后15分钟时查电脑血糖，如果电脑血糖下降至基础值的50%或2.6mmol/L为试验有效，此时方可抽血查生长激素和静脉血糖，再于30分钟查电脑血糖，并抽静脉血查生长激素和血糖；于45分钟、60分钟、90分钟时抽血查生长激素。如果血糖不能下降至试验目标值时，应根据医嘱追加胰岛素剂量，监测电脑血糖，再以血糖降至目标值时的时间为前面所述的15分钟，按上述要求继续抽血完成检查(30分钟、45分钟、60分钟分别抽血后试验结束，90分钟不需抽血) 【注意事项】(特别提醒：操作前询问家长是否已签署抽血同意书。)

1.患儿应禁食8小时(婴儿至少应禁食2-4小时)，但不必禁水。

2.试验前家长需准备好饼干、面包、牛奶等食物，护士须准备50%葡萄糖于注射器内，抽血过程中要严密观察患儿的反应，一旦出现低血糖症状(面色苍白、出汗、脉速、嗜睡等)，遵医嘱让患儿进食或即刻以1ml/Kg体重静脉注射50%葡萄糖，同时勿忘按时采集血标本。试验完毕后口服葡萄糖0.5-1g/Kg体重或即刻进食。

三．生长激素葡萄糖抑制试验

【试验目的】