出纳零基础7天快速入门

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出纳业务教程培训

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出纳业务教程培训一、出纳业务的基本知识1. 现金管理:出纳要负责企业现金的收付和管理。

包括日常收款、付款和资金流转等,还需做好现金余额的监控和预测。

2. 银行存款:企业通常会将一部分现金存入银行,以便提高资金利用效率和安全性。

出纳需要了解银行存款的种类、账户操作等。

3. 票据处理:出纳要处理各种票据,如支票、汇票、存折等,注意核对票据的真实性和合法性,并按规定进行登记和归档。

4. 账务处理:出纳需要准确地记录和核对各项收支,包括日记账、银行对账单等,以及定期制作财务报表和报告。

5. 辅助工具:出纳需要熟悉并使用各种财务软件和办公工具,如Excel、财务系统等,以提高工作效率和准确性。

二、出纳业务的操作流程1. 收款:收到客户支付的货款、服务费等现金,核对金额和票据真实性,登记入账,并及时办理发票开具等事宜。

2. 付款:根据公司的付款申请和合同约定,核对付款金额和收款方信息,办理付款手续,并留存相关票据和凭证。

3. 银行存取:根据公司资金需求和预算计划,及时办理银行存款和取款手续,确保企业资金的充足和安全。

4. 票据处理:根据业务需要,办理各种票据的背书、贴现、兑换等手续,并及时归档和备存票据。

5. 账务处理:根据日常收支情况,及时登记和核对各项账务,包括日记账、银行对账单等,并做好财务报表的编制和报送工作。

6. 监控与分析:定期监控企业的现金流量和账务状况,进行预测和分析,提供财务决策和报告,为企业经营提供依据。

三、出纳业务的注意事项1. 严格遵守财务管理规定:出纳需遵守企业的财务管理制度和规定,合法、诚信地开展业务活动。

2. 保护企业资金安全:出纳要加强内部控制,防范资金的滥用、侵占和盗窃等风险。

3. 注意核对凭证和票据:出纳要仔细核对各种凭证和票据的真实性和合法性,防止伪造和篡改。

4. 积极配合审计工作:出纳要积极配合内外部审计,并提供准确的财务数据和材料。

5. 不断学习和提升:出纳要关注财务、税务和银行等相关政策法规的变化,学习新的理论和工具,不断提升自己的专业能力。

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• 资金支出的处理 • 1、出纳应根据会计送到的经有权审批人批准后的各类报
告单即付款凭证执行付款,其程序如下: • (1)出纳收到付款凭证后,应即通知经办部门或收款人
前来领取。 • (2)凡对外支付,不得故意拖延。 • (3)款项付讫,应即刻于付款凭证上加盖付讫章和出纳
印章,并据以登记现金或银行存款日记账。
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• (4)保管库存现金和有价证券 • (5)保管有关印章,登记注销支票。 • (6)复核收入凭证,办理销售结算。
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• 3、出纳收入的支票等票据,经银行交换入账后方可视为 收讫;如果收入的票据发生退票,出纳应将退回的票据 及银行“票据退票通知单”送会计处理
• 4、公司现金收入应于当日送存开户银行,当日送存确有
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手把手教你做优秀出纳从入门到精通 培训课 件((1)办理现金收付,审核经单位负责人批准后的付款凭 证办理支付手续。出纳见到经会计核销后的付款凭证方 可办理付款手续。
• (2)办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白 支票。
• (3)出纳应做到日清月结,每日终了应结算现金收支, 编制现金盘点日报表,与现金、银行存款日记账核对, 并于次日早与会计账簿进行核对。
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第二节出纳实战
• 一、提取备用金 • 经济业务1:2011年2月11日,南京新一家俱厂从农行提

出纳基础知识入门

出纳基础知识入门

出纳基础知识入门
出纳基础知识入门整理如下
出纳是公司财务工作的重要组成部分,无论是员工报销、会计做账还是审计工作都离不开出纳的配合。

以下是一些出纳基础知识入门:
1、日常现金管理:包括收取、支付和管理公司的现金收入和支出。

这可能涉及到与客户、供应商和其他合作伙伴进行现金交易,以及处理支票、汇票等其他形式的支付工具。

2、银行业务管理:与银行建立良好的关系,确保账户安全和准确无误地存取款项。

此外,还需要定期提交银行对账单,核对账户余额和交易记录。

3、财务报表编制:协助财务部门准备现金流量表、资产负债表等财务报表,以便更好地了解公司的财务状况和现金流动情况。

4、内部控制:确保公司的财务流程符合相关法规和政策要求,防止潜在的财务风险。

5、接下来,让我们探讨一下成为一名优秀出纳员所需的技能。

6、良好的数学能力:出纳员需要具备扎实的数学基础,能够熟练计算和处理各种金额和利率。

7、细心和耐心:处理现金交易时必须保持高度的专注和谨慎,以免出现错误或遗漏。

同时,出纳员还需要有较强的沟通能力,以便与同事、客户和供应商进行有效的沟通和协调。

【出纳入门只要十二天】出纳新手必备知识,后附会计出纳流程图

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出纳新手必备知识:现金收入的主要来源有哪些?各单位在办理经济业务时,可按国家现金管理制度的规定,在下列范围内收取一定的现金:(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。

(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外,其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。

怎样复核现金收款凭证?现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容:(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。

现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。

(2)现金收款凭证的编号是否正确。

主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号,如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况,应将收款凭证退回制证人员,予以更正或重新填写。

(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。

如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况,应立即退回制证人员,要求更正。

(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签,要补签后再收款。

现金收入的处理程序是什么?现金收入的处理程序是指办理现金收入时,从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一般为:(1)复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2)当面清点现金。

(3)开出现金收据,并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章,(4)根据收款凭证登记现金日记帐。

如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样,可据以登记现金日记帐。

现金支出的处理程序是什么?办理现金支出的业务程序一般为:(1)复核现金付款凭证。

出纳零基础,需要做什么

出纳零基础,需要做什么

熟悉出纳的日常操作流程,最主要的是认真仔细,因为和钱打交道,填写支票、网上汇款等操作一定要仔细。

另外,在刚接手工作的时候,公司会计肯定会帮助你理顺工作,教你如何操作,要牢记,勤快一些。

零基础学习出纳的方法:1、首先要买好会计基础的书籍,《基础会计》、《会计法》、《财务会计》、《管理会计》等。

2、要熟悉《基础会计》中的会计科目表的内容,还要熟练地写出会计凭证。

3、然后再学习《会计法》和《税法》,接下来就熟悉《财务会计》、和《管理会计》了。

4、学习会计,最重要的不是死记硬背,还有书中写的借贷的意义,比较不容易理解,这方面要下点功夫的。

最好的方法,是找一个在学校是会计专业的人帮助自己,为老师讲解过理解方法,所以自己学起来更加容易。

注意的一些事项1.首先要树立信心,要仔细,要沉住气。

不要一开始干,面对着与课本不一样的操作就急,看着满屋子的人而不停的冒汗,希望快干完,人快走。

一定要沉住气。

2.多动脑筋,遇到新业务,棘手的问题,一定要仔细想想,再做决定,自己实在处理不了再向别人请教,别人告诉你了,你仍要好好想想,多总结经验。

不要怕犯错,犯了错才能学到新东西。

向别人学习,要谦虚。

3.出纳人员要按照银行的运作方式来管理资金。

比如,支一笔款项,就要先看一下银行日记帐,银行存款有多少够不够,够再支,支完一笔款项,及时付账并结出余额,做到心中有数,就不会开出空头支票。

4.在应收票据的管理方面,对于收到的银行承兑汇票,建立应收票据备查本,及时进行登记并到银行验证。

5.干工作一定要有自己的原则,依法办理业务。

在原始凭证的审查时,要严格对照会计法规对原始凭证进行复核,对不合法的票据,坚持不报销。

可能会得罪一些人,但有效地维护企业的利益。

6.努力学习,勇于创新。

新《会计法》实施以来,一些过去的工作方法不再适用。

对于新形势的发展,必须不断加强新业务的学习。

7.要清正廉洁,不断提高自己的职业道德。

出纳是一项特殊的职业,整天接触大把大把的金钱,木有良好的职业道德,很难顺利通过金钱关。

7天快速掌握出纳知识

7天快速掌握出纳知识

7天快速掌握出纳知识第一天:什么是出纳?什么是出纳?大家都知道出纳肯定是管钱的呗,但是并没有那么简单的哦,做出纳首先要掌握一些必备的会计基础知识。

(一)现金的收支管理与核算(二)银行存款的管理与核算(三)银行结算方式与核算(四)保管库存现金和各种有价证券,保管有关印章、空白票据不知道你在找工作的时候,有没有发现这样一个现象:企业招会计会要求学历、要求几年工作经验,要求你会这会那,应届毕业生人家根本不收你的简历;但是招出纳的要求就相对低一些,中专毕业,甚至无需工作经验。

所以,我劝你啊,如果是刚毕业,不妨降低点要求,先从出纳做起。

如果你进入出纳工作岗位,是不是想马上进入工作状态?但有没有老出纳人员为你指点迷津?如果你是自己创业或者家庭企业,前期为减少人工成本,自己做出纳想要监管现金,却毫无基础怎么办呢?别着急,从今天起、从你看到这篇文章开始,这些问题马上得到解决!不是有那句玩笑嘛:不想当会计的出纳不是好出纳!很多人都是从出纳做起,慢慢地升为会计,做上主管。

这一期我们就讲出纳在企业中的实际操作,事无巨细,全部罗列出来,甚至细致到提醒你去银行叫号要叫对公的号!每天看这么一篇,记住怎么操作,这一系列讲完,保准让你轻松应对出纳工作中所有问题,再也不用看老会计的脸色了,老板也对你刮目相看了。

它以帮助新手快速上手为目的,是深圳会计网在工作中都遇到过的,希望出纳朋友们在我提炼了精华的基础上用最短的时间、花最小的精力掌握这些技能,都是实实在在你工作中要用到的,会了就办得很顺利,不会,你就要出糗的啊。

那么我们熟悉一下出纳的账务处理程序,和会计的账务处理程序“原始凭证→记账凭证→账簿→报表”,也有一定的相似之处(一)办理收付款业务(二)填制记账凭证,交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证(三)根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账(四)结账、对账(五)编制出纳报表(六)装订凭证好了,接下来的几天就按照这个框架给大家讲了。

出纳入门--出纳新手必备知识

出纳入门--出纳新手必备知识

出纳入门--出纳新手必备知识现金收入的要紧来源有哪些?各单位在办理经济业务时,可按国家现金治理制度的规定,在下列范畴内收取一定的现金:(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。

(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直截了当收入现金外,其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。

如何样复核现金收款凭证?现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前,都必须第一复核现金收款凭证,按照《现金治理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容:(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。

现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提早或推后。

(2)现金收款凭证的编号是否正确。

要紧是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号,如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情形,应将收款凭证退回制证人员,予以更正或重新填写。

(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。

如果发觉科目使用错误或记帐方向错误等情形,应赶忙退回制证人员,要求更正。

(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签,要补签后再收款。

现金收入的处理程序是什么?现金收入的处理程序是指办理现金收入时,从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一样为:(1)复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2)当面清点现金。

(3)开显现金收据,并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章,(4)按照收款凭证登记现金日记帐。

如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样,可据以登记现金日记帐。

出纳岗位基础知识新手必备

出纳岗位基础知识新手必备

出纳岗位基础知识新手必备引言出纳岗位是一项对财务和账务有深入了解并负责管理财务流程的重要职务。

作为一个新手,了解和掌握出纳岗位的基础知识是至关重要的。

本文将介绍出纳岗位的基础知识,帮助您快速上手。

1. 出纳职责出纳是负责处理和管理公司的现金流和账务的人员。

以下是出纳的主要职责:•日常现金管理:负责现金的收款和付款,包括现金存款和取款。

•银行交易管理:负责处理公司的银行业务,如支票兑现和电子转账。

•账务管理:负责记录和核对公司的财务交易,包括准确记录收入和支出。

•报告和记录:负责生成报表和记录账目,如现金流量表和银行对账单。

2. 出纳岗位要求的技能和素质•财务知识:出纳需要具备基本的财务知识,包括理解财务报表和财务术语。

•算术能力:出纳需要具备良好的数字处理和计算能力,能够准确无误地进行账务处理。

•细致和准确:出纳的工作需要高度的细心和准确性,以确保账目的准确性和完整性。

•沟通能力:出纳需要与其他部门和银行进行有效的沟通,因此良好的口头和书面沟通能力非常重要。

•团队合作:出纳往往需要与其他团队成员合作完成任务,因此具备团队合作精神和能力也是必要的。

3. 出纳岗位的核心流程3.1 现金流管理现金流管理是出纳岗位最重要的职责之一。

以下是现金流管理的核心流程:•现金收款:负责接收和登记现金收款,确保准确记录每一笔现金收入。

•现金付款:负责处理和记录各种现金付款,包括支付给供应商和员工的现金。

•现金存款:将现金存入银行,并记录每次存款的金额和日期。

•现金取款:根据需要,负责从银行取款现金,并记录取款的用途和金额。

3.2 银行业务管理出纳也需要处理与银行相关的各种业务,以下是银行业务管理的核心流程:•支票管理:负责收取和处理公司的支票,并确保支票准时兑现。

•电子转账:根据公司需要,负责处理各种电子转账,包括向供应商付款和员工发薪水等。

•银行对账:定期对比公司的银行账户余额和银行提供的对账单,以确保账目准确无误。

手把手教你做优秀出纳从入门到精通培训课件

手把手教你做优秀出纳从入门到精通培训课件

13、左边存根联的填写 出票日期(小写,因为这是存根不是去银行办理结算的,不需 大写) 收款人、金额、用途等跟右边一样填写 填完后没虚线将左边存根联剪下做原始凭证。 将右边支票联交收款人。
经济业务1:2011年2月11日,南京新一家俱厂从农行提取 备用金35000元,开具现金支票一张。 练习填写现金支票。 练习登记支票使用登记簿。
10、密码 如果与银行约定使用密码支付的,提示付款时要填写密码。 银行根据预留印鉴与密码完全一致正确予以支付款项。
11、出票人签章 出票人签章为在银行预留印鉴 票据和结算凭证上的签章和记载事项必须真实,不得变造 伪造。
(1)票据和结算凭证上的签章 ①单位、银行:单位、银行的盖章+法定代表人或者其
3)阿拉伯金额数字万位或元位是“0”,或者数字中间连续 有几个“0”,万位、元位也是“0”,但千位、角位不是“0” 时,中文大写金额中可以只写一个“零”字,也可以不写零字。 如¥1680.32,应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分,或 者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分;又如¥107000.53, 应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分,或者写成人民币壹拾 万零柒仟元伍角叁分。
2.转账支票只能用于转账。
3.普通支票可以用于支取现金,也可用于转账。在普通支 票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用 于转账,不能支取现金。
【例题·多选题】可用于转账的支票有( A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票
答案:BCD

)。
【例题·多选题】以下可以用于支取现金的支票有( A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票
2、凡未经会计编送传票而出纳先行收款时,由出纳先行开具收 据,办理收款手续,然后将收据连同相关传票交送会计。

出纳新手必备知识_0

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出纳新手必备知识出纳新手必备知识一、现金收入的主要来源有哪些?各单位在办理经济业务时,可按国家现金管理制度的规定,在下列范围内收取一定的现金:(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转账的单位或个人的销售收入。

(3)不足转账起点(起点为 100 元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外,其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。

二、怎样复核现金收款凭证?现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容:(1) 现金收款凭证的填写日期是否正确。

现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。

(2) 现金收款凭证的编号是否正确。

主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号,如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况,应将收款凭证退回制1/ 3证人员,予以更正或重新填写。

(3) 现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4) 使用的会计科目是否正确。

如果发现科目使用错误或记账方向错误等情况,应立即退回制证人员,要求更正。

(5) 复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6) 复核收款凭证附单据栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7) 收款凭证的出纳、制证、稽核、记账、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签,要补签后再收款。

三、现金收入的处理程序是什么?现金收入的处理程序是指办理现金收入时,从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一般为:(1) 复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2) 当面清点现金。

(3) 开出现金收据,并加盖现金收讫印章和出纳人员名章, (4) 根据收款凭证登记现金日记账。

如果销售发货票上印有代记账凭证字样,可据以登记现金日记账。

出纳入门(精选五篇)

出纳入门(精选五篇)

出纳入门(精选五篇)第一篇:出纳入门出纳最常用的会计符号摘要: 会计员、出纳员在填写记帐凭证、登记帐薄、编制报表时,通常使用约定俗成的下列会计符号:√——表示已记完帐或已核对。

填在凭证金额右边或帐页余额右边的格子内。

¥——表示人民币。

已在金额前写此...会计员、出纳员在填写记帐凭证、登记帐薄、编制报表时,通常使用约定俗成的下列会计符号:√——表示已记完帐或已核对。

填在凭证金额右边或帐页余额右边的格子内。

¥——表示人民币。

已在金额前写此符号的,金额后边就不用写“元”字。

@——表示单价。

△——表示复原。

将原来书写的数字划红线更正或文字更改后,发觉错误,即原写的是对的,仍应恢复原来记载。

可以在被划线的数字或被更改的文字下边,用红墨水写此符号,每个数码或文字下边写一个△,并在这笔数字或文字加符号处盖小章。

#——表示编号的号码。

Σ——表示多笔数目的合计,即总和。

※——表示对某笔数字、文字另附说明。

出纳人员应该遵守的职业道德摘要: 出纳是一项特殊的职业,它整天接触的是大把大把的金钱,成千上万的钞票,真可谓万贯家财手中过。

没有良好的职业道德,很难顺利通过“金钱关”。

与其他会计人员相比较,出纳人员更应严格地遵守职业道德。

一般会计...出纳是一项特殊的职业,它整天接触的是大把大把的金钱,成千上万的钞票,真可谓万贯家财手中过。

没有良好的职业道德,很难顺利通过“金钱关”。

与其他会计人员相比较,出纳人员更应严格地遵守职业道德。

一般会计人员应该遵守的职业道德是:(1)敬业爱岗。

会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

(2)熟悉法规。

会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。

(3)依法办事。

会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

(4)客观公正。

会计人员在办理会计事务中,应当实事求是,客观公正。

出纳入门--出纳新手必备知识

出纳入门--出纳新手必备知识

出纳入门–出纳新手必备知识1. 简介出纳是负责企业资金的收支管理、账务处理和财务报表编制的重要岗位。

作为出纳新手,掌握一些基本的出纳知识和技巧是非常重要的。

本文将为出纳新手介绍一些必备的出纳知识,帮助他们快速适应和提高工作效率。

2. 资金收付2.1 收款•收款方式:现金收款、支票收款、电子支付等。

•电子支付:如支付宝、微信支付等,需要了解相关操作流程和注意事项。

2.2 付款•支付方式:现金支付、支票支付、银行转账等。

•现金支付:掌握安全防范知识,了解合理携带和储存现金的方法。

•支票支付:了解填写支票的格式、注意事项和常见问题解决方法。

•银行转账:了解开户银行、账户类型、转账流程和手续费等相关知识。

3. 现金管理3.1 现金盘点•定期进行现金盘点,确保现金账面余额与实际存量一致。

•了解盘点流程、频率和记录方式。

3.2 现金风险控制•加强内部控制,确保现金安全,预防盗窃和侵占行为。

•建立验钞、验币流程,避免假币流入企业。

•防止内外勾结,设立相应的审批制度和权限控制。

3.3 银行存款管理•定期将现金存入银行,确保安全性和收益性。

•了解银行存款种类、利率、操作流程和手续费等。

4. 账务处理4.1 发票管理•对企业开具的发票进行登记和管理。

•包括开票流程、发票种类、发票验真、发票保管等。

4.2 凭证记录•凭证是会计核算的基础,了解凭证的基本要素和填制方法。

•包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

4.3 记账•根据凭证记录进行账务处理,将各项收支进出进行分类和登记。

•了解基本账簿和账务处理流程。

5. 财务报表编制5.1 月度财务报表•包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

•了解报表的编制方法和报表分析的基本原则。

5.2 年度财务报表•包括年度资产负债表、年度利润表等。

•了解年度报表的编制流程和合规要求。

6. 会计软件应用6.1 会计软件的选择与应用•了解常见的会计软件,选择适合自身工作的软件。

•学会使用会计软件进行各项操作,提高工作效率。

(出纳入门最新只要十二天)出纳新手必备知识

(出纳入门最新只要十二天)出纳新手必备知识

出纳新手必备知识:现金收入的主要来源有哪些?各单位在办理经济业务时,可按国家现金管理制度的规定,在下列范围内收取一定的现金:(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。

(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外,其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。

怎样复核现金收款凭证?现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容:(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。

现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。

(2)现金收款凭证的编号是否正确。

主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号,如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况,应将收款凭证退回制证人员,予以更正或重新填写。

(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。

如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况,应立即退回制证人员,要求更正。

(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签,要补签后再收款。

现金收入的处理程序是什么?现金收入的处理程序是指办理现金收入时,从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一般为:(1)复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2)当面清点现金。

(3)开出现金收据,并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章,(4)根据收款凭证登记现金日记帐。

如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样,可据以登记现金日记帐。

现金支出的处理程序是什么?办理现金支出的业务程序一般为:(1)复核现金付款凭证。

出纳入门只要十二天出纳新手必备知识

出纳入门只要十二天出纳新手必备知识

出纳入门只要十二天出纳新手必备知识出纳新手必备知识:现金收入的主要来源有哪些?各单位在办理经济业务时,可按国家现金管理制度的规定,在下列范围内收取一定的现金:(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。

(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外,其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。

怎样复核现金收款凭证?现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容:(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。

现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。

(2)现金收款凭证的编号是否正确。

主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号,如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况,应将收款凭证退回制证人员,予以更正或重新填写。

(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。

如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况,应立即退回制证人员,要求更正。

(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签,要补签后再收款。

现金收入的处理程序是什么?现金收入的处理程序是指办理现金收入时,从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一般为:(1)复核现金收款凭证,即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2)当面清点现金。

(3)开出现金收据,并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章,(4)根据收款凭证登记现金日记帐。

如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样,可据以登记现金日记帐。

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“出纳零基础,7天快速入门”第一天:什么是出纳?作者:xiaolu分类:零基础7天学出纳评论:2人标签:出纳实战时间:2012-10-23 23:07什么是出纳?大家都知道出纳肯定是管钱的呗,但是并没有那么简单的哦,做出纳首先要掌握一些必备的会计基础知识。

(一)现金的收支管理与核算(二)银行存款的管理与核算(三)银行结算方式与核算(四)保管库存现金和各种有价证券,保管有关印章、空白票据不知道你在找工作的时候,有没有发现这样一个现象:企业招会计会要求学历、要求几年工作经验,要求你会这会那,应届毕业生人家根本不收你的简历;但是招出纳的要求就相对低一些,中专毕业,甚至无需工作经验。

所以,我劝你啊,如果是刚毕业,不妨降低点要求,先从出纳做起。

如果你进入出纳工作岗位,是不是想马上进入工作状态?但有没有老出纳人员为你指点迷津?如果你是自己创业或者家庭企业,前期为减少人工成本,自己做出纳想要监管现金,却毫无基础怎么办呢?别着急,从今天起、从你看到这篇文章开始,这些问题马上得到解决!不是有那句玩笑嘛:不想当会计的出纳不是好出纳!很多人都是从出纳做起,慢慢地升为会计,做上主管。

这一期我们就讲出纳在企业中的实际操作,事无巨细,全部罗列出来,甚至细致到提醒你去银行叫号要叫对公的号!每天看这么一篇,记住怎么操作,这一系列讲完,保准让你轻松应对出纳工作中所有问题,再也不用看老会计的脸色了,老板也对你刮目相看了。

它以帮助新手快速上手为目的,是小陆在工作中都遇到过的,希望出纳朋友们在我提炼了精华的基础上用最短的时间、花最小的精力掌握这些技能,都是实实在在你工作中要用到的,会了就办得很顺利,不会,你就要出糗的啊。

那么我们熟悉一下出纳的账务处理程序,和会计的账务处理程序“原始凭证→记账凭证→账簿→报表”,也有一定的相似之处(一)办理收付款业务(二)填制记账凭证,交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证(三)根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账(四)结账、对账(五)编制出纳报表(六)装订凭证好了,接下来的几天小陆就按照这个框架给大家讲了。

会计凭证很多都是从出纳传递到会计,所以出纳工作的质量和效率,直接关系到企业会计核算的质量和效率。

每个企业中的出纳人员不仅担负着现金、票据和有价证券的保管,同时还要办理各种款项的收付和银行结算业务。

钱少了,你是要赔的;钱多了,你也不能拿走一分,必须得仔细核对,对出来才行。

万不可掉以轻心啊!当然,如果你掌握了出纳实战的技巧和规律,按规定办业务,现金日清月结,定时对账······一切皆在掌握之中!25日“出纳零基础,7天快速入门”第二天:现金的管理与核算作者:xiaolu分类:零基础7天学出纳评论:0人标签:现金管理时间:2012-10-25 23:18今天我们正式开始讲出纳入门的实际操作、7天快速入门系列2——现金的管理与核算,所以接下来五个问题都是围绕现金展开的,个人的现金业务和公司的现金业务是不同的,相信你看完这几个问题和答案,立马就掌握了出纳工作中很大一部分的业务了!一、如何收取现金?现金收入必须符合四项基本规定:现金收入必须合法合理,手续必须严格,坚持一笔一清,及时送存银行收取现金必须开具收据,开具收据有以下注意事项:1、收据一式三联复写,分别为“存根联、客户联、记账联”,应一次开具、号码要连续2、内容填写清晰准确,收款日期、交款单位、收款事由、人民币金额大小写、收款人等3、收据开好后,在第二联(即客户联或收据联)加盖单位财务专用章,交给交款人;第三联作为原始凭证交由会计做账;第一联留作存根备查。

4、如果收据开错,或者客户退费等造成收据作废的,需要把三联都收回粘贴在一起,都注明作废字样或加盖作废章才能作废。

二、如何支付现金?看到这个标题大家肯定会笑了,支付现金谁不会啊,该给谁钱给谁钱就行了呗。

千万不要以为真是这么简单,现金只在一定范围内使用,主要包括以下内容:1.职工工资、各种工资性津贴;2.个人劳务报酬;3.支付给个人的各种奖金4.各种劳保、福利费用;5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;6.出差人员必须随身携带的差旅费;7.结算起点1000元以下的零星支出;除5、6两项不受结算起点1000元的限制外,开户单位支付给个人的其他款项,支付现金每人一次不得超过1000元,超过限额部分,根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。

所以说员工工资1000元以下的可以发放现金,1000元以上的应该通过银行发放;购买办公用品、劳保等款项在1000元以下的可以,超过1000元的得通过银行支付了。

1000元是现金支付的限额,记住了!三、如何提取现金?当单位需要现金时,可以按照有关规定到开户银行提取现金。

取款的一般程序是:1、填写现金支票。

单位需要提取现金时,一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。

现金支票的填写要求很严格:必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,书写要认真,不能潦草。

签发日期应填写实际出票日期。

收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致;金额必须按规定填写,金额如有错误,不能更改,应作废重填;用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;签章必须与银行预留印鉴相符;支票背面要有取款单位或取款人背书。

关于填写支票的详细方法,大家可以点击专题文章>>>>>>如何填写支票?进行学习,包括现金支票和转账支票的票样2、向开户银行提交取款凭证。

取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行会计窗口交现金支票,银行核对无误后,付现金给你。

3、取款人收取现金后,应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开。

4、取回现金后,应及时将现金存入保险柜内。

四、如何送存现金?除了按规定可以坐支的现金和非业务性零星收入收取的现金可以用于补足库存现金限额的不足外,其他业务活动取得的现金以及超过库存现金限额的现金都必须按规定于当日送存银行。

当日送存银行确有困难的,由开户银行确定送存时间。

库存现金的限额即开户银行给单位核定的一个保留现金的最高额度。

库存现金限额的计算方式一般是:库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数。

各单位在收入现金后,都应及时送存银行,不准擅自从现金收入中坐支现金。

1、整理要送存的现金。

把纸币展开铺平,按票面金额大小分类整理,每100张为一把,用纸条和橡皮筋箍好,每10把扎成一捆。

比如100元券的纸币一把即为10000元,一捆即为100000元;10元券一把即为1 000元,一捆即为10000元。

不满100张的,从大到小平摊摊放。

2、填写现金缴款单。

现金缴款单一般一式四联,第一联为回单,由银行签章后作为送款单位的记账依据;第二联为银行收入传票,第三联为收账通知,第四联由银行出纳留存作为底联备查。

按规定填写包括收款单位名称、款项来源、开户银行、送款日期、科目账号、送款金额的大、小写及各券别的数量等。

3、送存现金。

出纳员按规定整理现金并填写“现金缴款单”后,应连同现金一起送交银行柜台收款员。

当面交接清点,经柜台收款员清点无误后,银行加盖印章,并将“回单联”退还给送款人,送款人在接到“回单联”后应当即进行检查,确认无误且银行有关手续已经办妥后即可离开柜台。

五、如何清查现金?现金清查是采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符。

现金盘点时,出纳人员必须在场。

清查过程中不能用不具法律效力的借条、收据充抵库存现金,即不能白条抵库。

盘点后,根据现金盘点结果,编制“现金盘点报告表”,是反映现金实有数和调整账簿记录的原始凭证。

1、如果盘盈,即现金长款,会计分录为:借:库存现金贷:待处理财产损溢①待查明原因后,如果是应付而忘了付的款的:借:待处理财产损益贷:其他应付款②如果找不到原因:借:待处理财产损益贷:营业外收入2、如果盘亏,即现金短款,会计分录为:借:待处理财产损溢贷:库存现金①待查明原因后,如果是应收而未收的员工罚款等:借:其他应收款贷:待处理财产损益②如果找不到原因:借:营业外支出贷:待处理财产损益知道了现金的收取、支付、提取、送存和盘点之后,还有几个点是出纳需要注意的:一、钱账分管制度出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记;另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿,比如累计折旧等明细账。

二、库存现金开支审批制度1、明确本单位库存现金开支范围:比如哪些项目用现金支付,哪些则需要银行支付。

2、明确各种报销凭证、报销手续和办法:比如某公司规定基层员工出差可以做火车硬座,中层可以做硬卧,而高层出差可以坐飞机等,出纳应该非常清楚才行。

3、确定各种现金支出的审批权限:比如某公司规定员工借款1000元以下某经理签字,1000元-3000元需要总经理签字,3000元以上董事长签字等,这时候员工来借款,出纳就要看应该审核的经理有无签字。

三、库存现金日清月结制度1、清理各种现金收付款凭证,检查单证是否相符2、及时登记和清理日记账3、现金每天盘点,做到日清月结明天要讲的是:银行存款的管理与核算。

26日“出纳零基础,7天快速入门”第三天:银行存款的管理与核算作者:xiaolu分类:零基础7天学出纳评论:0人标签:银行存款时间:2012-10-26 21:38昨天我们知道了现金结算只能办理金额在1000元以下的日常零星支出等,金额超过1000元的,或者单位之间的购销等往来业务,就得使用银行结算来办理了。

我们就从四个方面来学学吧。

一、银行账户的概念?企业银行存款账户分四类:基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

先把这四类账户分别介绍下。

基本户:指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。

一般户:指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存,或者在非同一地区的非独立核算附属单位开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取。

临时户:指存款人因临时经营活动需要开立的账户。

存款人可以通过该账户办理转账结算和现金收付。

专用户:指存款人因特定用途需要开立的账户。

二、如何开设银行账户?携带工商局核发的营业执照或相关登记证书、批文等,税务机关核发的税务登记证,法人身份证,租房协议,经办人身份证,法人授权委托书(以上资料要求原件及加盖公章的复印件)还有公司公章、财务章、法人章,以及银行要求的其他资料。

填写开户申请书,送交盖有公章、财务章、法人章的印鉴卡,经银行审核同意、凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证,即可开立企业银行基本户。

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