《商业银行资本》PPT课件
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整理ppt
深圳发展银行 37.68
19.46 51.62 15.72 41.72 1.25 3.32 0.39 1.04
招商银行 160.32
57.07 35.60 92.70
57.82
5.16
3.22
5.39 3.36
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世界著名银行的资本充足率
名称
花旗集团（Citigroup） 美洲银行（Bank of America Corp） 汇丰控股（HSBC Holdings）
行———股份制商业银行有较强的内部
融资能力
整理ppt
18
国有商业银行资本构成（2002）
中国工商银行 中国农业银行 中国银行
中国建设银行
资本总额（亿元） 资本构成：
实收资本 占资本% 资本公积 占资本% 盈余公积 占资本% 未分配利润 占资本%
1778.55
1607.30 90.37 12.82 0.72 147.68 8.30 10.75 0.60
一级资本数量 （百万美元）
59012 43012 38949
JP摩根大通（JP Morgan Chase Et Co） 37570
法国农业信贷集团 瑞穗金融集团 皇家苏格兰银行 三井住友银行 三菱东京金融集团 法国巴黎银行
35661 29092 27652 27099 26039 24119
资本资产 比（%） 5.38 6.51 5.13
中信实业银行
资本总额（亿元）
93.37
资本构成： 实收资本
68.09
占资本% 资本公积
72.92 0.16
占资本%
0.17
盈余公积
11.51
占资本%
12.33
未分配利润
14.16
占资本%
15.17
中国光大银行 128.12
82.17 64.14 22.94 17.91 18.10 14.13 4.91 3.82
1、资本数量的充足性
2、资本结构的合理性
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▪ （一）权益资本
1、股本（普通股、优先股）
▪ 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的 主权证书。
▪ （1）普通股：
▪ 是不是最具有吸引力的外源资本呢？
▪ 银行
▪ 金融管理当局
▪ （2）优先股：
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11
优先股
优先股的类型 ▪ 固定股息率优先股 ▪ 可调整股息的优先股 ▪ 可转换优先股 优先股的特点 ▪ 减缓银行普通股股价与收益比例的下降 ▪ 无到期日，不存在偿债压力 ▪ 其资本成本低于普通股 ▪ 可提高银行财务杠杆的作用
1360.40
1292.52 95.01 31.83 2.33 — — 36.05 2.65
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2196.60
1421.00 64.69 622.48 28.34 — — 105.65 4.81
1072.36
851.15 79.37 221.21 20.63
— — 0
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我国股份制商业银行的资本构成（2002）
招商银行
资本资产比 （%）
5.05
资本盈利率 资本充足率
(%)
(%)
7.6
8.15
3.73
3.7
5.54
4.57
2.2
——
3.48 4.25 4.19 整理ppt
3.8 4.8 24.8
6.91
6.85
——
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第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义
银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理 当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最 低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符 合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行 资本充足性有数量和结构两个层面的内容。
16
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16
我国商业银行的资本构成
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：
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17
我国股份制商业银行的资本构成
（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如 中信银行为72.92%，招商银行为 35.60%
（2）未分配利润占资本比重近年来有所
下降，但总体水平仍然高于国有商业银
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12
2、盈余：资本盈余、留存盈余
（1）资本盈余：由外源资本渠道形成的盈余称为 资本盈余
（2）留存收益：由内源资本渠道形成的盈余称为 留存盈余，是尚未动用的银行累计税后利润
影响留存收益的因素：
盈利Fra Baidu bibliotek
股息支付率
税率
银行使用留存收益的程度
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13
（二）债务资本：资本票据、债券
债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛 使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资 本。债务资本也称为后期偿付债券。
▪ 一是商业银行在开业注册登记时所载明、 界定银行经营规模的资金；
▪ 二是商业银行在业务经营过程中通过各 种方式不断补充的资金。
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3
商业银行资本金与一般企业资本金的区别
一般企业
商业银行
包含的内容 所有者权益 所有者权益 部分债务资本
在全部资产中 的比重
30%左右
10%左右
固定资产的形 成与资本的关
联程度
不大
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明显
4
二、银行资本的多种功能
功能一：
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5
银行资本的多种功能
功能二：
6
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6
资本的多种功能
功能三：
7
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7
银行资本的多种功能
功能四：
8
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8
银行资本的多种功能
功能五：
9
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9
银行资本的多种功能
关键功能：
10
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三、银行资本金的构成
第二章 商业银行资本
▪ 一、银行资本金的构成 ▪ 二、银行资本充足性及其测定 ▪ 三、银行的资本管理与对策 ▪ 四、 银行并购决策与管理
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1
第一节 银行资本金的功能与构成
一、商业银行资本金
——银行投资者为了正常的经营活
动及获取利润而投入的货币资金和保 留在银行的利润。
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2
商业银行资本金的内容
资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付债券
债券
其给银行经营带来的好处：
税前列支，降低成本
不影响银行股东对银行的控股权
有助于提高银行收益率
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14
（三）其他来源：储备金 储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或
防止意外损失而建立的基金。 资本准备金 损失准备金。
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15
巴塞尔协议对资本的规定
4.95
5.86 2.69 4.26 3.21 3.33 3.24
资本充 足率（%） 11.25 12.43 13.30
11.95
11.70 9.53 11.70 10.10 10.84 10.90
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我国部分银行的资本充足率
名称
中国银行 中国工商银
行 中国农业银
行 中国建设银
行 交通银行
深圳发展银行 37.68
19.46 51.62 15.72 41.72 1.25 3.32 0.39 1.04
招商银行 160.32
57.07 35.60 92.70
57.82
5.16
3.22
5.39 3.36
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世界著名银行的资本充足率
名称
花旗集团（Citigroup） 美洲银行（Bank of America Corp） 汇丰控股（HSBC Holdings）
行———股份制商业银行有较强的内部
融资能力
整理ppt
18
国有商业银行资本构成（2002）
中国工商银行 中国农业银行 中国银行
中国建设银行
资本总额（亿元） 资本构成：
实收资本 占资本% 资本公积 占资本% 盈余公积 占资本% 未分配利润 占资本%
1778.55
1607.30 90.37 12.82 0.72 147.68 8.30 10.75 0.60
一级资本数量 （百万美元）
59012 43012 38949
JP摩根大通（JP Morgan Chase Et Co） 37570
法国农业信贷集团 瑞穗金融集团 皇家苏格兰银行 三井住友银行 三菱东京金融集团 法国巴黎银行
35661 29092 27652 27099 26039 24119
资本资产 比（%） 5.38 6.51 5.13
中信实业银行
资本总额（亿元）
93.37
资本构成： 实收资本
68.09
占资本% 资本公积
72.92 0.16
占资本%
0.17
盈余公积
11.51
占资本%
12.33
未分配利润
14.16
占资本%
15.17
中国光大银行 128.12
82.17 64.14 22.94 17.91 18.10 14.13 4.91 3.82
1、资本数量的充足性
2、资本结构的合理性
整理ppt
▪ （一）权益资本
1、股本（普通股、优先股）
▪ 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的 主权证书。
▪ （1）普通股：
▪ 是不是最具有吸引力的外源资本呢？
▪ 银行
▪ 金融管理当局
▪ （2）优先股：
整理ppt
11
优先股
优先股的类型 ▪ 固定股息率优先股 ▪ 可调整股息的优先股 ▪ 可转换优先股 优先股的特点 ▪ 减缓银行普通股股价与收益比例的下降 ▪ 无到期日，不存在偿债压力 ▪ 其资本成本低于普通股 ▪ 可提高银行财务杠杆的作用
1360.40
1292.52 95.01 31.83 2.33 — — 36.05 2.65
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2196.60
1421.00 64.69 622.48 28.34 — — 105.65 4.81
1072.36
851.15 79.37 221.21 20.63
— — 0
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我国股份制商业银行的资本构成（2002）
招商银行
资本资产比 （%）
5.05
资本盈利率 资本充足率
(%)
(%)
7.6
8.15
3.73
3.7
5.54
4.57
2.2
——
3.48 4.25 4.19 整理ppt
3.8 4.8 24.8
6.91
6.85
——
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第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义
银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理 当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最 低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符 合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行 资本充足性有数量和结构两个层面的内容。
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我国商业银行的资本构成
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：
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我国股份制商业银行的资本构成
（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如 中信银行为72.92%，招商银行为 35.60%
（2）未分配利润占资本比重近年来有所
下降，但总体水平仍然高于国有商业银
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2、盈余：资本盈余、留存盈余
（1）资本盈余：由外源资本渠道形成的盈余称为 资本盈余
（2）留存收益：由内源资本渠道形成的盈余称为 留存盈余，是尚未动用的银行累计税后利润
影响留存收益的因素：
盈利Fra Baidu bibliotek
股息支付率
税率
银行使用留存收益的程度
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（二）债务资本：资本票据、债券
债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛 使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资 本。债务资本也称为后期偿付债券。
▪ 一是商业银行在开业注册登记时所载明、 界定银行经营规模的资金；
▪ 二是商业银行在业务经营过程中通过各 种方式不断补充的资金。
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商业银行资本金与一般企业资本金的区别
一般企业
商业银行
包含的内容 所有者权益 所有者权益 部分债务资本
在全部资产中 的比重
30%左右
10%左右
固定资产的形 成与资本的关
联程度
不大
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明显
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二、银行资本的多种功能
功能一：
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5
银行资本的多种功能
功能二：
6
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6
资本的多种功能
功能三：
7
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7
银行资本的多种功能
功能四：
8
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8
银行资本的多种功能
功能五：
9
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9
银行资本的多种功能
关键功能：
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10
三、银行资本金的构成
第二章 商业银行资本
▪ 一、银行资本金的构成 ▪ 二、银行资本充足性及其测定 ▪ 三、银行的资本管理与对策 ▪ 四、 银行并购决策与管理
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第一节 银行资本金的功能与构成
一、商业银行资本金
——银行投资者为了正常的经营活
动及获取利润而投入的货币资金和保 留在银行的利润。
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2
商业银行资本金的内容
资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付债券
债券
其给银行经营带来的好处：
税前列支，降低成本
不影响银行股东对银行的控股权
有助于提高银行收益率
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（三）其他来源：储备金 储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或
防止意外损失而建立的基金。 资本准备金 损失准备金。
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巴塞尔协议对资本的规定
4.95
5.86 2.69 4.26 3.21 3.33 3.24
资本充 足率（%） 11.25 12.43 13.30
11.95
11.70 9.53 11.70 10.10 10.84 10.90
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我国部分银行的资本充足率
名称
中国银行 中国工商银
行 中国农业银
行 中国建设银
行 交通银行