客户信用管理制度流程

飞界客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度

一、目的

为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。

本制度的具体目标包括以下内容：

（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；

（2

（3

总

4.1.

天不等。

4.2.

1）4.3.老客户的评级与授信

包括有历史交易但尚未授信过的客户授信；以及授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。销售业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2）

4.4.临时额度申请

包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售业务主管需填写临时额度申请表（详见附表3）

4.5.信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：

AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

AA级：优良客户，得分80~89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

A级：基础客户，得分70~79分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在25分和21分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

B级：一般客户，得分60~69分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在20分和18分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

C

（1

①

②

③

④

⑤

⑥拖欠

⑦

⑧

⑨

⑩

形式；

（2）原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA（含）以上，除了少数行业内声誉较高的客户首次交易可列入信用AA（含）以上，需要经过特批。

4.6.授信原则

（1）新客户授信额度=客户预计月平均销售额×信用期限×风险修正系数

老客户授信额度=客户历史月平均销售额（按照实际有发货月份的销售额）×信用期限×风险修正系数

AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协议等因素；

AA级客户：形象良好，信用度高；

A级客户：偿债能力和信用状况一般；

B级客户：存在风险，授信额度从严控制；

C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付定金或款到发货方式进行；

风险修正系数的规定：

授信额

定。

进行授

（4

予3则可以提高

（5

（6

①

总额的

②

③

重新评估客户信用期限、信用等级和信用额度的合理性并结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。

4.7.评级与授信后的业务运作

信用等级、信用额度及信用期限的复测原则上每季度全面更新一次；期间如果需要对个别客户进行紧急调整，应及时对相关资料进行补充修改。

4.8.责任的划分

（1）信用等级、信用额度及信用期限的管理部门为公司的销售部和财务部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售部负责客户的联系、资料调查和款项催收、财务部和销售部共同负责客户信用等级、信用额度及信用期限的确定。

（2）销售业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》，经销售业务主管复核后，由销售部文员输入用友系统，财务总监审批。填表人应对《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》内容的真实性负全部责任。

信用额度申请审批流程图如下：

4.9.

（1

（2

（3

（4

（5

应

（6

（7）收到客户远期支票，将不会恢复客户的信用额度，只有当远期支票到期后，才能恢复信用额度；

5.0.资料存档

客户的客户信用等级、信用额度、信用期限申请表信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，责任自负。在完成客户的信用等级、信用额度、信用期限审批后，《信用等级、信用额度、信用期限申请表》由销售部和财务部各备份一份。

5.1.相关表单

5.1.1新客户的评级与授信表

5.1.2老客户的评级与授信表

5.1.3临时额度申请表样表

6.0.本制度的解释权和修改权在财务部，财务部有权根据实际情况定期修改本制度。附表1

表2