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第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件

第二章  商业银行的资本管理  《商业银行经营管理》PPT课件

2.1.2资本的构成
1)资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金;商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2)我国商业银行资本的构成
核心资本;附属资本 3)商业银行资本与一般企业资本的区别 (1)资本金所包含的内容不同 (2)资本在全部资产中所占比例不同,绝对数
1)分子对策 (1)内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 (2)外源资本策略 核心资本不足的银行,通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行,主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2)分母对策 (1)压缩资产规模 (2)调整资产结构
4)《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标,作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求,最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3)我国商业银行资本充足率的测定
(1)商业银行资本充足率的计算 资本充足率=(资本—扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本) (2)商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉;商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%; 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% (3)银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行:资本充足率不低于8%,核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行:资本充足率不足8%,或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行:资本充足率不足4%,或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 (3)固定资产的形成能力与其资本金数量关联

《金融学》商业银行PPT课件

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一、商业银行的产生(下)
旧中国现代商业银行的产生和发展: (1) 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行,之后,帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构;
(2) 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立,标志着中国现代银行事业的创始;
(3) 1927年后国民党政府期间,官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
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第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
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第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
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一、商业银行的产生(上)
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行,威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的; – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年,在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立,标志着现代 商业银行的诞生,是现代银行制度建立的标志。
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二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同,其称谓也不尽一致, 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统,也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统,也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉,传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
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第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能

商业银行经营与管理——商业银行资本

商业银行经营与管理——商业银行资本

1、提高资本充足率监管要求 将现行的两个最低资本充足率要求(一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%
和8%)调整为三个层次的资本充足率要求: 一是明确三个最低资本充足率要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足 率分别不低于5%、6%和8%。 二是引入逆周期资本监管框架,包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。 三是增加系统重要性银行的附加资本要求,暂定为1%。新标准实施后,正常条件下系统重 要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%;若出现系统性的信 贷过快增长,商业银行需计提逆周期超额资本。
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一、资本的作用 *损失的缓冲 *对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿; *提供无固定融资成本的资源; *作为对总的经营基础投入资金的合宜形式
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二、资本构成
(一)核心资本
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权
1、股本-普通股
2、其他权益工具-优先股
仅靠资本充足率已不足以充分防范金融风险。最典型的案例是巴林银行。这家银行的资 本充足率1993年底时远远超过8%,1995年1月还被认为是安全的,但到2月末,这家老牌银 行便宣告破产。
总风险资本比率=[(核心资本+附属资本)/(信用风险+市场风险+操作风险)] ≥8%
提出了以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监 管框架
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第二节《巴塞尔协议》
巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行(Franklin National Bank)的倒闭。这是两家著名的国际性银行。 《巴塞尔协议》是国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会—“巴塞尔 委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议” 的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足 率标准。

第二章节商业银行资本

第二章节商业银行资本
的资产规定不同的权数;用加权平均法 求得资本需要量。 2、综合分析法 除了考虑资产数量、结构、质量和才能 宽数量外,强调也影响资本需要量的其 他因素。
银行ห้องสมุดไป่ตู้本充足性及其测定
《巴塞尔协议》的规定 1、资本定义:核心资本和附属资本 2、风险资产的划分。 3、表外项目的信用转换系数 4、资本充足率要求 5、实施的要求
资本成本包括股权资本成本和债权资本 成本。杠杆法以加权平均资本成本为贴 现率;无债法以股权资本成本为贴现率。
现金流贴现法
股权资本成本的计算 股权资本成本(COEC) =Rf+ (Rp)+Sp 其中: Rf为无风险利率; 为该银行股票的系数 Rp为高出无风险利率的的股票投 资收益率 Sp为小型股票溢价
商业银行资本的构成
股本——优先股 1、优先股:固定股息、对银行剩余资产的分配
权优于普通持股人、无表决权 2、特点:
1)可以减缓普通股股价下降压力 2)不存在偿债压力 3)对资本成本影响较小 4)可提高银行财务杠杆系数 5)不影响银行的控制权
商业银行资本的构成
盈余——资本盈余
1、资本盈余是投资者超缴资本和银行接受 捐赠形成的资本,是银行的一种外源资 本。
第二章 商业银行资本
一、银行资本的构成
银行资本的功能 保护功能、 营业功能、 管理功能
银行的资本 资本 商业银行资本的双重资本特点
商业银行资本的构成
股本——普通股 1、是一种主权证书,构成银行的核心资本、 外源资本 2、特点: 1)资金稳定; 2)成本较高; 3)灵活性差; 4)面临公司控制权的变更
本章复习思考题
1、名词解释: 银行资本、内源资本、外源资本、资本 充足率、《巴塞尔协议》、银行并购

第二章 商业银行资本

第二章  商业银行资本

• 四、表内风险权数及测定 • 风险权重 • 0%:现金;以本币计值并且以本币对中央政 府和中央银行提供融资的债权;对经济合作与 发展组织的成员国的中央政府和中央银行的其 他债权;用现金或者用经济合作与发展组织成 员国的中央政府债券作担保,或者由经合组织 国家中央政府提供担保的债权
• 0%、10%、20%、50%:对本国公共部 门机构—不包括中央政府——的债权或 者由这些机构提供担保的贷款
• • • • • • • • •
2、 综合分析法 银行经营管理质量 资产流动性 历史收益状况及收益留存 存款结构的潜在变化 银行股东的特点和信誉 营业费用的数量 营业活动的效率 银行在竞争中满足本地区目前或者未来融资需求的能 力
• • • • • • • • • • • • •
三、巴塞尔协议 背景 1988巴塞尔协议 银行资本分为两级。 一、核心资本 1、股本。 2、公开储备。 二、附属资本 1、非公开储备 2、重估储备 3、普通准备金或者普通呆帐准备金 4、混合债务资本工具 5、次级长期债务
• 2、优先股:
• 概念:公司的一种股份权益形式。持有这种股 份的股东先于普通股股东享受分配,通常为固 定股利。 • 特征:(1)优先股通常预先定明股息收益率。 • (2)优先股的权利范围小。 • 银行发行优先股的有益之处?
• 二、盈余:资本盈余、留存盈余
• 盈余也是银行资本的重要组成部分,这 些资本并非为单一的外源资本,还包括 了内源资本。由外源资本渠道形成的盈 余称为资本盈余,而由内源资本渠道形 成的盈余称为留存盈余。它们是权益资 本。
• 50%:以居住用途的房产作抵押的贷款
• 100%:对私人机构的债权 • 对非经合组织国家的银行余期在一年以上的债权 • 对非经合组织国家中央政府的债权—一以本币计值和 融资的除外 • 对公共部门所属商业公司的债权 • 房屋设备及其他固定资产 • 不动产和其他投资 • 其他银行发行的资本工具 • 所有其他资产

《商业银行资》

《商业银行资》
(3)普通风险资产。除政府公债以外的证券投资和证 券贷款。12%。
(4)风险较高的资产。对财务状况差、信用水平低、 担保不足的债务人的贷款,20%。
(5)有问题贷款。超过偿付期限、可疑贷款。50%。
(6)亏损资产和固定资产。100%。
▪ 在以上分类基础上,采用加权平均法,即可计算出所 要求的最低资本量。
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(二)资本标准 ▪ 根据《巴塞尔协议》规定,资本对风险资产的比率应
达到8%以上,其中,核心资本占总资本的比重至少要 达到50%,一级资本比率不低于4%,附属资本内普通 准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的 金额不得超过一级资本的50%。 ▪ 一级资本比率=核心资本/风险资产×100% ▪ 二级资本比率=附属资本/风险资产×100% ▪ 资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险 资产×100%=一级资本比率+二级资本比率
第三节《巴塞尔协议》及我国的响应
一、《巴塞尔协议》
▪ 1988年国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡 量和资本标准的协议》(即《巴塞尔协议》)。
(一)资本构成 1.核心资本。包括:
(1)股本 ①普通股。包括发行普通股、盈余转增。②永久性非累 计优先股。
(2)公开储备 ▪ 公开储备是指通过保留盈余的方式在资产负债表上明确
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二、银行资本的构成(p39资产负债简表)
(一)股本:普通股和优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。 银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、 最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。 1.普通股
▪ 普通股构成银行资本的核心部分,它不仅代表对银行 的所有权,而且具有永久性。
▪ 要知道这是以“杠杆效应”放大了几十倍的期货合 约。当日经225指数跌至18500点以下时,每跌一点, 李森的头寸就要损失两百多万美元。

第二章 商业银行资本1

第二章 商业银行资本1

项目(假定银行资产收益率为9%) 若银行资产收益率为7% 资产总额 100000 存款总额(7%) 90000 债务(12%) 2000 普通股(320股) 8000 税前资产收益 扣除存款利息 债券利息 税前利润 所得税(30%) 税后净利 每股收益 股东每股收益率 9000 6300 240 2460 738 1722 5.38 21.52% 7000 6300 240 460 138 322 1.01 4.04%
分类比率法,即“纽约公式”
纽约公式是在50年代初期,由美国纽约联邦储备银行设计的。 当时,它根据商业银行资产风险程度的不同,将全部资产分作 六类,并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。 名称 无风险资产
稍有风险的资产
当银行收益下降时,由于支出固定不变, 使普通股收益率以更大幅度下降,此为负 杠杆效应 当银行收益上升时,由于支出固定不变, 使普通股收益率以更大幅度上升,此为正 杠杆效应
银行资本充足性
是指银行资本数量必须超过金融管理当 局所规定的能够保障正常营业并足以维 持充分信誉的最低限度,银行现有资本 或新增资本的构成,应该符合银行总体 经营或所需增资本的具体目的。 包括数量和结构两方面的要求
商业银行的资本构成
1、实收资本(优先股和普通股) 、实收资本(优先股和普通股) 优先股 一般商业银行的股本即资本股票有两种,一种是 优先股,另一种是普通股。优先股和普通股均 是商业银行所有权的凭证,在性质上是相同的, 但是,优先股股东比普通股股东享有更为优越 的待遇,即享有优先支付的固定比率的股息; 在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等 情况下,优先股股东比普通股股东优先收回本 金;在股息收入纳税时,优先股股东往往可获 得部分股息免税的优待。因此,在很多方面, 优先股更与债券相像,是介于债券和股票之间 的一种证券。

商业银行资本

商业银行资本
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6.我国商业银行的资本充足状况分析(续)
• 2003年12月31日,国务院宣布将450亿美元的外汇储备注 资中国银行和中国建设银行,主要用于两家商业银行完善 公司治理结构上,促进其进行股份制改革。2005年4月中 国国务院批准向中国最大的银行中国工商银行(ICBC)注资 150亿美元,对该银行进行重组,并最终让它在海外上市。 • 对一些股份制商业银行则通过批准其增资扩股,符合条件 的批准其上市,通过资本市场集资,扩充资本金。 • 2004年商业银行开始在银行间市场发行次级债,补充附属 资本,累计发行次级债861亿元。 • 2005年中国建设银行上市 • 2006年中国银行、中国工商银行上市 • 2010年农业银行上市
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5.银行的资本管理与对策
5.1 分子策略
5.1.1 内源资本
• 优点:
–筹资成本低 –不影响现有股东的控制权 –避免稀释股权收益率
• 缺点:扩张能力受银行资产收益率、 股东分红压力和银行法定资本比率的 制约
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资产持续增长模型
TA1 TA0 EC1 EC0 SG TA0 EC0 EC0 ROA(1 DR ) TA1 EC0 EC0 ROA(1 DR ) EC1 ROA(1 DR ) TA1 / TA1 ROA(1 DR ) EC1 / TA1 ROA(1 DR )
• 对银行资本作了重新规定,认为资本分作核心资本与附 属资本两大类,克服了以前各种方法将本质不同的资本 视同一体的不足;
将银行资产负债表表内资产分作五类,并分别对各类资 产规定风险权数,用以计算风险资产; 历史性地把银行表外资产纳入监督范围,对不同种类的 表外资产规定了信用转换系数,并据以测算出其相当于 表内风险资产的金额 不仅规定银行总资本与风险资产的比率不得低于8%, 而且要求核心资本比率不得低于4%,同时还对贷款准 备金、次级长期债务等进行了限制

商业银行的资本管理(PPT-164页)

商业银行的资本管理(PPT-164页)
▪ 拨备覆盖率反映了商业银行对不良贷款损失风险的抵补 能力,具有顺周期性。当经济上行期,贷款质量好,不 良贷款少,当拨备覆盖率固定为150%时,提取的贷款损 失准备金余额也少。而经济上行期大家预期看好,贷款 总量会增加。当经济下行时,贷款总量减少,不良贷款 余额增加。当拨备覆盖率固定为百分之一百五十时,贷 款损失准备金余额要增加。此时银行的利润减少,没有 钱补充贷款损失准备金。
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▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商,每家投资开发一楼盘需要11亿元资金, 每家自有资金1亿元,每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商,年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商,每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还,故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款, 该银行准备了10亿元贷款损失准备金,因为尚不存在偿还贷 款的情况,这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式,有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失,从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险:信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失(准备金去弥补) 非预期的损失(用经济资本去弥补)
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失(事前压力测试、事后破产清盘 )
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价(溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体)
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
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《商业银行资本管理》PPT课件

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整理ppt
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第二节 商业银行资本的构成
二、附属资本 1、未公开储备:又称隐蔽准备,巴塞尔 委员会提出的标准:在该项目中,只包括虽 未公开,但已经反映在损益帐上并为银行的 监管机构所接受的储备。
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第二节 商业银行资本的构成
2、重估储备:对某些资产进行重估,以 便反映它们的市值或相对历史成本更接近其 市值。如:银行房产。 3、普通准备金:为防备未来可能出现的 一切亏损而设立的。不包括为已经确认的损 失或某项资产价值明显下降而设立的准备金。
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第二节 商业银行资本的构成
普通股要对股东支付一种可变的收益,支 付的多少和是否支付取决于银行决策层的投 票结果; 如果募集的数量超过需要量,会减少每股 收益。
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第二节 商业银行资本的构成
(2)永久非累积优先股:发行优先股增 加银行资本也是构成股本的重要手段。 它具有债券和普通股的双重特点: 一方面,像债券一样,通常只支付优先股 固定股息; 另一方面,像普通股一样,没有定期支付 股息和到期偿还本金的义务。
1988年的巴塞尔资本协议(Basel Accord)。
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第二节 商业银行资本的构成
1986年,美国金融当局首先提出银行资本 应反映银行资产的风险程度;
1988年,国际清算银行通过《关于统一国 际银行资本衡量和资本标准的协议》,
即《巴塞尔协议》,规定参加国应以国际 间可比性及一致性为基础制定各自的银行资 本标准,
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第二节 商业银行资本的构成
巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银 行行长倡议建立的,其成员包括十国集团中 央银行和银行监管部门的代表。
自成立以来,巴塞尔委员会制定了一系列 重要的银行监管规定。

第二章商业银行资本

第二章商业银行资本

第一节 商业银行资本的构成 一商业银行资本金的一般性解释 二、商业银行资本的构成
一、商业银行资本金的一般性解释 1、概念:商业银行资本是指银行从事经营 活动必须注入的资金,是商业银行自身拥 有的或者能永久支配使用的资金。
2、特点 是商业银行的业务活动的基础性资金 是正常业务营运过程中或在一个较长的使 用年限无须偿还的资金
二、资本规模的计量方法 1、GAAP资本。GAAP资本是由账面价值计量 的银行资本。 GAAP资本=总资产账面价值—总负债账面价值 2、 RAP 资本—监管会计原理计量的资本量 RAP 资本=股东股权+永久优先股+贷款与租赁 损失准备+可转换的次级债务+其他 3、市场价值资本MVC—与银行股东和债权人关 系最密切的资本 MVC=银行资产的市场价值MVA —银行负债的 市场价值MVL 每天的MVC=每股股票的现期市场价格X 发行并 未偿的股票数量
3、资本构成合理 资本充足的含义还包括资本构成的合理, 即普通股、优先股、留存盈余、长期债券 等应在资本总额中占有合理的比重。
四、资本充足性的衡量 对商业银行资本量的计算和衡量与银行经 营管理一样,经历了一个由简单到复杂、 由不够科学到科学的发展过程。 1、资本/存款比率 2、资本/资产总额比率 3、资本/风险资产比率 4、分类比率法(纽约公式) 5、综合分析法 6、《巴塞尔协议》法
一、银行资本的用途 一般认为银行资本有以下三方面功能,即营业功 能、保护功能和管理功能。具体的用途有: 1、当银行破产时 , 银行资本首先被用于赔偿非保 险性存款 , 因此 , 银行资本起到了增强公众信心、 防止银行倒闭的作用。 2、当银行出现非预期性或意外损失时 , 银行资本 可用于消化这些亏损 , 从而恢复公众信心 , 使银行 得以继续正常经营。 3、银行资本还用于购置日常金融服务所需的各种 装备与设施。 4、在当局关于最低资本限额的规定下 , 银行资本 构成对银行资产无节制膨胀的内在限制。

第2章商业银行的资本管理[1]

第2章商业银行的资本管理[1]

6
长期政府债券 60
40
定期存款
90
6
贷款
80
155 可转让存单 20
28
资本
20
30
合计
240 240 合计
240 240
A、B银行资产规模相同,A的资本充足率低于B银行,但从资产的结构来看,
A银行资产资产流动性强,负债稳定,B银行资产流动性弱,负债稳定性差,
所以,相比而言,A银行的稳定性更高。
银行资本
资本充足只是相对于银行的资产负债的状 况而言,资本充足并不意味着银行没有倒闭 的风险。 比较A、B两个银行的资产负债情况:
(P32)
银行资本
A、B银行的资产负债表比较 单位:亿元
资产
A银行 B银行 负债和资本 A银行 B银行
现金和应付款 40
30
活期存款
70
170
短期政府债券 60
15
储蓄存款
40
优先股:商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资 产分配等方面优先权利的股票。
可转换债券:商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内 依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
混合资本债券:商业银行发行的带有一定股本性质,又带有 一定债务性质的资本工具。
长期次级债务 :是指原始期限最少在五年以上的次级债务。
(2)未分配利润占资本比重今年来有所 下降,但总体水平仍然高于国有商业银 行———股份制商业银行有较强的内部 融资能力。
作业:
近年我国商业银行 资本结构分析
第二节 银行资本充足性及其测定
思考:当一家银行的资本规模没有达 到国际银行业的最低要求,或银行的 资本规模远远高于最低标准时,是否 就一定意味着其经营不稳健或非常稳 健呢?
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行———股份制商业银行有较强的内部
融资能力
整理ppt
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国有商业银行资本构成(2002)
中国工商银行 中国农业银行 中国银行
中国建设银行
资本总额(亿元) 资本构成:
实收资本 占资本% 资本公积 占资本% 盈余公积 占资本% 未分配利润 占资本%
1778.55
1607.30 90.37 12.82 0.72 147.68 8.30 10.75 0.60
1360.40
1292.52 95.01 31.83 2.33 — — 36.05 2.65
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2196.60
1421.00 64.69 622.48 28.34 — — 105.65 4.81
1072.36
851.15 79.37 221.21 20.63
— — 0
返 0.00 19回
我国股份制商业银行的资本构成(2002)
1、资本数量的充足性
2、资本结构的合理性
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一级资本数量 (百万美元)
59012 43012 38949
JP摩根大通(JP Morgan Chase Et Co) 37570
法国农业信贷集团 瑞穗金融集团 皇家苏格兰银行 三井住友银行 三菱东京金融集团 法国巴黎银行
35661 29092 27652 27099 26039 24119
资本资产 比(%) 5.38 6.51 5.13
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2、盈余:资本盈余、留存盈余
(1)资本盈余:由外源资本渠道形成的盈余称为 资本盈余
(2)留存收益:由内源资本渠道形成的盈余称为 留存盈余,是尚未动用的银行累计税后利润
影响留存收益的因素:
盈利
股息支付率
税率
银行使用留存收益的程度
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(二)债务资本:资本票据、债券
债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛 使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资 本。债务资本也称为后期偿付债券。
▪ 一是商业银行在开业注册登记时所载明、 界定银行经营规模的资金;
▪ 二是商业银行在业务经营过程中通过各 种方式不断补充的资金。
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商业银行资本金与一般企业资本金的区别
一般企业
商业银行
包含的内容 所有者权益 所有者权益 部分债务资本
在全部资产中 的比重
30%左右
10%左右
固定资产的形 成与资本的关
4.95
5.86 2.69 4.26 3.21 3.33 3.24
资本充 足率(%) 11.25 12.43 13.30
11.95
11.70 9.53 11.70 10.10 10.84 10.90
整理ppt
返回 21
我国部分银行的资本充足率
名称
中国银行 中工商银
行 中国农业银
行 中国建设银
行 交通银行
联程度
不大
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明显
4
二、银行资本的多种功能
功能一:
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5
银行资本的多种功能
功能二:
6
整理ppt
6
资本的多种功能
功能三:
7
整理ppt
7
银行资本的多种功能
功能四:
8
整理ppt
8
银行资本的多种功能
功能五:
9
整理ppt
9
银行资本的多种功能
关键功能:
10
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10
三、银行资本金的构成
招商银行
资本资产比 (%)
5.05
资本盈利率 资本充足率
(%)
(%)
7.6
8.15
3.73
3.7
5.54
4.57
2.2
——
3.48 4.25 4.19 整理ppt
3.8 4.8 24.8
6.91
6.85
——
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第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义
银行资本充足性:是指银行资本数量必须超过金融管理 当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最 低限度;同时,银行现有资本或新增资本的构成,应该符 合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行 资本充足性有数量和结构两个层面的内容。
资本票据:以固定利率计息的小面额后期偿付债券
债券
其给银行经营带来的好处:
税前列支,降低成本
不影响银行股东对银行的控股权
有助于提高银行收益率
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(三)其他来源:储备金 储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或
防止意外损失而建立的基金。 资本准备金 损失准备金。
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巴塞尔协议对资本的规定
第二章 商业银行资本
▪ 一、银行资本金的构成 ▪ 二、银行资本充足性及其测定 ▪ 三、银行的资本管理与对策 ▪ 四、 银行并购决策与管理
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第一节 银行资本金的功能与构成
一、商业银行资本金
——银行投资者为了正常的经营活
动及获取利润而投入的货币资金和保 留在银行的利润。
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商业银行资本金的内容
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我国商业银行的资本构成
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定:
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我国股份制商业银行的资本构成
(1)实收资本占资本比例差异悬殊,如 中信银行为72.92%,招商银行为 35.60%
(2)未分配利润占资本比重近年来有所
下降,但总体水平仍然高于国有商业银
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深圳发展银行 37.68
19.46 51.62 15.72 41.72 1.25 3.32 0.39 1.04
招商银行 160.32
57.07 35.60 92.70
57.82
5.16
3.22
5.39 3.36
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世界著名银行的资本充足率
名称
花旗集团(Citigroup) 美洲银行(Bank of America Corp) 汇丰控股(HSBC Holdings)
▪ (一)权益资本
1、股本(普通股、优先股)
▪ 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的 主权证书。
▪ (1)普通股:
▪ 是不是最具有吸引力的外源资本呢?
▪ 银行
▪ 金融管理当局
▪ (2)优先股:
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优先股
优先股的类型 ▪ 固定股息率优先股 ▪ 可调整股息的优先股 ▪ 可转换优先股 优先股的特点 ▪ 减缓银行普通股股价与收益比例的下降 ▪ 无到期日,不存在偿债压力 ▪ 其资本成本低于普通股 ▪ 可提高银行财务杠杆的作用
中信实业银行
资本总额(亿元)
93.37
资本构成: 实收资本
68.09
占资本% 资本公积
72.92 0.16
占资本%
0.17
盈余公积
11.51
占资本%
12.33
未分配利润
14.16
占资本%
15.17
中国光大银行 128.12
82.17 64.14 22.94 17.91 18.10 14.13 4.91 3.82
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