跟踪审计基本要求学习资料
建设项目跟踪审计的主要内容及应注意的问题
建设项目跟踪审计的主要内容及应注意的问题第一篇：建设项目跟踪审计的主要内容及应注意的问题建设项目跟踪审计的主要内容及应注意的问题一、建设项目跟踪审计的内容和重点建设项目的整个建设过程一般为三个阶段：项目前期准备阶段、实施阶段及竣工验收交付阶段。
各个阶段跟踪审计的主要内容及重点如下：(一)项目前期准备阶段跟踪审计的主要内容和重点1、审查项目基本建设程序的执行情况。
项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等审批文件是否齐全、真实、有效；建设规划、用地批复及施工、环保、消防、项目设计、房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效。
以确保整个审批过程完整、报批文件真实、审批程序合法。
2、审查初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编制的依据是否充分、准确，设计方案是否经济合理。
关注概算编制是否依据批准的可行性研究报告及投资估算，是否存在“搭车”多列项目的现象，从源头上控制工程造价。
3、审查招投标程序及结果的合法性。
建设项目相关单位(招标代理、勘查、设计、监理、施工、供货、造价咨询等)的确定是否符合法定的程序和相关规定，其结果是否合法与建设项目相关单位签订的合同条款是否合法、全面、公允，与招标文件和投标承诺是否一致，合同价是否真实合理。
4、审查建设项目资金的来源及落实情况。
资金来源是否合规，是否专户存储，能否满足项目建设投资进度的需要，后续建设资金是否落实。
对使用国债资金的建设项目，要严格审查其使用范围，是否专户存储、专款专用。
5、审查前期工程支出是否合规、真实、合法。
工程成本核算及帐务处理，是否符合《国有建设单位会计制度》的要求和有利于建设项目的管理及竣工决算的需要；各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴是否符合有关规定，手续是否完善；招标代理费、勘查设计费、监理费等是否按有关的规定和标准计取，其支付手续是否合规；征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准。
有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准，损害拆迁人和被拆迁人的利益的行为。
跟踪审计规章制度
跟踪审计规章制度跟踪审计是现代企业管理中一项重要的制度，它能够有效地发现和解决问题，确保企业运营的合规性和高效性。
为了规范跟踪审计工作，许多企业制定了跟踪审计规章制度。
本文将介绍一种适用于企业的跟踪审计规章制度的内容和要求。
一、背景和目的跟踪审计的背景和目的需要在规章制度开篇明确说明，包括对跟踪审计的定义和重要性进行解释。
同时，要阐明规章制度的编制目的，即为确保跟踪审计工作的有效性和全面性。
二、适用范围规章制度应明确适用范围，包括具体的部门或岗位，并描述其中各个环节的职责和义务。
通过明确适用范围，能够保证所有相关人员都了解他们在跟踪审计工作中的角色和责任。
三、跟踪审计的流程和方法规章制度应详细阐述跟踪审计的流程和方法，包括需要收集的数据和信息，以及对信息进行分析和总结的方法。
同时，要明确跟踪审计的频率和时间安排，确保跟踪审计的连续性和时效性。
四、数据保护和机密性跟踪审计涉及到大量的数据和信息，为了保护企业的利益和客户的隐私，规章制度应明确数据的保护措施和机密性要求。
包括数据的备份和存储方式，以及相关人员的保密义务和责任。
五、风险评估和改进措施规章制度应包括对跟踪审计工作的风险评估和改进措施，以确保跟踪审计的有效性和可持续发展。
通过定期评估工作中的潜在风险并制定相应的改进方案，能够提高跟踪审计工作的质量和效果。
六、培训和沟通规章制度应明确培训和沟通的要求，在跟踪审计工作中，员工需要具备一定的专业知识和技能，规章制度应详细说明培训计划和培训内容。
同时，规章制度还应规定跟踪审计工作的沟通机制和频率，确保信息的及时传递和共享。
七、监督和评估规章制度应明确跟踪审计工作的监督和评估机制，确保规章制度的有效实施和跟踪审计工作的质量。
包括制定监督计划和评估指标，并明确相关人员的监督责任和评估方法。
八、处罚和奖励规章制度应明确违反规定的处罚和符合规定的奖励，以提高跟踪审计工作的积极性和执行力。
通过严格的处罚措施和相关人员的激励措施，能够增加规章制度的可操作性和约束力。
跟踪审计服务方案的具体步骤与技巧
跟踪审计服务方案的具体步骤与技巧一、明确审计目标在进行跟踪审计服务之前，首先要明确审计的目标。
这涉及到确定审计的范围、审计的内容以及审计的重点。
审计目标应该根据客户的需求和实际情况来制定，确保审计工作既全面又具有针对性。
二、收集资料在开始审计之前，收集相关的资料是必不可少的步骤。
这些资料可能包括财务报表、合同协议、会议纪要、业务流程图等。
确保资料的完整性和准确性，有助于审计人员更好地理解被审计单位的业务和财务状况。
三、制定审计计划根据审计目标和收集的资料，制定详细的审计计划。
审计计划应包括审计的时间安排、人员分工、工作流程等，以确保审计工作的有序进行。
同时，审计计划应具有一定的灵活性，以便应对可能出现的意外情况。
四、现场审计现场审计是跟踪审计服务的关键环节。
在这一阶段，审计人员需要深入了解被审计单位的实际业务和财务状况，通过与相关人员的交流，获取第一手资料。
同时，审计人员应对被审计单位的内部控制进行评估，以发现可能存在的风险点。
五、数据分析与报告在现场审计结束后，审计人员需要对收集的数据进行分析，以发现可能存在的问题。
在分析数据时，可以采用多种方法，如趋势分析、比率分析、同行业比较等。
在发现问题后，应及时与被审计单位沟通，并提出相应的改进建议。
最后，根据审计结果编写详细的审计报告，对审计结果进行全面的总结和评价。
六、后续跟踪与反馈跟踪审计服务的最后一个环节是后续跟踪与反馈。
在这一阶段，审计人员需要对被审计单位进行持续的关注，以确保他们能够及时整改问题并取得实效。
同时，对于在审计过程中出现的问题和反馈意见，也需要及时进行总结和反思，以提高未来跟踪审计服务的质量和效果。
跟踪审计工作标准
跟踪审计工作标准跟踪审计工作是企业管理中非常重要的一环，它有助于监督和验证企业的业务活动是否符合法律法规、内部政策和程序，确保公司财务数据的准确性和完整性。
跟踪审计工作标准旨在规范和指导跟踪审计人员进行审计工作，以确保工作的质量和有效性。
下面将给出一份关于跟踪审计工作标准的2000字的中文文档。
跟踪审计工作标准第一章：总则1.1 本标准的目的是为了规范跟踪审计工作，确保审计工作的有效性和质量，整体控制审计风险。
1.2 本标准适用于所有进行跟踪审计工作的审计人员，包括内部审计部门、外部审计机构和其他相关人员。
1.3 在进行跟踪审计工作时，审计人员应遵守本标准的要求，确保审计工作的独立性、客观性和完整性。
第二章：跟踪审计工作的组织和规划2.1 在进行跟踪审计工作前，审计人员应制定详细的审计计划，包括审计程序、审计目标、审计范围、审计资源分配等内容。
2.2 审计计划应经审计主管或相关领导批准后执行。
2.3 审计人员应充分了解被审计对象的业务活动和相关背景，确保审计工作的针对性和有效性。
第三章：跟踪审计工作的实施和检查3.1 在实施审计工作时，审计人员应严格按照审计程序和计划进行，确保审计工作的全面性和深度。
3.2 审计人员在进行审计过程中应勤勉尽责，归档所有的审计工作底稿、资料和记录，以便核查和审阅。
3.3 审计人员应在审计工作中保持客观和公正的态度，不受任何利益关系的影响，避免发生审计失误或审计造假等违规行为。
第四章：跟踪审计工作的报告和总结4.1 审计人员应按照相关规定，及时编制审计报告，并将审计结论和意见提交给审计主管或相关领导。
4.2 审计报告应清晰明确，包括审计发现、问题和建议，以及被审计对象的整改情况等内容。
4.3 审计人员应及时总结审计工作的经验教训和改进措施，不断提升审计工作的水平和效能。
第五章：跟踪审计工作的监督和审核5.1 审计主管应对审计工作进行监督和审核，确保审计工作的合规性和质量。
跟踪审计方案大纲
第一节、跟踪审计概述第二节、跟踪审计各阶段的工作第三节、工程造价跟踪审计的重点第四节、工程竣工结算审查控制工程造价第五节、工程预（结）算审核实施细则第六节、形象进度付款审查实施细则第七节、现场变更签证的造价审核第八节、协助甲方对材料、设备的价格进行确认的实施细则第九节、造价管理机构人员职责和行为准则第十节、本工程配备人员计划表刖s目前该项目前期工作正在进行，施工招标、合同签定已基本结束, 近期将正式进入开工建设阶段。
因此本跟踪审计方案将围绕后期的跟踪审计内容进行编制。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
第一节施工阶段跟踪审计概述一、跟踪审计的工作重点是：1、了解工程发包情况；2、了解工程施工图纸交底及图纸会审情况；3、做好现场记录（重大变更、现场发生的特殊情况等）；4、参与工程施工中出现重大变更所发生工程量及费用的审核；5、了解工程重要（或主要）材料（量大或价值大者）的定价情况（或提出建设性意见）;6、审查实际施工单位是否与合同单位一-致，工程的分包是否经过建设单位按规定认可的原则办理；7、审查隐蔽工程的有关图片、文字资料是否齐全，有关工作日志、施工资料是否完整，设计变更是否按程序办理。
二、造价控制的主要内容：1、制定造价控制的实施细则，确定控制目标；2、参与工程造价控制有关的工作会议；3、负责对施工单位.上报的每月完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议，经业主认可后作为支付当月进度款的依据；4、承发包双方提出索赔时，为委托方提供咨询意见；5、协助业主及时审核设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标;并向业主提供造价控制动态分析报告；6、及时核定分阶段完工的分部工程结算;提供整套结算报告及各项费用汇总表交业主归档；7、提供涉及委托咨询工程项目的人工、材料、设备等造价信息和与造价控制相关的其他咨询服务。
跟踪审计-方案大纲
目录第一节、跟踪审计概述第二节、跟踪审计各阶段的工作第三节、工程造价跟踪审计的重点第四节、工程竣工结算审查控制工程造价第五节、工程预(结)算审核实施细则第六节、形象进度付款审查实施细则第七节、现场变更签证的造价审核第八节、协助甲方对材料、设备的价格进行确认的实施细则第九节、造价管理机构人员职责和行为准则第十节、本工程配备人员计划表前言目前该项目前期工作正在进行，施工招标、合同签定已基本结束，近期将正式进入开工建设阶段。
因此本跟踪审计方案将围绕后期的跟踪审计内容进行编制。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
第一节施工阶段跟踪审计概述一、跟踪审计的工作重点是:1、了解工程发包情况;2、了解工程施工图纸交底及图纸会审情况;3、做好现场记录(重大变更、现场发生的特殊情况等);4、参与工程施工中出现重大变更所发生工程量及费用的审核;5、了解工程重要(或主要)材料(量大或价值大者)的定价情况(或提出建设性意见);6、审查实际施工单位是否与合同单位一-致，工程的分包是否经过建设单位按规定认可的原则办理;7、审查隐蔽工程的有关图片、文字资料是否齐全，有关工作日志、施工资料是否完整，设计变更是否按程序办理。
二、造价控制的主要内容:1、制定造价控制的实施细则，确定控制目标;2、参与工程造价控制有关的工作会议;3、负责对施工单位.上报的每月完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议，经业主认可后作为支付当月进度款的依据;4、承发包双方提出索赔时，为委托方提供咨询意见;5、协助业主及时审核设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标;并向业主提供造价控制动态分析报告;6、及时核定分阶段完工的分部工程结算;提供整套结算报告及各项费用汇总表交业主归档;7、提供涉及委托咨询工程项目的人工、材料、设备等造价信息和与造价控制相关的其他咨询服务。
跟踪审计的重点和技巧
建设工程合同跟踪审计的重点和技巧建设工程施工合同是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。
合同的签订与执行直接关系到工程的价款支付，影响到工程的投资效益，对合同签订、履行和终结过程的跟踪审计，应纳入常规的工程审计之中。
一、合同跟踪审计的必要性建设工程合同是工程付款和竣工结算等活动的重要依据。
随着我国教育事业的飞速发展，高校建设工程的规模逐渐扩大，投资融资的渠道多种多样，合同关系越来越复杂，合同条款也越来越多。
施工合同如果不够规范和严密，可能给建设单位或承包单位带来直接或间接的经济损失，给竣工结算埋下隐患。
这就要求保证合同签订内容的合法性、全面性和严密性。
但审计中发现，不少建设项目的施工合同内容不全面、条款不规范、语言不缜密，重要条款约定不清，成为工程结算出现扯皮情况的根源。
为有效促进施工合同的合法签订和履行，促进高校加强工程合同管理，开展施工合同审计工作十分必要。
跟踪审计的关键在于动态控制，就是对合同的签署和履行情况进行全过程跟踪，尤其是对分包合同的签订、对签证的审核、对索赔的确认等，都要以总承包合同为基础和本源。
离开了原总包合同，有可能不该签的签证签了，不该赔付的索赔付了，给学校造成经济损失。
二、合同跟踪审计的重点开展工程施工合同跟踪审计工作，要重点关注两方面的内容：一是在合同起草和签订阶段，加强对合同条款的审核；二是在合同履行过程中，审查付款和索赔是否符合合同规定的方式和数量，是否签署了违背原总包合同的施工签证或补充协议。
(一)合同制定阶段的审计加强合同签订过程中的条款审核，如审核合同中的责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖罚、保修及时效等是否全面合规，施工过程中的主要条款是否与招标文件、中标条件相符。
如果有甲方直接分包的项目，审核分包价格是否合理，分包合同条款是否合规。
1. 审查合同主体资格对承包方主要应审查施工资质情况、施工组织能力、社会信誉度、财务状况等，审查是否存在借用资质或非法转包情况，所承包的专业工程是否超越其资质能力等。
追踪审计的资格要求 -回复
追踪审计的资格要求-回复追踪审计是一种检查和核实业务活动的过程，旨在确保企业的运作和财务报表的可靠性。
追踪审计的资格要求是指应聘者在担任这一职位时所需具备的技能、知识和经验。
本文将一步一步回答“追踪审计的资格要求”这个问题。
第一步：了解追踪审计的定义和目标在回答关于追踪审计的资格要求之前，我们需要先了解什么是追踪审计以及它的目标。
追踪审计是一种针对企业内部流程和财务报表的审核过程，旨在确保其准确性、有效性和合规性。
追踪审计的主要目标是评估和改善企业的内部控制，发现并减少风险和错误，并提供相应的建议和改进措施。
第二步：了解追踪审计的职责和技能要求追踪审计人员的职责是检查和核实业务活动，包括收入和支出、财务报表、采购和供应链管理等。
为了胜任这一职位，追踪审计人员需要具备以下技能和能力：1. 专业知识：追踪审计人员需要具备财务会计和内部控制领域的专业知识。
他们应熟悉相关的法律法规和会计准则，以及企业内部的政策和程序。
2. 分析能力：追踪审计人员需要具备良好的分析能力，能够快速准确地理解和评估业务活动，并发现潜在的风险和问题。
他们需要能够运用统计和数学的方法进行数据分析和抽样。
3. 沟通能力：追踪审计人员需要具备良好的沟通能力，能够与各级别的管理人员和员工进行有效的沟通，并清楚地表达自己的观点和建议。
他们还需要能够撰写详细的审计报告和备忘录。
4. 团队合作能力：追踪审计人员通常需要与其他团队成员密切合作，进行数据收集和分析工作。
他们需要具备良好的团队合作能力，能够有效地协调和协作。
5. 独立性：追踪审计人员需要保持独立的审计态度和判断能力。
他们应该能够保持中立和客观，并遵守专业道德准则。
第三步：了解追踪审计的教育和经验要求追踪审计的教育和经验要求可以根据职位的级别和企业的要求而有所不同。
一般来说，以下是一些常见的教育和经验要求：1. 学历要求：追踪审计人员通常需要具备会计、财务或相关领域的本科学位。
一些职位可能会要求研究生学历或相关的专业资格认证。
跟踪审计注意事项
跟踪审计注意事项一、跟踪基本前提1、研究跟踪审计合同，确定委托跟踪审计单位要求我们做的工作内容；2、研究招标文件、招标答疑、投标文件、合同文件及相关建设单位与施工单位之间签订的关于造价方面的文件，确定我们造价控制的方向和目标；二、跟踪审计前期需要的资料：1、招标文件、招标答疑；2、投标文件纸质文件；软件电子版一份；3、合同协议书、补充协议书；4、施工图纸、图纸会审、设计变更等；三、跟踪审计过程需要的成册的文件；1、审计日志：（后附相关照片、签证、特殊事项特殊说明）2、工程签证：按日期和以下类型分类（一）由于变更引发的相关签证（注意变更应有建设单位相关负责人的签字或盖章来认可变更，严禁杜绝施工单位直接与设计单位联系，直接出具变更的情况）；（二）隐蔽工程的签证；（三）施工措施和方案的签证；（四）由于招标文件或图纸不完善引发的工程量签证；（五）由于招标文件不完善或不确定引发的单价签证；（六）其它原因引发的签证。
现场计量的签证单，应先写明签证原因，再进行工程量的计量，杜绝仅签证量不写明原因的签证出现，且应保证签证的原始性，在原始底稿中完善签字确认手续；签证需要保证审计组存档一份原件；3、每个跟踪审计项目组每月写一份工作总结，主要总结本月的工程进度、发生的重大事件、签证情况、结算时需要注意的事项、其他认为有必要记录的事项；4、跟踪审计用户调查表每月由建设单位主要负责人，对审计组当月的跟踪审计情况进行评价。
5、需要定期向建设单位或其他上级单位进行汇报的材料；6、跟踪过程中发生的招标、认质认价等资料；7、可调价材料进场签证单；8、其他认为需要成册的资料；四、跟踪审计过程需要注意的事项；1、现场召开例会时，需要在会议上明确跟踪审计流程及相关注意事项，必要时发纸质文件；2、确保现场签证的及时性，当时发生的签证项目必须当时签证，不得后补签证；3、针对现场计量单进行的工程签证单的申报，应一次申报完成，漏报不补；4、签证单及相关文件应进行相关收发文件签收手续，明确接收时间、完成返还时间，能够清析签证单在我们手里的审核时间，避免将签证单拖期的责任推到我们身上；5、进度款及结算审计同样也应进行相关收发文件签收手续；6、根据相关文件应熟悉措施项目所包含的内容，现众多相关的签证都包含在措施费项目中，不能重复签证；7、基础处理中如施工单位开挖处理超出楼宽或楼长时，不能按实际尺寸给予计量，必须按照图纸宽度+变更及方案增加宽度，且相关基坑换填深度不得估计，必须采用水准仪测量；8、对于因措施项目实施不到位，导致的相关工程实体的无法施工必须变更增加工程量才能完成的项目，不予计量，属于施工方责任；9、对于工期及费用索赔的问题，因下雨导致的道路、基坑等无法施工，耽误工期、增加费用，不予计量，有经验的承包方能够预测，能通过相关措施，减少影响；10、现场签证单必须后附相关通知、变更、会议纪要、现场计量单、照片等，且签证的理由陈述必须完整、有理、有据；11、现场可调整材料进场时，需要对其进场的品牌、规格、工程量、进场时间进行确定（施工、监理、建设、审计四方签字确认），结算时加权平均计算材料价格；12、跟踪审计不是仅需要对造价进行把关，其应涉及进度、质量、安全多方面的情况，注意在这几个方面可以以建议单的型式，对发现地问题提出，由相关单位签收确定处理方案，并记录实际解决的情况，作为我们资料的一个组成部分，还要注意分寸；五、现场的沟通1、现场需要多与委托单位、建设单位进行沟通，注意沟通的方式，把握住其重点关注的事项，针对重点进行处理，定期需要与建设单位现场总负责人进行情况汇报和沟通；2、现场处理事情的时候，注意不能推委，遇到问题就要处理问题，建设单位现场负责人员，对推委事情的情况很是反感，会影响我们与建设单位的关系；3、跟踪审计过程中不能和施工单位走太近，注意分寸，如果有需要进行签证的情况，应由建设单位叫我们去，不能由施工单位直接叫，切记不能直接与施工单位联系，引起建设单位的误解。
《跟踪审计培训讲义》课件
效果评估
经验总结
对整个审计过程进行总结，提炼经验 教训，提高后续审计工作的质量和效 率。
对整改效果进行评估，确保问题得到 有效解决，防止类似问题再次发生。
跟踪审计的方法和
03
技术
审计抽样
审计抽样定义
审计抽样是指审计人员在审计实践中，从被审计对象总体 中选取一定数量的样本进行审查，通过样本的审查结果来 推断被审计对象总体特征的一种审计方法。
内部审计和外部审计的融合
内部审计
内部审计将ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ多地参与到跟踪审计中， 与外部审计共同协作，提高审计的全面 性和准确性。
VS
外部审计
外部审计将更多地利用内部审计的结果和 资源，减少重复工作和提高效率。
国际化趋势和国际合作
国际化趋势
随着经济全球化的不断深入，跟踪审计将更加注重国际化的标准和规范，提高审计的国 际认可度。
案例三：某医院药品采购项目跟踪审计
总结词
采购流程、价格控制、药品质量
详细描述
审计人员对医院药品采购项目进行全程跟踪审计，对采购流程、价格控制和药品质量等方面进行严格把关，确保 药品采购合规、价格合理、质量可靠。
跟踪审计的注意事
05
项和风险防范
保持独立性和客观性
独立性
审计人员在执行跟踪审计时应保 持独立，不受任何外部干扰和利 益冲突，确保审计结果的客观公 正。
计算机辅助审计技术的功能
计算机辅助审计技术具有数据采集、数据处理、数据分析、数据存储和数据传输等功能 。
计算机辅助审计技术的应用范围
计算机辅助审计技术广泛应用于财务报告审计、内部控制评估、舞弊调查和数据分析等 领域，能够帮助审计人员提高工作效率和质量。
跟踪审计的要点及资料汇编要求优选全文
精选全文完整版建设工程跟踪审计要点及资料汇编要求跟踪审计：一般由建设单位委托对内容复杂、投资额较大或重点项目进行全过程造价控制。
主要工作内容为现场工程量及隐蔽工程的计量、工程进度款的审核、重大设计变更的方案比选和造价控制、主要材料（设备）价格的认定、项目实施过程中政策性流程的指导、总投资额的控制及阶段性结算成果的审计。
跟踪审计要点及重点：1、配合建设单位做好施工合同条款的设置和内容拟定，特别是计量计价条款的约定，一要符合招标文件相关计量计价要求，即合同约定的结算方式；二要对合同范围内材料价格的风险，如主材上涨或下跌，±5%以内的风险由投标自行承担±5%以外风险，由双方共同承担；三你对于新增项目或变更新增项目单价，依据招标文件约定的原则进行重新组建合同有类似或相似项目，参照合同价执行；合同中无类似项目，按投标水平重新组价。
对于特殊项目需进行清标（存在不平衡报价）应配合建设单位做好，合同签订前的清标工作（在总价不变的情况下调整单价使其趋于合理），形成新的合同单价作为合同附件。
2、根据项目可行性研究报告中的投资估算为建设单位设定好造价控制方案相关方案细化到每一个分部工程总价的控制原则上总价不能超过原可行性研究报告中估算投资的10%.。
控制方案可以限额设计及建设项目造价控制计划表的方式，限额设计：首先要求设计单位或项目总承包单位，在项目开始施工前，将所有图纸的施工图预算及施工组织方案及时编制，上报跟踪审计单位，对施工图预算及图纸进行审核，确保在设计阶段工程造价控制在合理范围内。
一般初步预算金额在考虑项目后期可能存在的变更情况，总造价不高于合同金额的80%-90%（预留10~20%用于施工过程中不可预见的变更、增加项目及其他不可预见因素，如材料价格的上涨、国家政策性调整）。
工程造价的动态管理（建设项目造价控制计划表）：对于epc项目在实施跟踪审计过程中，要实时进行工程造价的动态管理，公司内部要求跟踪审计人员在项目实施施工开始，通过对设计图纸及可进行研究报告的综合阅读理解，划分主要分部分项或程单位单项工程根据项目施工组织设计方案实施的先后顺序依次排序，填入建设项目造价控制计划表中，进行epc项目工程造价的动态管理通过分段或分单项工程进行过程审计（对于可能实施或后期存在的变更或增加工程，提前做好造价的比选和确定或估算），逐步确定单位单项工程的准确造价依次填入建设项目造价控制计划表中，实时向建设单位汇报月度或季度资金使用情况，方便建设单位对投资进行控制或设计方案的决策。
《跟踪审计培训讲义》幻灯片PPT
一、投资立项审计
?内部审计实务指南第1号―建立工程内部审 计?第二章第八条对投资立项审计的概念进 展了表述，“投资立项审计是指对已立项 建立工程的决策程序和可行性研究报告的 真实性、完整性和科学性进展的审查与评 价〞。
同时，第十条主要阐述了投资立项审计的主要 内容，包括：可行性研究前期工作审计、可行性 研究报告真实性审计、可行性研究报告内容完整 性审计、可行性研究报告科学性审计、可行性研 究报告投资估算和资金筹措审计、可行性研究报 告财务评价审计、决策程序的审计等。在我们这 次培训之前，建投审计部已将文件传达给大家， 故今天我就不再详细介绍了。
7.检查初步设计深度是否符合规定，有无因设计深度缺 乏而造成投资失控的风险；
同时还需关注设计过程中所依据的河流、地质、水文、 地貌等地质资料是否准确、详尽，设计方面是否存在缺 陷，有无漏洞。
8.检查概算及修正概算的编制依据是否有效、内容是否 完整、数据是否准确；
9.检查修正概算审批制度的执行是否有效；
〔二〕初步设计管理的审计 1.检查是否建立、健全初步设计审查和批准的内部控 制，看其执行是否有效； 2.检查是否及时对国内外初步设计进展协调； 3.检查初步设计完成的时间及其对建立进度的影响； 4.检查是否及时对初步设计进展审查，并进展多种方 案的比较和选择； 5.检查报经批准的初步设计方案和概算是否符合经批 准的可行性研究报告及估算； 6.检查初步设计方案及概算的修改情况；
需强调的是，重点关注施工图设计是否超越初步 设计的规模及标准。 6.检查施工图预算的编制依据是否有效、内容是否 完整、数据是否准确； 7.检查施工图设计文件是否标准、完整； 8.检查设计商提供的现场效劳是否全面、及时，是 否存在影响工程进度和质量的风险。
跟踪审计基本要求
施工阶段全过程造价控制（跟踪审计）工作基本要求神通工程造价事务所有限公司二O 一四年十一月八日施工阶段全过程造价控制（跟踪审计）基本要求一、必须明确施工阶段全过程造价控制的基本内容：1、确定工程造价控制目标，制定控制实施细则；2、记录好《跟踪审计日志》，为工程结算提供依据；3、深入施工现场，随时掌握施工进度，对主要隐蔽工程、现场签证、设计变更必须摄像存档；4、参加与造价控制有关的会议；5、对工程项目单价、设备和材料价格参与市场考察、独立调查或审查并提出意见，对施工中发生的价格签证、现场签证的原件必须留底存档；6、根据工程进度编制工程用款计划；审核施工单位报送的完成工作量报表，并提供当期付款建议书，经业主同意后作为支付当期进度款的依据；7、及时核定分阶段完工的分部工程结算；8、协助业主审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标，并及时向业主提供造价控制动态分析报告；9、承发包双方提出工程索赔时，为业主提供咨询意见；10、会同业主办理工程竣工结算，提供结算报告书；（详细列出工程造价指标分析表，附在三级审核表后）11、与造价控制有关的其他服务。
二、对现场跟踪人员的基本要求及考核内容（一）跟踪审计的指导思想坚持公平、公正和诚信的原则，在工作中树立服务意识，维护相关单位的合法权益，树立以工程造价管理为核心的项目管理理念，在建设项目实施的不同阶段，对工程造价进行控制与分析，力求建设项目在经济合理的前提下技术先进。
（二）跟踪审计前期工作1、项目接洽后至进驻工地现场前期（要求半个月以内）尽快熟悉跟踪工程的实际情况，收集该工程的施工图纸（含图纸会审资料）、招标文件及答疑文件、中标企业的技术标书和商务标书、施工合同、标底或工程预算价（如果没有标底或预算价，进现场一周内向公司汇报由公司决定是否编制该工程的施工图预算）等该工程相关的经济性文件作为该工程的一手档案资料，通过熟悉资料了解跟踪项目的基本情况（如：结构形式、面积、投资规模、结算方式等）。
跟踪审计实施细则及内容[五篇范文]
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跟踪审计实施细则及内容[五篇范文]第一篇：跟踪审计实施细则及内容跟踪审计操作实施细则及内容一、跟踪审计工作开展⑴.熟悉现场情况，掌握工程施工前现场第一手资料，并采取拍照等技术手段对现场情况进行保留；⑵.与主要参建单位人员接洽，建立工作关系，将跟踪审计实施计划和跟踪审计细则、操作过程、处理程序等对建设单位、施工单位、监理单位进行交底，使其明白跟踪审计工作程序，缩短磨合期；⑶.收集工程相关资料，如中标单位的技术标、商务标；监理单位招标文件、投标文件、监理合同；招标单位的答疑文件、补充招标文件，工程施工合同、补充协议等；⑷.清标，展开施工图纸工程量计算工作，确定图纸工程量价格，同时完成工程合同条款、招投标文件的分析、判断工作；⑸.参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会，会审有关涉及造价的工程变更和签证，做好记录，定期向委托汇报；⑹.收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐；⑺.定期到施工现场了解工程进度情况，做好跟踪审计造价控制记录，特别是在隐蔽工程覆盖前留下影像资料和相关记录，发现问题及时向委托单位汇报；⑻.对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等，应及时提交跟踪人员，跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后，测算对工程造价造成的影响，并将结果及时报送委托单位；⑼.为避免整个工程施工周期长造成相互交叉，事后又回忆不清的情况，跟踪审计项目组将按单位工程或单独发包的分项工程分别及时进行初步审核，为将来的竣工结算创造条件；⑽.定期的跟踪审计报告，每月一次以书面形式向委托单位汇报当期工程相关情况。
造价控制报告包含以下内容：当期工程的进展，当期发生的重要事项，当期存在的问题及建议，实际投资进度与计划投资进度的比较，上期遗留问题在本期的处理情况，当月完成工作量和累计完成工作量，当期工程进度款支付和进度款累计支付情况等。
论建设项目跟踪审计的相关要求及其内容
论建设项目跟踪审计的相关要求及其内容作者：申志强来源：《内蒙古科技与经济》 2015年第17期申志强（内蒙古西蒙集团有限公司，内蒙古呼和浩特010010）摘要：结合实际工作浅谈工程审计人员对建设项目跟踪审计的相关要求及其主要内容。
关键词：建设项目；跟踪审计；要求；内容中图分类号：F239. 63文献标识码：A文章编号：1007-6921(2015)17-0041-01收稿日期：2015-07-18一个建设项目从立项到竣工往往需要几年甚至十几年的时间，一个工程审计人员全过程的跟踪审计一个项目的时间可能会比这个时间周期还要长。
工程审计人员亲历了项目从挖第一铲土到其巍峨伫立在地平线上的建设过程；建设项目见证了工程审计人员从一个青年到中年的成长历程。
所以，有必要梳理一下建设项目跟踪审计的相关要求及其内容，既是对项目、对工作负责，也是工程审计人员对自己负责。
笔者从事多年的工程审计工作，感触良多，现结合实际工作浅谈一下建设项目跟踪审计的相关要求及其内容，具体如下。
1 建设项目开工前期工程审计的相关要求及其内容1.1 项目前期的审计工程审计人员应在建设项目正式立项阶段，即将其纳入审计的宏观范畴，关注其前期的各项准备工作，审计建设项目的审批文件是否齐全，这些文件具体包括：项目建议书、可行性研究报告，环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等。
1.2 合同签订及管理的审计施工准备阶段工程审计人员主要审计建设单位是否按法定的招投标程序选择了勘测、设计、施工、监理、造价等单位并实行合同管理。
审计各种合同是否规范、合法有效，合同条款表述是否清晰准确，是否存在瑕疵或漏洞；审计设计单位是否有承担相应勘测设计的资质、能力，是否对经过会审后的图纸资料做过技术交底，设计是否满足工程质量、安全需要的规范要求；审计施工单位是否有承揽相应工程建设的资质；审计监理单位是否有相应资质证书，拟派监理人员是否有岗位证书等。
跟踪审计资料方案
以我给的标题写文档，最低1503字，要求以Markdown文本格式输出，不要带图片，标题为：跟踪审计资料方案# 跟踪审计资料方案## 1. 引言跟踪审计是一种重要的工具，用于监控和记录用户在系统中的活动和行为。
通过跟踪审计，可以追踪用户的操作和行为，并生成相应的日志和报告。
本文档将介绍跟踪审计的相关概念，并提供一个跟踪审计资料方案的详细说明。
## 2. 背景在现代信息化的环境中，越来越多的关键业务活动都依赖于各种信息系统。
这些系统包括企业资源计划（ERP）系统、客户关系管理（CRM）系统、人力资源管理（HRM）系统等。
对于这些关键系统，确保其安全性和可靠性变得至关重要。
跟踪审计作为信息系统安全管理的重要环节，可以帮助组织监控和记录用户访问和操作系统的行为。
通过跟踪审计，可以追踪潜在的恶意活动和不当操作，及时采取相应的措施，以确保系统的安全和可靠性。
## 3. 跟踪审计原则跟踪审计应遵循以下原则：- **可追踪性**：能够追踪用户的活动和行为，包括登录、访问、操作等。
- **保密性**：跟踪审计数据应受到严格的保护，只有授权人员才能访问。
- **完整性**：跟踪审计数据应准确记录用户的操作和行为，不能遗漏或篡改。
- **可靠性**：跟踪审计系统应具备高可靠性，能够及时记录用户的操作和行为。
- **可审计性**：跟踪审计数据应易于审计和查看，可以生成相应的报告和分析。
## 4. 跟踪审计资料方案跟踪审计资料方案包括以下几个方面：### 4.1 跟踪审计日志跟踪审计日志是记录用户操作和行为的重要工具。
它可以记录登录、访问、操作等活动，并提供详细的日志记录。
跟踪审计日志应包括以下信息：- **时间戳**：记录用户操作的时间和日期。
- **用户名**：记录操作的用户名称。
- **操作类型**：记录用户的操作类型，如登录、创建、修改、删除等。
- **操作对象**：记录用户操作的对象，如文件、数据库、系统配置等。
跟踪审计工作标准
跟踪审计工作标准跟踪审计工作标准的制定对于确保审计过程的准确性、全面性和公正性至关重要。
跟踪审计工作标准主要包括审计计划的制定、数据收集与分析、内部控制评估、发现和报告异常情况等内容。
以下是关于跟踪审计工作标准的一份2000字的文档：跟踪审计工作标准一、前言跟踪审计工作标准是制定用于指导审计过程的规范和标准，旨在确保审计活动的有效性、准确性和可靠性。
本标准适用于所有需要进行内部审计的企业和组织，旨在帮助审计人员清晰地了解审计过程、规范审计行为，从而提高审计效率和质量。
二、审计计划的制定1.确定审计范围：明确审计的对象、范围和目标，包括审计的时间周期和涉及的业务流程、部门或项目。
2.收集相关信息：收集和分析与审计对象相关的资料、文件、数据、报告等信息，以便全面了解审计对象的情况。
3.编制审计计划：根据审计范围和收集到的信息，制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、人员分工、审计方法和工作步骤等内容。
4.审计计划的审核：进行审计计划的内部审核和批准，确保审计计划的合理性和可行性。
三、数据收集与分析1.数据收集：根据审计计划，收集和整理相关的资料、记录和文件，确保数据的完整性和准确性。
2.数据分析：对收集到的数据进行分析和比对，发现异常情况和潜在的风险点，为后续的审计工作提供依据。
3.数据保密：严格管理和保护审计数据的机密性，确保数据不被非授权人员获取和使用。
四、内部控制评估1.内部控制的确认：对审计对象的内部控制进行评估和确认，了解企业内部控制的有效性和适用性。
2.风险识别：识别审计对象可能存在的风险和漏洞，评估可能产生的影响和后果。
3.建立改进措施：针对发现的内部控制缺陷和风险，提出改进措施和建议，并跟踪执行情况。
五、发现和报告异常情况1.异常情况的识别：在审计过程中，发现与正常情况不符的异常情况和问题，及时进行记录和整理。
2.问题归因：分析异常情况的原因和根源，明确责任人和相关责任部门。
3.报告撰写：撰写审计报告，详细记录审计过程中发现的问题、风险和建议，确保报告的客观、准确和清晰。
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跟踪审计基本要求
施工阶段全过程造价控制（跟踪审
计）
工作基本要求
神通工程造价事务所有限公司
二O一四年十一月八日
施工阶段全过程造价控制（跟踪审计）基本要求
一、必须明确施工阶段全过程造价控制的基本内容：
1、确定工程造价控制目标，制定控制实施细则；
2、记录好《跟踪审计日志》，为工程结算提供依据；
3、深入施工现场，随时掌握施工进度，对主要隐蔽工程、现场签证、设计变更必须摄像存档；
4、参加与造价控制有关的会议；
5、对工程项目单价、设备和材料价格参与市场考察、独立调查或审查并提出意见，对施工中发生的价格签证、现场签证的原件必须留底存档；
6、根据工程进度编制工程用款计划；审核施工单位报送的完成工作量报表，并提供当期付款建议书，经业主同意后作为支付当期进度款的依据；
7、及时核定分阶段完工的分部工程结算；
8、协助业主审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标，并及时向业主提供造价控制动态分析报告；
9、承发包双方提出工程索赔时，为业主提供咨询意见；
10、会同业主办理工程竣工结算，提供结算报告书；（详细列出工程造价指标分析表，附在三级审核表后）
11、与造价控制有关的其他服务。
二、对现场跟踪人员的基本要求及考核内容
（一）跟踪审计的指导思想
坚持公平、公正和诚信的原则，在工作中树立服务意识，维护相关单位的合法权益，树立以工程造价管理为核心的项目管理理念，在建设项目实施的不同阶段，对工程造价进行控制与分析，力求建设项目在经济合理的前提下技术先进。
（二）跟踪审计前期工作
1、项目接洽后至进驻工地现场前期（要求半个月以内）尽快熟悉跟踪工程的实际情况，收集该工程的施工图纸（含图纸会审资料）、招标文件及答疑文件、中标企业的技术标书和商务标书、施工合同、标底或工程预算价（如果没有标底或预算价，进现场一周内向公司汇报由公司决定是否编制该工程的施工图预算）等该工程相关的经济性文件作为该工程的一手档案资料，通过熟悉资料了解跟踪项目的基本情况（如：结构形式、面积、投资规模、结算方式等）。
2、了解该项目的相关单位并主动沟通，明确委托单位、建设单位对该项目的具体要求，为以后工作中的协调、沟通打好基础。
3、进驻现场一月内编制该工程的跟踪审计方案，跟踪审计方案中必须说明的问题如下：
（1）工程概况（名称、地址、面积、结构形式、层数、栋数、市政道路的长宽做法、管线的材质管径、合同价款、开竣工日期、相关手续办理情况等对工程的基本情况进行介绍）；
（2）写明该工程的结算方式、采用的定额、人工单价、机械费文件、让利等与造价有关的情况；
（3）详细的跟踪审计方案（根据项目实际情况列明造价控制的关键点及造价控制的意见和建议）。
（三）项目实施过程中必须完成的工作
1、记录好《跟踪审计日志》，为工程结算提供依据；
跟踪审计日志，要求对跟踪过程中的询价、会议、工程进度（如：开竣工日期、分部分项工程隐蔽及验收日期、封顶日期、项目进展情况等）、现场变更签证等进行详细记录，特别是与工程造价相关的事项。
跟踪审计日志是跟踪审计人员日常工作情况的记录，跟踪审计人员应坚持每天记录、认真对待。
2、深入施工现场，随时掌握施工进度，对主要隐蔽工程、现场签证、设计变更必须摄像存档；特别注意工程实际施工做法与图纸设计做法的不同，如：楼地面做法、屋面做法、道路结构、铺装结构等（注意收集隐蔽工程验收记录，以备查用）
督促施工单位依据合同及时报送进度预算，严格按照实际形象进度确保不多算也不少算，形象进度付款要严格按合同约定执行，审核中如遇到问题及时与相关单位沟通解决。
4、审核现场签证和变更
（1）审核程序是否合理
审核签证的审批程序，签证发生后要及时办理，杜绝出现事后集中补签证的情况。
（2）审核签证变更事项是否合理
审核签证事项是否合理，该不该计取，若不该计取，要给施工企业耐心解释原因（若拿不准则向公司汇报共同讨论研究决定）。
若签证事项合理，再审核方案的合理性，后对其实际发生的工程量进行认真核实（核实过程一般应有建设单位、跟踪审计单位、监理单位、施工单位共同参加），核实完成后依据跟踪项目的签证程序办理签字盖章手续。
（3）设计变更
进驻施工现场后尽快熟悉相关图纸资料，把图纸中不明确和矛盾的问题提出来，把设计变更尽可能控制在项目实施阶段的前期，从源头上杜绝或控制工程变更次数。
对建设单位同意的设计变更要尽快核实变更造价，为建设单位提供价值参考。
5、对工程项目单价、设备和材料价格参与市场考察、独立
调查或审查并提出意见
跟踪人员对工地所需材料、设备价格要定期询价，随时撑握价格的变化情况，为业主提供准确的价格信息，做好询价记录备查，并形成表格定期向公司汇报（每月分月中和月底汇报两次，把询价的时间、材料名称、品牌、规格、价格列明确，每种材料至少询三家）。
6、必须参加建设单位（或委托单位）的工程例会，以及与建设项目有关的方案、图纸会审、设计变更等会议；
7、对新材料、新工艺要详细了解施工工艺及价格情况，并做好记录；
8、及时向公司报项目完成情况表，并列明发生的主要签证；（同材料询价纪录一同上报）
9、每年年终和项目完成必须编制跟踪审计报告（附所有签证资料，并说明发生的主要签证和造价情况），并把跟踪资料原件移交公司统一管理；
10、把跟踪审计中出现的问题和需要讨论的问题及时向公司汇报，公司组织相关人员给予尽快答复；
11、在坚持原则的基础上灵活处理相关事情。
善于思考、积极主动的工作，给委托单位提供一些好的建议和好的方法。
12、不断加强学习，提高业务素质。
了解和熟悉《建筑
法》、《合同法》、《招投标法》等相关的法律法规，学习
与本造价咨询项目相关的专业知识，既提升自身专业水平又能更好的为项目服务。
13、其他相关的造价咨询服务。