福田汽车2019年三季度财务分析详细报告

内部资料，妥善保管
第 2 页 共 38 页
福田汽车2019年三季度财务分析详细报告
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加519,737.04万元， 交易性金融资产增加80,696.88万元，预付款项增加37,100.28万元，应收 利息增加31,633.09万元，应收票据增加24,918.26万元，一年内到期的非 流动资产增加10,218.11万元，其他非流动资产增加4,275.74万元，共计增 加708,579.41万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少 148.21万元，递延所得税资产减少5,526.63万元，应收账款减少13,682.74 万元，其他流动资产减少26,703.36万元，应收股利减少33,026.58万元，
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 38 页
福田汽车2019年三季度财务分析详细报告
货币资金减少68,349.7万元，长期投资减少101,912.65万元，开发支出减 少134,098.71万元，在建工程减少138,238.28万元，无形资产减少 181,529.01万元，存货减少183,674.1万元，固定资产减少273,466.04万 元，共计减少1,160,356万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降 451,776.59万元。
6.资产结构的变动情况
与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例明显下 降。其他应收款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增 长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年三季度相比， 资产结构趋于恶化。
项目名称
主要资产项目变动情况表
2019年三季度
2018年三季度
福田汽车2019年三季度财务分析详细报告
2,503,450.9
2,870,912.0
15.13
-12.8
0
1
1
-16.57 615,228.52
-9.56 680,263.12
0
1,263,106.5
1,177,557.8
-21.65
7.26
0
3
9
-33.96 540,866.61
8.46 498,662.42
12.39 540,866.61
21.60 498,662.42
17.37
962,841.57
33.41 976,524.3
1,175,593.6 39.01
7
40.95
885,568.3
30.72 365,831.26
14.61 107,381.14
3.74
80,696.88
2.80
0
0.00
0
0.00
2,503,450.9 54.01
1
2,870,912.0 43.38
1
47.39
513,315.87
9.62 615,228.52
10.66 680,263.12
11.23
989,640.5
1,263,106.5 18.54
3
1,177,557.8 21.89
9
19.44
951,671.09
1,388,779.3 17.83
应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
Hale Waihona Puke Baidu
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,882,318.1
2,503,450.9 100.00
1
2,870,912.0 100.00
1
100.00
357,192.51
8
1,329,197.1 24.07
6
21.94
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 38 页
福田汽车2019年三季度财务分析详细报告
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的64.13%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
项目名称
流动资产
存货
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2017年三季度 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
2,882,318.1 513,315.87
989,640.5 357,192.51 962,841.57 421,326.75
0
1,175,593.6
-1.4 976,524.3
-16.93
0
7
9.7 384,061.31
-6.04 408,754.7
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
福田汽车2019年三季度负债总额为3,823,376.27万元，资本金为 657,519.2万元，所有者权益为1,513,569.28万元，资产负债率为71.64%。 在负债总额中，流动负债为3,349,726.85万元，占负债和权益总额的 62.76%；短期借款为829,451.5万元，非流动负债为473,649.43万元，金 融性负债占资金来源总额的24.42%。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所 占比例较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例过高。2019年三季 度企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太 合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 38 页
福田汽车2019年三季度财务分析详细报告
64,214.86
2.23 39,296.6
1.57 142,683.08
4.97
276,415.01
9.59 344,764.71
13.77 266,071.63
9.27
255,388.97
8.86 236,167.43
9.43 680,520.07
23.70
3.资产的增减变化 2019年三季度总资产为5,336,945.56万元，与2018年三季度的 5,770,565.34万元相比有所下降，下降7.51%。
福田汽车2019年三季度财务分析详细报告
福田汽车2019年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 福田汽车2019年三季度资产总额为5,336,945.56万元，其中流动资产 为2,882,318.1万元，主要分布在应收账款、其他应收款、存货等环节，分 别占企业流动资产合计的33.41%、30.72%和12.39%。非流动资产为 2,454,627.46万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的40.32%、20.91%。
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,336,945.5 6
5,770,565.3 100.00
4
6,057,930.1 100.00
8
100.00
2,882,318.1