企业日记账的格式

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现金日记账样板格式有哪些.doc

现金日记账模板格式有哪些现金日记账模板正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。

若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。

无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。

现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出（贷方）和余额三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务,只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证,因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时,应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数,以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对,借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉,而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下,如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大,可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

现金、银行日记账如何设置现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。

现金日记账既可用做明细账,也可用于过账媒介。

在现金收付业务较多的企业，也可分别设置现金收入日记账和现金支出日记账,它们只能是单栏式的日记账;现金日记账还可设置成三栏式的日记账。

除非企业现金收付业务特别繁多,一般情况下，只设置三栏式的现金日记账。

出纳日记账的格式和登记方法

出纳日记账的格式和登记方法出纳日记账是企业财务管理的重要工具，主要用于记录日常的现金和银行交易活动。

通过准确的登记和格式化，出纳人员可以高效管理企业的资金流动，确保账目清晰、数据准确。

本文将对出纳日记账的格式和登记方法进行详细阐述。

一、出纳日记账的基本格式出纳日记账的一般格式包括以下几个主要栏目：1. 日期：记录交易发生的具体日期。

2. 摘要：简要说明交易内容，例如收入来源或支付对象。

3. 收入：登记当日现金或银行账户的收入金额。

4. 支出：登记当日现金或银行账户的支出金额。

5. 余额：计算当前余额，包括之前的余额、收入和支出后的结余。

具体格式可参考以下示例：| 日期 | 摘要 | 收入(元) | 支出(元) | 余额(元) | | | --| --| --| --| | 2023-10-01 | 现金销售收入 | 5000 | | 5000 | | 2023-10-02 | 支付办公室租金 | | 2000 | 3000 | | 2023-10-03 | 银行转账收入 | 3000 | | 6000 |二、出纳日记账的登记方法登记出纳日记账的操作步骤如下：1. 每日记录每天的现金及银行交易都应及时记录。

建议出纳员每天结束工作前将当天的所有交易逐一核对，并进行登记。

确保每一笔交易都有据可查。

2. 准确填写各栏目在登记时，应确保所有信息的准确性：- 在日期栏，使用标准的日期格式（如YYYY-MM-DD）。

- 在摘要栏，清晰明确地描述每笔交易，避免模糊不清。

- 在收入和支出栏，准确填写金额，确保数字无误。

- 在余额栏，计算公式为：昨日余额 + 当日收入 - 当日支出，确保计算准确。

3. 定期核对定期进行账目核对（如每周或每月），确保出纳日记账与公司其他财务报表的一致性。

出现不符时，需及时查找原因，避免财务风险。

4. 妥善保管记录出纳日记账记录通常需要根据财务管理制度进行妥善保管，包括电子记录和纸质记录。

现金日记账采用的格式现金日记账的登记方法

现金日记账采用的格式现金日记账的登记方法现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。

会计账簿记账规则

会计账簿记账规则公司会计账簿和会计凭证记载和反映着公司的财务信息和经营信息。

下面店铺就为大家解开会计账本记账规则，希望能帮到你。

会计账簿记账规则(l)必须根据审核无误的会计凭证填制账簿。

(2)在账簿登记完毕后，记账人员要在记账凭证上签名或盖章，并在记账凭证的“记账”栏内画“√”，避免重复记账或漏记。

(3)账簿中书写的文字和数字不宜过大，一般为占格距1/2的位置。

(4)登记账簿时应用钢笔或中性笔，不可使用铅笔或圆珠笔。

(5)如遇下列情况，可用红色钢笔或中性笔记账。

①红字冲销的记账凭证。

②在不设借贷栏的账页中，红字登记减少数。

③在账簿的余额栏前面，没有印明余额方向的，在余额栏内用红笔登记余额为负数的情况。

④国家统一规定的用红字登记的业务。

(6)在登记账簿时，应该连续，不得隔页，跳行。

(7)在账簿中如有“余额”栏，结出余额的则应在余额栏前的“借或贷”栏中填写“借”、“贷”字样，如无余额，则应该填写“平”，并在余额栏中计人“O”。

现金日记账和银行存款日记账必须结出余额。

(8)在账页登记完毕，换下一页时，要在账页的第一行和最后一行摘要栏内分别注明“承前页”和“启下页”，然后将本页的借贷方及余额的合计填入相应栏内。

在日常工作中，也可以把本页的合计金额写在下一页第一行的相应栏内，并在摘要栏中注明“承前页”字样。

会计账簿的登记格式日记账(一)普通日记账的格式和登记方法普通日记账一般只设借方和贷方两个金额栏，以便分别记入各项经济业务所确定的账户名称及借方和贷方的金额，也称为两栏式日记账，或叫分录簿。

(二)特种日记账的格式和登记方法1.现金日记账的格式和登记方法(1)现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。

无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。

(2)现金日记账的登记方法。

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

日记账分录——精选推荐

日记账分录资金日记账与会计分录录入规则一、资金日记账登记规则1、资金流水号按日期8位加4位当月流水号编制，总位数12位；2、原则上单笔业务收支编一个资金流水号。

对于同一笔业务的，例如：往来款一收一支，需编同一流水号；报销冲账有余款的需编同一流水号。

3、所有日记账的记录，与银行的流水保持一一对应，不得合并录入；4、所有的凭证录入，与资金日记账和银行流水保持一一对应，不得合并录入；5、登记资金日记账时，需要同时将资金流水号填写到单据上，当天的付款及收款回单需要整理好并附在相应原始单后面。

如图（仅供参考）（以上从2015年10月份起执行）二、会计分录录入规则1、凭证号与日记账的资金流水号保持一一对应（从2015年10月凭证开始执行）。

2、记账后的原始单据，单上需注明与记账凭证一致的凭证字-某年-某月-对应的凭证号（如记2015-9-100#），且记账凭证号与原始单据及资金流水号三者需一一对应。

3、所有的凭证录入，涉及资金的每条记录与资金日记账和银行流水保持一一对应，不得合并录入；4、凭证录入摘要，涉及资金收付的，资金流水号（日期8位+流水号4位，按月流水）必须前置，规则是：（1）收款：资金流水号+某银行+收某客户+某月+某某费用；（2）付款：资金流水号+某银行+付某供应商+某月+某某费用；（3）往来款：资金流水号+某银行+付某某银行+往来款；5、金蝶里的核算项目-客户名称，日记账里的客户名称，都要用全称，对于业务系统里的客户名称不是全称的，要提出整改；（从2015年10月份起执行）6、金蝶的核算项目-客户，包括了客户、供应商、职员等几种分类，对于同一个客户既是客户又是供应商之类的情况，应根据主要类别设置一个代码，而不是分别各设置一个，不允许出现一个客户全称有几个代码的情况；7、金蝶库存现金科目下设：车管部——代指王将招行财务部——代指朱阿芳招行业务部——代指库存现金总经办——代指王将平安行8、金蝶银行存款科目下设：建设银行——壹时代建设银行（只在壹时代账套核算）平安银行——联众平安银行招商银行——联众招商银行（以上除第1、5点，其余从2015年7月份起执行）篇二：现金日记账和银行存款日记账的记账方法现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。

财务记账格式是怎样的.doc

财务记账格式是怎样的，，，xx工资支付? 是否有相关的格式可以进行参考，我来说说。

财务记账格式1、计提工资借：管理费用或销售费用、制造费用、生产成本、在建工程等----工资贷：应付职工薪酬-工资应发工资2、发放工资借：应付职工薪酬--工资贷：银行存款实发工资3、并代扣社保、个税借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款--社保个人负担的社保从工资里扣除贷：应交税费--个人所得税代扣的个税4、公司负担的社保计提借：管理费用或销售费用、制造费用、生产成本、在建工程等---社保公司负担部分贷：其他应付款-社保公司负担部分5、缴纳社保和个人所得税借：其他应付款-社保个人+公司借：应交税费-个人所得税贷：银行存款记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。

登记账簿是会计核算工作的主要环节。

1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。

应做到登记准确、及时、书写清楚。

2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。

记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆球笔银行的复写账簿除外。

3.账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。

这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。

4.登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”表示已经登记入账，以便检查记账有无遗漏或错误。

5.总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。

日记账采用什么格式规范填写

日记账采用什么格式规范填写现金日记账通常设置成三栏式日记账,按照现金收入、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。

那么日记账应该采用什么呢？下面店铺就为大家解开日记账采用的格式，希望能帮到你。

日记账采用的格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额" 三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

日记账的注意事项企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。

每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。

月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。

有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。

现金日记账的账页格式

现金日记账的账页格式导读：我根据大家的需要整理了一份关于《现金日记账的账页格式》的内容，具体内容：现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

接下来请欣赏我给大家网络收集整理的。

...现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

接下来请欣赏我给大家网络收集整理的。

现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额" 三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

现金日记账的登记方法现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据"上日余额+本日收入-本日支出=本日余额"的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

现金日记账填写格式

现金日记账填写格式日记账是一种特殊的明细账,它是按照经济业务发生的时间先后顺序,逐日逐笔登记经济业务的账簿,为了加强现金和银行存款的管理和核算,各单位都应当设置现金日记账和银行存款日记账,以便逐日核算和监督现金与银行存款的收、付出和结存情况。

接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账填写格式。

现金日记账填写格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额" 三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。

会计账簿的格式与登记方法PPT课件

知识准备
2. 多栏式库存现金日记账多栏式库存现金日记账是在三栏式库存现金日记账基础上发展起来的。这种日记账的借方（收入）和贷方（支出）金额栏都按对方科目设专栏，也就是按收入的来源和支出的用途设专栏。这种格式在月末结账时，可以结出各收入来源专栏和支出用途专栏的合计数，便于对现金收支的合理性、合法性进行审核分析，便于检查财务收支计划的执行情况，其全月发生额还可以作为登记总账的依据。（二）银行存款日记账的格式与登记方法银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记其支出栏，每日结出存款余额。
知识准备
横线登记式横线登记式账页是采用横线登记，即将每一相关的业务登记在一行，从而可依据每一行各个栏目的登记是否齐全来判断该项业务的进展情况。这种格式适用于登记材料采购、在途物资、应收票据和一次性备用金业务。总分类账户与明细分类账户的平行登记总分类账户与明细分类账户的关系总分类账户是所属明细分类账户的统驭账户，对所辖明细分类账户起着控制作用；明细分类账户则是总分类账户的从属账户，对其所隶属的总分类账户起着辅助作用。总分类账户及其所属明细分类账户的核算对象是相同的，它们所提供的核算资料互相补充，只有把二者结合起来，才能既总括又详细地反映同一核算内容。因此，总分类账户和明细分类账户必须平行登记。
知识准备
三栏式三栏式账页是设有借方、贷方和余额三个栏目，用以分类核算各项经济业务，提供详细核算资料的账簿，其格式与三栏式总账格式相同。多栏式多栏式账页是将属于同一个总账科目的各个明细科目合并在一张账页上进行登记，即在这种格式账页的借方或贷方金额栏内按照明细项目设若干专栏。这种格式适用于收入、成本、费用类科目的明细核算。数量金额式数量金额式账页适用于既要进行金额核算又要进行数量核算的账户，如原材料、库存商品等存货账户，其借方（收入）、贷方（发出）和余额（结存）都分别设有数量、单价和金额三个专栏。数量金额式账页提供了企业有关财产物资数量和金额收、发、存的详细资料，从而能加强财产物资的实物管理和使用监督，保证这些财产物资的安全、完整。

登记银行存款日记账现金日记账的方法

登记银行存款日记账现金日记账的方法一、登记银行存款日记账的方法：银行存款日记账是用来登记企业在银行开设的账户上的资金收支情况的记录簿。

其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

3.对于资金从银行支出的情况，同样按照借贷方相等的原则进行登记。

在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支付对象或支出用途。

在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。

4.每日进行藏品总结，将借贷方金额相加，得出当日资金的余额。

5.为了方便核对账户余额的准确性，可以定期与银行对账单进行核对，发现错误及时进行调整。

二、登记现金日记账的方法：现金日记账是用来登记企业现金收支情况的记录簿。

其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

3.进行现金支出的登记，同样根据借贷方相等的原则进行记录。

在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支出对象或用途。

在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。

4.定期进行账目核对，确保日记账的准确性。

可以通过对照银行存款日记账、收据等进行核对。

5.根据需要，可以每月、每季度或每年对现金日记账进行结账。

总结：银行存款日记账和现金日记账是企业会计记录资金流动的重要工具，按照借贷方相等的原则进行记录，可以实现对资金的有效管理和控制。

同时，对账目的准确性进行定期校验和核对，确保财务信息的真实可靠性。

这两种方法的灵活应用，可以为企业提供有效的财务管理支持。

日记账 XLS格式

p7
511
2004 12 30 p8
502
p8
121
日记账
科目名称
银行存款原材料现金管理费用现金银行存款营业收入现金银行存款
应收账款
营业收入
现金银行存款
现金营业费用管理费用营业成本原材料
摘要
购买原材料购买原材料购买办公用品购买办公用品营业收入营业收入营业收入
2004 12 1 p1 p1
2004 12 9 p2 p2
2004 12 9 p3 p3 p3
2004 12 10 p4 p4
2004 12 15 p5
p5
2004 12 17 p6 p6
2004 12 20 p7 p7 p7
2004 12 30 p8 p8
102
银行存款
购买原材料
121
原材料
购买原材料
¥13,600.00 ¥5,000.00
¥30,000.00 ¥14,000.00 ¥14,000.00
¥54,320.00
¥28,450.90 ¥310.00
¥13,600.00 ¥5,000.00
¥30,000.00 ¥14,000.00 ¥14,000.00
¥54,320.00
贝海科技写字楼租金
101
现金
提取现金
¥14,000.00
102
银行存款
提取现金
101
现金
发放工资
503
营业费用
发放工资
¥10,000.00
511
管理费用
发放工资
¥4,000.00
502
营业成本
结转成本

银行日记账模板

银行日记账模板银行日记账是一种记录个人或企业银行账户资金流动情况的重要工具。

通过银行日记账，我们可以清晰地了解自己的资金收支情况，及时发现问题并加以解决。

下面，我将为大家介绍一种常用的银行日记账模板，希望对大家有所帮助。

首先，我们需要在日记账的表头填写一些基本信息，包括账户名称、账号、开户银行、起止日期等。

这些信息可以帮助我们快速定位所记录的资金流动情况，方便日后查阅和分析。

接下来，我们需要设置表格的列项，一般包括日期、摘要、收入、支出、余额等。

日期栏用于记录资金发生的具体日期，摘要栏用于简要描述资金的用途或来源，收入栏和支出栏分别用于记录资金的进出情况，余额栏用于记录每笔交易后的账户余额。

在填写日记账时，我们需要按照时间顺序，依次记录每一笔资金的收支情况。

对于收入，我们需要填写具体的金额和收入来源；对于支出，我们需要填写具体的金额和支出用途。

在填写摘要时，要尽量简洁明了，避免出现歧义或混淆。

在填写完每一笔资金流动后，我们需要及时更新余额栏，确保余额的准确性。

同时，我们还可以在日记账中添加一些备注栏，用于记录一些特殊情况或需要特别说明的事项，以便日后查询和核对。

在日记账的使用过程中，我们需要保持记录的连续性和准确性，及时更新每一笔资金流动情况，确保账目清晰可查。

同时，我们还可以根据实际情况对日记账进行适当的调整和优化，以满足个人或企业的实际需求。

总之，银行日记账是一种非常重要的财务管理工具，通过良好的日记账记录，我们可以更好地掌握自己的资金情况，做出更加明智的财务决策。

希望以上银行日记账模板能够对大家有所帮助，也希望大家能够认真使用日记账，做好自己的财务管理工作。

现金日记账怎么填写格式标准.doc

现金日记账怎么填写格式规范现金日记账的填写方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管,现金日记账采用订本式账簿,如下图所示:现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记,并随时结记余额。

登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法：日期日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记，因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。

摘要摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点:第一，对应科目只填总账科目,不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时,应填入主要对应科目，如销售产品收到现金,则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入,在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三,当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担,５0０元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等,在贷方金额栏中填入支付的现金总额８0０元。

借方、贷方借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。

企业日记账借和贷什么意思

企业日记账借和贷什么意思会计日记账可以是一组特种日记账中的一本,也可以是一本普通日记账.普通日记账是能记录任何类型交易的相当简单的账本,与普通日记账不同,特种日记账旨在记录某一经常发生的特定类型的交易。

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企业日记账借和贷什么意思借贷记账法：是以“借”、“贷”为记账符号，记录经济业务的复式记账法。

借贷记账法是复式记账法的一种，通常又全称为借贷复式记账法。

它是以“资产=负债+所有者权益”为理论依据，以“借”和“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种复式记账法。

借贷记账法以“借”、“贷”二字作为记账符号，并不是“纯粹的”、“抽象的”记账符号，而是具有深刻经济内涵的科学的记账符号。

借贷记账法是以“借”和“贷”作为记账符号，用以指明记账的增减方向、账户之间的对应关系和账户余额的性质等。

而与这两个文字的字义及其在会计史上的最初含义无关，不可望文生义。

“借”和“贷”是会计的专门术语，并已经成为通用的国际商业语言。

“借”和“贷”作为记账符号，都具有增加和减少的双重含义。

“借”和“贷”何时为增加、何时为减少，必须结合账户的具体性质才能准确说明。

资产类，费用类是“借”增“贷”减，负债类，所有者权益类，收入类是“借”减“贷”增。

根据会计等式“资产+费用=负债+所有者权益+收入”可知，“借”和“贷”这两个记账符号对会计等式两方的会计要素规定了增减相反的含义。

企业日记账的账务处理在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。

会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。

出纳日记账的格式和登记方法

➢ 银行存款日记账的“年、月、日”、“凭证号数”、“摘要”、“ 对方科目”等栏，根据已加盖“银行收讫”和“银行付讫”的收付款凭证的收付时间、凭证编号、经济业务主要内容以及对应科目登记。“收入”栏根据银行收款凭证收入的金额登记，“付出”栏根据银行付款凭证付出的金额登记。每日终了，应结出本日收付发生额及余额，以便掌握每日银行存款的结存数，并定期与银行转来的对账单核对，以保证账实相符；每月终了，还应结出本月收付发生额及余额，并与总账核对，以保证账账相符。银行存款日记账的格式和登记方法与现金日记账相同。
7、16日，公司销售一批产品，货款8000元，增值税额1360元，收到银行汇票一张。
8、19日，公司用转账支票购入材料3000元，增值税额510元，用银行存款支付。
（二）银行存款日记账的登记方法
9、20日，以银行存款500000元办理银行汇票，并由采购员到南京采购材料，所购材料40000元，交增值税6800元，用银行汇票支付，余额转回。
4、10日，出售产品一批，价款6000元，增值税1020元，收到银行本票一张，面额为7020元，送存银行，并收到回单。
（二）银行存款日记账的登记方法
5、12日，开出支票购入甲材料一批，价款1万元，增值税额1700元，材料尚未收到。
6、15日，收到客户S用于归还货款的支票一张，面额5万元，填写进账单送存银行，并收到进账单回单。
（一）银行日记账的格式
➢银行日记账一般采用订本式账簿，账页采用“三栏式”即“收入”（借方）、“付出”（贷方）和“结存”三栏。其格式与现金日记账格式相同。
（一）银行日记账的格式
银行存款日记账
20008年月日
凭证号数
对方科目
摘要

会计考试-日记账

日记账根据不同需要，企业设置的日记账有普通日记账、分栏日记账和特种日记账。

一、普通日记账普通日记账也称分录簿，是序时地登记全部经济业务的日记账。

它是根据日常发生的经济业务所取得的原始凭证直接作会计分录，作为过入分类账依据的账簿，所以这种日记账起到了记账凭证的作用。

其结构一般包括：日期栏、摘要栏、对应账户栏、过账备查栏、借方金额栏、贷方金额栏。

由于只有两个金额栏,因此,这种账簿又称为“两栏式”账簿。

其格式见图表7-2。

图表7-2 普通日记账普通日记账的登记方法如下：1.按照经济业务发生时间的先后顺序逐项登记，并指明分录的年、月、日；2.简明扼要地写明每一项经济业务的内容；3.必须写明应借、应贷总分类账户的名称和金额；4.已记入普通日记账的记录应在月终编报表之前登记有关总分类账簿，并在普通日记账“分类账页数”栏内注明各有关总分类账户的页数，以备查考。

早期的会计核算主要采用普通日记账，用一本账集中地、序时地记录一个会计主体的全部经济业务，但这样只用一本日记账不便于记账分工，而且登记在日记账里的经济业务必须逐笔过入分类账，过账工作量大，于是便产生了分栏日记账。

二、分栏日记账分栏日记账是对常见的、频繁发生的经济业务，如购货、销货、银行存款的收付等业务，分设专栏登记，把同类业务在专栏里汇总,然后一次过账。

对于不经常发生的经济业务，设一个综合栏集中登记，然后逐笔过账。

在分栏日记账中，专栏设置多少，一般应根据业务量的多少确定，其格式和登记方法见图表7-2。

图表7-2 分栏日记账分栏日记账的主要作用是减少过账工作，但只能由一人记账，而且栏数设置过多，账页过长，记账也不方便。

三、特种日记账特种日记账是专门用来登记某一类经济业务的日记账，是普通日记账或分栏日记账的发展。

特种日记账的主要作用是便于会计人员分工，减少过账工作，提高工作效率。

常见的特种日记账一般有现金日记账、银行存款日记账、购货日记账、销货日记账等。

在会计实务中，为了简化记账的手续，除了现金和银行存款收付要记入现金日记账和银行存款日记账以外，其他各项一般不再设置特种日记账进行登记。

三栏式现金日记账格式

三栏式现金日记账格式三栏式现金日记账也称为三栏式现金簿是按照现金、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。

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三栏式现金日记账格式三栏式现金日记账的登记方法是: 每天发生的现金收支业务和库存现金，在现金日记账里表现为现金的增加、减少和余额(金库实存现金数)，故称三栏式现金日记账。

可根据收、付款原始凭证，也可根据记账凭证记账。

现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。

在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。

记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。

国外会计日记账格式

国外会计日记账格式
日期栏：登记经济业务发生的日期。

年度记入日期栏上端，月、日分两小栏登记。

只有在更换账页或年度、月份变动时才重新填写年度和月份。

摘要栏：简要说明经济业务的内容。

文字简洁，能概括经济业务全貌。

账户名称：登记会计分录的应借应贷的账户名称（会计科目）。

金额栏：将经济业务金额登记到借方、贷方栏内。

过账栏：每天根据日记账中应借应贷账户及其金额过入分类账户后，在过账栏内注明“√”符合，表示已经过账。

总账页数：每日应根据日记账中的会计分录登记总分类账，并将总分类账的账页记入本栏。