投资控制及保障措施

投资控制及保障措施

1、费用估算及控制基本流程

三个阶段：设计、采购、施工

五次估算：

1）报价估算

2）初期控制估算：

在合同谈判结束后，如果合同属于开口价形式，需编制初期控制的估算，它是进行工艺设计的控制估算，也是对报价估算的修正。

3）批准的控制估算

在工艺设计结束时编制的一版估算，它是对合同价（初期控制估算）的分解，经公司批准后，将作为批准的控制估算。它是在扣除项目利润和部分不可预见费后，项目经理实施项目的基准，其限额不得突破。

4）首次核定估算

首次核定估算是为了核定批准的控制估算和随后发生的变更，在基础工程设计完成时，以基础工程设计图及已知的设备费用初步报价为基础编制。根据基础工程设计估算出设备的重量，再乘以单价指标求得各类设备费，同时根据各类材料估算量计算相应的材料费用，即可计算出设备材料总价。以设备费、材料费为基础套用适合的定额后，计算出施工费用及间接费用，最后求得初步估算的投资总额。

5）二次核定估算

二次核定估算不属于项目控制估算，它是在详细工程设计完成后编制，主要用来较为准确地分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结算的基础。这种估算的土建、电气、仪表、管道工程

公用工程等工程量均取自设计图纸，所有设备、材料均较准确的市场价或厂商报价；施工临时设施及施工人工费用根据建厂地点的实际情况计算得出。

三个合同：总承包合同、采购合同、施工合同

二次限额：限额设计、限额采购

四个数据库：

人工时单价库

价格库

工程量库

定额库

四个编码：WBS、OBS、材料编码、费用编码

2、费用估算及控制工作要点

1）建立全员费用估算与控制的观念。

2）建立贯穿于项目全过程的费用估算与控制流程。

3）大量的基础数据是做好估算与控制的基础。

4）先进科学的计算机系统是做好费用估算与控制的重要手段。

3、费用估算及控制各部门职责

3.1 项目经理职责

（1）批准控制估算以及随后基础设计阶段的修改、补充文件变更通知、往来函件等编制首次核定估算和原始重要文件。

（2）公司本部项目管理工作的费用估算。

3.2 设计组职责

（1）总平面布置图及装置（设备）布置图；

（2）各专业设备及综合材料表；

（3）各专业提供进行费用估算所需的本专业职责范围内的最新资料，包括最新版次的价格。

（4）公司本部设计工作人工时。

3.3 采购组职责

（1）最新设备材料价格资料；

（2）已发生或可能发生的设备材料运抵施工现场、保管、出库所需全部费用资料；

（3）采购阶段公司全部采购服务费用。

3.4 施工管理组职责

（1）初步的施工方案和施工组织设计；

（2）估算施工管理组所需的人工时及现场管理费用。

3.5 财务组职责

（1）业主资金到位情况报表；

（2）当前项目费用支出情况报表；

（3）各部门可控成本的执行情况报表；

（4）公司本部财务工作人工时。

3.6 费用估算师职责

（1）负责进行项目费用风险分析。

（2）在EPC全过程中负责提供必要的估算资料，并对估算进行解释。

（3）配合费用控制人员编制业主变更和变更的费用估算。

（4）在项目实施过程中，需要时编制最新估算。

（5）收集整理已竣工的工程项目的估算和实际建设费用的资料，以丰富和充实现有的数据库。

3.7 费用控制师职责

（1）协助项目经理确定项目工作分解结构（WBS）。

（2）将估算按WBS进行分析，经批准后作为各项费用控制的基准。

（3）编制项目费用控制计划，经批准后发表。

（4）根据合同要求和公司规定，建立项目费用控制程序。

（5）负责编制业主变更和项目变更的费用估算并汇总。

（6）负责设计、采购、施工阶段的费用控制工作，负责请购单、变更、签证以及采购费用的确定。

（7）在项目实施期间，对各项费用进行跟踪监测、对比分析和趋势预测，对可能发生的费用变化提出纠正或调整建议。

（8）定期编制项目用款计划。工程款支付计划和各种费用报告，应用赢得值评估原理对费用偏差进行分析并作出预测。

（9）负责对施工进度款支付的审核，经现场施工经理批准后由现场财务支付。

4、工程项目费用组成

5、费用控制基础原则

（1）详细了解工程项目的任务要求，明确工作条件特别是限制性条件以及掌握项目实施的具体情况，这是严格进行费用控制的基础。

（2）满足合同的技术和商务要求，按照进度计划完成任务，并在批准的控制估算内推行限额设计、限额采购和严格的施工费用控制。设计阶段是费用控制的重点，应坚持技术与经济相结合的原则（利用价值工程）。

（3）根据各阶段费用的控制的基准，采用跟踪、监督、对比、分析、预测等手段，以业主变更或项目变更的方式，对可能发生和已经发生的费用变化进行修正或调整，使项目在严格控制下实施。

（4）严格控制变更和签证的费用，只有经过规定的审批程序并获准之后，变更才能在项目中实施。

6、费用控制实施步骤

（1）制定控制基准

（2）进行跟踪和监测

（3）变更和调整

（4）对控制基准进行修改

7、各阶段的费用控制与项目管理

项目管理的理想目标是“最快的进度、最低的投资、最好的质量”。但进度、费用和质量三者之间是对立统一的辩证关系，过分强调其中一个方面就会以牺牲其它方面为代价。项目管理和控制和目标就是要推行一体化的控制，找到费用控制同几大控制之间的最佳结合点，使项目运行取得最佳效果。