应收、应付款管理制度
应收应付管理制度
应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。
应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。
本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。
二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。
确认无误后，由财务部门进行账款确认。
（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。
2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。
（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。
（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。
3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。
（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。
（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。
4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。
（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。
三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。
（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。
2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。
（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。
（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。
3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。
为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。
三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。
3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。
4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。
四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。
3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。
4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收应付相关财务制度
应收应付相关财务制度一、应收管理1.应收账款管理1.1 应收账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认可以收回的账款进行确认。
1.2 应收账款核对程序企业应建立应收账款核对程序，定期对应收账款进行核对，确保账目的准确性。
1.3 应收账款催收程序企业应建立健全的催收程序，对长期未收回的账款进行催收，确保账款能够及时回款。
1.4 坏账准备计提程序企业应根据实际情况计提适当的坏账准备，确保账款的风险得到有效控制。
2.预收款管理2.1 预收款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预收款进行确认。
2.2 预收款核对程序企业应建立预收款核对程序，确保预收款账目的准确性。
2.3 预收款退还程序企业应对长期未结算的预收款进行退还，确保客户权益得到有效保护。
二、应付管理1.应付账款管理1.1 应付账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认应付的账款进行确认。
1.2 应付账款核对程序企业应建立应付账款核对程序，确保账款的准确性。
1.3 应付账款付款程序企业应及时支付应付账款，确保供应商的权益得到保护。
1.4 应付账款逾期处理程序企业应建立逾期应付账款处理程序，确保应付账款不影响企业的信誉和运营。
2.预付款管理2.1 预付款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预付款进行确认。
2.2 预付款核对程序企业应建立预付款核对程序，确保预付款账目的准确性。
2.3 预付款追踪程序企业应追踪预付款的情况，确保预付款按时到账，避免造成资金损失。
三、内部控制1.单据管理企业应建立健全的单据管理制度，确保单据的真实性和完整性。
2.备查文件管理企业应建立备查文件管理制度，将所有与应收应付相关的文件资料按规定保存、分类、备查。
3.授权管理企业应建立授权管理制度，对相关操作进行授权，确保操作符合规定和流程。
4.风险控制企业应建立应收应付风险控制机制，对风险进行评估和管理，确保财务风险得到有效控制。
财务管理制度的应收和应付账款管理
财务管理制度的应收和应付账款管理财务管理是企业发展中至关重要的一环，而应收和应付账款管理是财务管理中不可忽视的重要组成部分。
应收账款是指企业销售商品或提供服务后尚未收取的款项，应付账款是指企业未付清的债务款项。
正确管理和监控这些账款的收付过程对于确保企业的流动性和健康财务状况具有重要意义。
本文将探讨财务管理制度中的应收和应付账款管理的重要性以及一些有效的管理方法。
首先，应收账款管理对企业财务运作至关重要。
合理的应收账款管理能够确保企业及时获取资金，并控制坏账的风险。
为了有效管理应收账款，企业可以采取以下几个方法。
首先，制定合理的信用销售政策。
企业需要根据客户的信用状况和经济实力制定不同的销售政策和信用额度。
同时，企业应该建立一个严格的客户审核程序，以确保只有具备信用背景的客户才能获得信用销售。
其次，加强客户征信和风险评估。
企业应该建立一个完善的客户档案，并通过对客户的信用历史、财务状况和市场前景等方面进行评估，来确定客户的还款能力和风险程度。
这样可以有针对性地制定应对措施，提前预防潜在的坏账风险。
另外，及时跟进应收账款，催收欠款。
企业需要建立一个有效的催收机制，包括及时发送账单、电话催款、采取法律手段等。
及时的催收和追讨欠款是确保企业资金周转的关键，减少坏账发生的风险。
再者，对于应付账款管理，企业应该采取相应的措施来确保及时付款并有效控制成本。
首先，建立供应商评估和选择机制。
企业应该对供应商进行评估，包括供应商的信用记录、交货能力和产品质量等方面。
通过这种评估和选择机制，可以确保选取到可信赖的供应商，并最大限度地减少因供应商延期交货或提供次品而导致的应付账款问题。
其次，确保及时付款。
企业应该建立一个健全的付款流程和管理制度，确保按时支付应付账款。
这有助于维护企业的商誉和信用，并建立良好的业务伙伴关系。
另外，优化供应链管理和库存控制。
通过有效的供应链管理和库存控制，可以减少过多的库存积压，降低企业因库存过多而导致的成本和应付账款的风险。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景和意义应收应付款是企业经营中的紧要资金流动环节，合理管理应收应付款对于企业的健康发展和资金情形至关紧要。
本制度旨在规范企业的应收应付款管理，确保款项的合理收付，加强内部掌控和风险管理，提升企业的效益和竞争力。
二、适用范围本制度适用于我公司全部职能部门及相关人员，特别是财务、销售、采购、客服等部门。
三、管理标准3.1 应收款管理1.销售部门在签订合同后，需及时将应收款信息录入财务系统，并向财务部门供应相应的销售合同、发票等支持文件。
2.销售部门应定期对应收款的情况进行监控和分析，及时催收逾期款项，并记录相关沟通和回款情况。
3.财务部门应建立完满的应收款台账，包含客户名称、应收款金额、到期日等信息，确保及时准确地跟踪应收款项。
4.财务部门应定期进行应收款的核对和结算，确保应收款的准确性和完整性。
5.公司应依据客户的信用情形和风险评估，设定合理的信用额度，对超出信用额度的销售订单进行风险审批。
6.针对长期拖欠或违约的客户，销售部门应及时与客户进行沟通，采取适当的措施，例如暂时停止供货或采取法律手段追讨款项。
3.2 应付款管理1.采购部门在与供应商洽谈合作时，应明确付款方式和期限，并在合作协议中明确商定。
2.采购部门应建立供应商档案，包含供应商的信用情形、交付本领、质量稳定性等评估指标，并依据评估结果进行供应商的筛选和定期评估。
3.财务部门应对采购合同和发票进行审核和核对，确保应付款的准确性和合规性。
4.财务部门应建立完满的应付款台账，包含供应商名称、应付款金额、到期日等信息，确保及时准确地跟踪应付款项。
5.财务部门应定期进行应付款的核对和结算，确保应付款的及时支出。
6.采购部门应在供应商未履行合同义务或质量问题显现时，及时与供应商协商解决，确保供应商依照合同要求供应产品或服务。
3.3 内部掌控要求1.财务部门应建立健全的内部掌控制度，明确岗位职责和权限，确保应收应付款管理过程的准确性和合规性。
应收应付财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收账款和应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款和应付账款的管理工作。
第三条应收账款和应付账款的管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。
2. 实事求是：真实、准确、完整地记录和反映应收账款和应付账款的情况。
3. 及时处理：及时催收应收账款，及时支付应付账款。
4. 风险控制：加强对应收账款和应付账款的风险控制，降低坏账风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款的管理职责：1. 销售部门：负责应收账款的确认、核对和催收。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、监督和分析。
3. 法律事务部门：负责应收账款的追讨和法律维权。
第六条应收账款的管理流程：1. 销售部门在销售商品或提供劳务后，应及时向财务部门提交应收账款清单。
2. 财务部门对销售部门提交的应收账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与销售部门核对应收账款，确保账实相符。
4. 销售部门对逾期应收账款进行催收，并定期向财务部门报告催收情况。
5. 财务部门对催收情况进行分析，制定相应的催收措施。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而应向供应商支付的款项。
第八条应付账款的管理职责：1. 采购部门：负责应付账款的确认、核对和支付。
2. 财务部门：负责应付账款的核算、监督和分析。
3. 审计部门：负责应付账款的审计和监督。
第九条应付账款的管理流程：1. 采购部门在采购商品或接受劳务后，应及时向财务部门提交应付账款清单。
2. 财务部门对采购部门提交的应付账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与采购部门核对应付账款，确保账实相符。
4. 采购部门根据合同约定及时支付应付账款。
5. 财务部门对支付情况进行监督，确保支付及时、准确。
公司财务应收应付管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收应付账款的管理工作。
第三条应收应付账款的管理应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 及时准确、规范有序；3. 严格控制、防范风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务活动所形成的尚未收回的款项。
第五条应收账款的管理包括以下几个方面：1. 销售部门在签订销售合同或协议时，应明确应收账款回收期限和方式。
2. 财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。
3. 财务部门应定期与销售部门核对应收账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未收回的应收账款，财务部门应采取以下措施：（1）向客户发送催收通知，要求其在规定期限内支付款项；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款；（3）对长期未收回的应收账款，按规定计提坏账准备。
第六条应收账款回收期限一般不超过180天，特殊情况由公司领导审批。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等业务活动所形成的尚未支付的款项。
第八条应付账款的管理包括以下几个方面：1. 采购部门在签订采购合同或协议时，应明确应付账款支付期限和方式。
2. 财务部门应建立应付账款台账，详细记录应付账款的发生、支付等情况。
3. 财务部门应定期与采购部门核对应付账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未支付的应付账款，财务部门应采取以下措施：（1）与供应商协商，争取延长付款期限；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款。
第九条应付账款支付期限一般不超过60天，特殊情况由公司领导审批。
第四章应收应付账款的风险防范第十条公司应建立健全应收应付账款的风险防范机制，主要包括：1. 加强合同管理，明确双方权利义务；2. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级评定；3. 建立应收应付账款预警机制，及时发现和解决风险隐患。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景与目的1. 背景随着企业规模的扩大和业务范围的增加，应收应付款管理成为了企业经营过程中一个不可忽视的重要环节。
合理、规范、高效地管理应收应付款项，能有效提升企业财务管理水平，降低财务风险。
2. 目的制定应收应付款管理制度的目的在于明确企业内部应收应付款的相关规定，规范各环节的工作流程，确保资金的安全性和便捷性，减少管理风险，提高资金利用效率。
二、适用范围本制度适用于所有本企业及其分支机构的应收应付款管理工作。
三、基本原则1. 诚信原则本企业在应收应付款管理工作中坚持以诚信为基础，按照约定和合同履行义务，保证合法权益。
2. 规范原则应收应付款管理工作必须按照相关法律法规、财务制度以及行业规范进行操作，遵循明确、规范的流程和程序。
3. 安全原则应收应付款管理过程中，要保障资金安全，加强内部控制，防范各种风险。
4. 高效原则提高应收应付款管理效率，减少资源的浪费，确保资金使用的及时性和高效性。
四、应收款管理1. 基本要求•应收款的认定必须具备法定事实和法定依据。
•应收款的确认必须有可靠的证据，如签订的合同、发票等。
•应收款的计量应当准确无误，反映真实的应收款余额。
2. 应收款的管理流程•销售部门根据销售合同确认应收款项。
•财务部门核对销售合同和发票，确认应收款的准确性。
•财务部门及时记录入账，并进行应收款的分类和登记。
•财务部门定期进行应收款的核对和对账工作。
3. 应收款的回收工作•销售部门负责催收应收款项。
•财务部门及时核对回收款项的准确性。
•财务部门及时进行应收款的销账和入账。
五、应付款管理1. 基本要求•应付款的确认必须有正规的发票、合同等文件作为依据。
•应付款的计量应当准确无误，反映真实的应付款余额。
2. 应付款的管理流程•采购部门根据采购合同确认应付款项。
•财务部门核对采购合同和发票，确认应付款的准确性。
•财务部门及时记录应付款，并进行分类和登记。
•财务部门定期进行应付款的核对和对账工作。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度应收应付款管理制度一、总则为规范和加强公司的应收应付款管理，加强资金管理，提高资金利用效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司的全部应收应付款管理工作。
三、管理机构公司设立资金管理部门，负责应收应付款的管理工作，包括应收账款的开立、催收和核销，应付款的支付和管理等。
四、应收账款管理1. 销售合同的签订销售部门和客户签订销售合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。
2. 应收账款的开立第1页/共4页销售部门在销售完成后，应准时开立应收账款，并将其交由资金管理部门进行管理。
3. 应收账款的催收资金管理部门定期对应收账款进行催收，如发觉账款有逾期状况，应准时和销售部门进行沟通，督促客户尽快支付。
4. 应收款的核销当客户支付了应收款后，应准时核销应收账款，并准时更新相关账务记录。
五、应付款管理1. 选购合同的签订选购部门和供应商签订选购合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。
2. 应付款的支付资金管理部门依据选购部门供应的材料和财务部门审批的付款申请，准时支付应付款。
3. 应付款的管理资金管理部门对应付款进行管理，包括跟踪付款到期状况、核对供应商的发票和付款申请等。
4. 延迟付款的管理如发生延迟付款状况，资金管理部门应准时与供应商进行沟通，协商支付延期和支付利息等具体事宜。
六、应收应付款的核对和统计资金管理部门应定期核对应收应付款的账面余额和实际余额，并向财务部门供应相关报表和统计分析数据。
七、违约责任和惩罚措施1. 如发觉员工未依据管理制度操作，导致公司经济损失的，将依据公司相关制度赐予员工纪律处分。
2. 如发觉供应商或客户有违约行为，将与其进行沟通，要求其补偿损失，并视状况实行法律手段解决。
八、管理制度的修改和解释本管理制度的修改和解释权归公司全部，其修改或解释应征得公司相关部门的同意，并准时向全部员工进行通知。
应付 应收款管理制度
应付应收款管理制度**一、前言**为了规范公司的财务管理工作，加强对应付、应收款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本管理制度。
**二、应付款管理****1. 应付款核算**1.1 应付账款包括：供应商货款、员工薪酬、税费等各项欠款。
1.2 确认应付账款时，应根据相关合同、协议、凭证等资料核对其真实性和准确性。
**2. 应付款支付**2.1 应付款按照到期日或者合同约定时间支付，确保按时付款并避免滞纳金。
2.2 支付应付款时，应确认资金充足，确保支付凭证、发票等相关资料齐全。
**3. 应付款管理流程**3.1 供应商货款：采购部门确认物品、质量、数量无误后，填写采购单据，送至财务部确认支付。
3.2 员工薪酬：人力资源部门核算薪酬、加班费等，填写工资单送至财务部支付。
3.3 税费支付：财务部门核对税收合规分类，并按时支付相关税费。
**4. 应付款管理责任**4.1 财务部门负责应付款的核算、支付，确保账目准确。
4.2 各部门负责人应加强对应付款的监督，配合财务部门的管理工作。
**三、应收款管理****1. 应收款核算**1.1 应收账款包括：客户销售货款、外债、投资回款等各项债权。
1.2 确认应收账款时，应据实际情况核对客户实际支付金额，并及时记录。
**2. 应收款收款**2.1 应收款按照合同约定时间收款，确保及时收款，减少坏账风险。
2.2 收款时，应确认收款凭证的真实性和客户资信情况。
**3. 应收款管理流程**3.1 客户销售货款：销售部门确认客户订单、交货后，填写销售单据，送至财务部确认收款。
3.2 外债回款：财务部门核算外债回款情况，填写收款凭证，交由会计审核。
3.3 投资回款：投资部门负责监督投资回款情况，并及时核对回款金额。
**4. 应收款管理责任**4.1 财务部门负责应收款的核算、收款，确保账目准确。
4.2 销售部门、投资部门负责人应加强对应收款的管理，确保款项的及时回款。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度1. 简介应收应付款管理制度是指为了规范和优化公司内部应收应付款的管理流程和操作规范而制定的一套规范性文件。
该制度旨在确保公司能够及时、准确地核算和管理应收应付款，提高资金的利用效率，降低风险和损失。
2. 定义2.1 应收款指公司在销售商品或提供服务后，按照合同或协议约定，应收取客户的款项。
2.2 应付款指公司从供应商购买货物或接受服务后，按照合同或协议约定，应支付给供应商的款项。
3. 目标与原则3.1 目标1.确保应收应付款的准确计算和及时入账；2.提高应收应付款的回款率和付款效率；3.降低坏账风险和付款风险；4.优化资金的使用效率。
3.2 原则1.合规性原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度；2.公平原则：公平对待所有应收应付款相关方，不偏袒任何一方；3.严谨性原则：确保应收应付款的准确性和可靠性；4.高效性原则：优化流程，提高工作效率；5.安全性原则：保护应收应付款的安全，防止风险和损失。
4. 制度内容4.1 应收款管理4.1.1 应收款的计算和确认1.根据销售合同或协议的约定，计算应收款项；2.客户签字确认相关款项，确保款项的准确性；3.如果出现争议，应及时与客户沟通并解决。
4.1.2 应收款的核算和入账1.应收款的核算应根据实际发生额进行；2.确保应收款及时入账，并及时核对发票和账款的一致性；4.1.3 应收款的催收和回款1.设立催收制度，定期与客户联系，提醒其按时支付款项；2.如遇到逾期付款，及时采取相应措施，包括电话催收、上门催收等；3.使用有效的催收工具和方式，确保回款率达到预期。
4.2 应付款管理4.2.1 应付款的计算和确认1.根据采购合同或协议的约定，计算应付款项；2.确保供应商签字确认相关款项，确保款项的准确性；3.如果出现争议，应及时与供应商沟通并解决。
4.2.2 应付款的核算和支付1.应付款的核算应根据实际发生额进行；2.确保应付款及时支付，并核对发票和账款的一致性；4.2.3 应付款的优化和管理1.配置专人负责应付款的管理与支付；2.合理安排付款时间，控制应付款的风险和成本；3.优化供应商的结算方式，争取付款折扣和优惠条件。
应收应付管理财务制度
应收应付管理财务制度一、总则为规范公司的财务管理，加强应收应付款项的管理和监督，确保公司资金的安全和有效运转，特制定本制度。
二、应收管理（一）应收款项的确认1. 应收账款按照实际发生的业务进行确认，应包括货款、服务费、租金等各项应收款项。
2. 所有的应收账款必须由财务部门核实后方可认定为有效应收账款。
（二）应收款项的核对1. 财务部门每月对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性。
2. 财务部门应与业务部门及客户确认应收账款的情况，及时核对清楚。
（三）应收款项的催收1. 应收账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与客户联系，催促对方支付。
2. 对于长期拖欠的应收账款，公司可以采取法律手段追诉。
（四）应收款项的分类1. 应收账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应收账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应收账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
三、应付管理（一）应付款项的确认1. 应付账款的确认原则为实际发生的业务付款，包括货款、服务费、租金等各项应付款项。
2. 应付账款的确认必须经过财务部门的核实，方可认定为有效应付账款。
（二）应付款项的核对1. 财务部门每月对应付账款进行核对，确保应付账款的准确性。
2. 财务部门应与供应商确认应付账款的情况，及时核对清楚。
（三）应付款项的付款1. 应付账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与供应商联系，催促对方支付。
2. 对于长期欠款的应付账款，公司应积极协商解决，并做好支付计划。
（四）应付款项的分类1. 应付账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应付账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应付账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
四、应收应付管理制度的执行（一）财务部门应根据本制度的规定，认真履行应收应付款项管理的职责，确保公司的资金安全。
（二）各部门应积极配合财务部门开展应收应付管理工作，及时提供相关资料。
（三）公司管理层应定期对应收应付管理制度进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
应收应付资金管理制度
应收应付资金管理制度第一章总则为规范企业应收应付资金管理，保障企业经营资金安全和流动性，提高企业经营效率，特制定本制度。
第二章应收资金管理一、应收账款管理1. 应收账款的确认和核查应符合企业相关会计准则和财务管理规定，确保账款清晰明了。
2. 应建立应收账款催收制度，及时跟踪、监控和催促应收账款的收回。
3. 应设立专门的应收账款管理部门或委员会，负责监督和管理应收账款的整个流程。
4. 应根据客户信用评级设定应收账款的信用额度和付款方式，确保应收款项的安全性。
二、票据管理1. 应建立票据管理制度，规范票据的开具、记录和存储，确保票据的真实有效。
2. 应谨慎审核票据的真实性和有效性，尽量避免接受无法核实的票据。
3. 应及时办理票据的兑现和结算，防范票据风险。
三、其他应收款管理1. 应建立其他应收款的管理制度，明确其他应收款的来源和用途，加强对其他应收款的监督和管理。
2. 应定期进行其他应收款的核查和清理，保证其他应收款的真实性和合规性。
第三章应付资金管理一、应付账款管理1. 应根据业务合同和协议的约定及时支付应付账款，避免拖欠给供应商带来信任危机。
2. 应建立应付账款的管理制度，确保应付账款的合规性和规范性。
3. 应设立应付账款审核和支付流程，强化对应付账款的财务管控。
二、应付票据管理1. 应合规开具、签发和持有应付票据，确保应付票据的真实有效。
2. 应建立应付票据的管理制度，规范应付票据的核查和兑现流程。
3. 应及时办理应付票据的兑现和结算，避免应付票据的逾期支付带来的风险。
三、其他应付款管理1. 应建立其他应付款的管理制度，明确其他应付款的来源和用途，强化对其他应付款的监督和管理。
2. 应定期进行其他应付款的核查和清理，保证其他应付款的真实性和合规性。
第四章应收应付资金监督与审计一、应建立应收应付资金监督和审计制度，建立健全资金监督与审计机构。
二、应组织定期对应收应付账款进行全面清查和审计工作，确保应收应付账款的真实有效。
总公司应收应付管理制度
总公司应收应付管理制度一、制度目的本制度旨在规范总公司及其下属子公司在经营活动中的应收账款和应付账款管理，确保交易的真实性、合法性和效益性，防范财务风险，优化资金使用效率，提升企业整体竞争力。
二、适用范围本制度适用于总公司及其所有分支机构、子公司在进行商品销售、服务提供、采购物资等业务活动中产生的应收款项和应付款项。
三、职责分配1. 财务部门负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对应收应付账款进行日常管理和核算。
2. 销售部门和采购部门负责按照本制度规定执行相关流程，确保业务活动与财务记录的一致性。
3. 审计部门定期对应收应付账款进行审计，评估内部控制的有效性。
四、账户管理1. 建立客户信用管理体系，对客户进行信用评级，根据评级结果给予相应的信用额度和账期。
2. 对所有应收账款实行账龄分析，对逾期账款采取有效措施，加快回款速度。
3. 对供应商进行定期评价，确保供应链的稳定性和可靠性。
五、收款流程1. 销售部门在签订合同后，应及时将合同副本及相关文件交至财务部门。
2. 财务部门根据合同约定开具发票，并跟踪收款情况。
3. 收到客户款项后，财务部门应及时确认款项性质，登记入账，并通知相关部门。
六、付款流程1. 采购部门在确认收货无误后，应及时向财务部门提交付款申请。
2. 财务部门审核付款申请，确保合同条款得到履行，并按时支付款项。
3. 对于长期合作的供应商，可考虑建立定期结算机制，简化支付流程。
七、坏账处理1. 对于无法回收的应收账款，应认定为坏账，并进行相应处理。
2. 财务部门需对坏账进行详细记录，包括坏账原因、金额、处理过程等。
3. 坏账损失应在财务报表中予以体现，并向管理层报告。
八、制度监督1. 财务部门应定期对应收应付账款进行清理和核对，发现问题及时解决。
2. 审计部门应对应收应付账款进行不定期抽查，确保制度的执行效果。
3. 违反本制度的个人或部门，应根据情节轻重进行相应的处罚。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
企业管理-应付、应收款的管理方案
企业管理-应付、应收款的管理方案第一章总则第一条为加快公司资金周转，维护公司信誉，保障公司资金运营。
规范公司债权债务管理工作，特制定本制度。
第二条本制度所称应收款，包括发出产品赊销、销售工厂存货等所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权，具体有应收账款、预付账款和其他应收款。
合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
如企业向客户销售两项可明确区分的商品，企业因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的，企业应当将该收款权利作为合同资产，故合同资产不在应收款催收范围内。
第三条本制度所称应付款，包括按照合同约定的经济业务已发生并已列入公司成本、费用核算的各种应付未付的款项和公司经营中发生的各类债务，具体有应付账款、暂估款项和其他应付款。
合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，公司无须向对方支付款项，故合同负债不在本制度管理范围内。
第四条本制度适用于XXx（集团）所属各财务核算单位。
第二章应收款管理第五条相关职能部门和各单位负责人为应收款项催收的第一责任人，需根据每笔款项制定相应的催收措施，列明具体时间、金额，总部资金财务中心负责督办。
第六条催收范围应收账款：是指提供建筑服务、设计服务或销售业务应收未收的款项包括工程款、房款和货款等。
其他应收款：是指财务账面显示的各种其他应收款项，包括往来单位的应收款，各种保证金、押金，员工各种借款等。
预付账款：是指在财务账面显示的、但因各种原因将终止项目的各种预付款项；或者预付的各类研发费用和工厂设备款等。
第七条催收方式7.1应收账款由职能部门会同各单位责任人每周进行催收，要求有催收措施、催收记录和结果。
7.2其他应收款由职能部门及相关单位每月负责向债务单位发出催收函及余额对账工作，催收函件一式两份，对方单位一份，本公司留存一份；每月统计回款结果，制定下期催收回款计划；对于员工借款，按照公司借支管理规定进行处理。
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4、年度支付：各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
管理费
1、公司管理人员工资：月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹；综合业绩工资季度发放；年度业绩工资年底评价发放；参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。
4、年度支付：各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。
人工费
1、归集：设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认；合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理；最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。
2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。
应收应付款管理制度
一、应收款
1、外部应收工程款：施工过程中ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办；完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款：各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除；周转性用款，年度内必须报账处理。
二、应付款
遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。
材料款
1、入账：以审批手续齐全（材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等）的出入库单为入账依据。
2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。
3、公司应急支付：施工过程中，计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。
2、项目管理人员工资：执行月薪和年薪制，取消冬闲工资。组织机构、职责、工资标准由生产经营部核定控制，财务预控部按项目责任状指标终控，超指标费用必须由生产经营部出具说明，如理由充分费用可暂占兑现部分，否则不予入账。月薪按出勤据实编制工资表，次月发放工资。年薪按入场月份至年底均摊造表，次月发放基本工资，季度发放综合业绩工资，年底发放绩效工资。