6个往来函证 -多期同时函证生成器
1、往来款项函证情况汇总表(参考格式)
财果务汇报总表表截止日/期 间：
Байду номын сангаас
索引号： 编制人： 复核人：
页次： 日期： 1900/1/0 日期： 1900/1/0
函证余额所属日期：
函证日的账户余额：
减：内部往来余额：
扣除内部往来后预付 账款的余额：
-
询证函第 一询次证发函出第 二次发出
抽样基础
样本 借方余额户
争议金额
函证的XX账款余额
占函证余额的比例 占XX帐款余额的比例
-
-
-
编制说明： 本底稿可做为预付账 款函证程序的“测试控
XX账款往来户 函证的往来
个数
户个数
所占比例
贷方余额户
零余额户*
合计 *：指余额为零的往来
户。
-
-
函证的预 XX账款余额 付账款余
额
---
---
所占比例 ---
金额分析
项目
回函确认相符的余额 经调节后核对一致的 余额 通过期后情况予以验 证的余额 以其他方法验证的余 额 所验证的余额
调整数
未核实金额
函证课件M
设计和实施函证程序，以获取相关、 可靠的审计证据。
函证的重要性：
1 应对认定层次重大错报风险可能应用到 的重要的实质性程序
2 外部证据，可靠性更高 3 可以通过函证获取更多相互印证的信息
1、函证基础理论：应用函证程序的要求
对询证函的控制：
1 确定需要确认或填列的信息
2 选择适当的被询证者
2-1 银行函证前准备工作
函证前准备工作包括四个方面：
1、取得银行对账单、开销户资料 2、填写银行账户声明书 3、了解银行的特殊要求 4、公司不允许发函情况
取得银行对账单及开销户资料
1）索取审计期间所有的银行对账单 2）银行对账单与账面金额进行核对 3）以银行对账单的金额填写银行询证函
4）取得本年度新开户及销户的资料（关注开
1
C：利率、起止日期：一般不需要填写
D：是否被质押、用于担保或存在其他使用限制：根据实际情况填写
备注：可以备注一些特殊情况，如保证金存款、定期存款等
2-2 如何填写银行询证函-主要内容
2、银行借款
借款人名称 币种 本息余额 借款日期 到期日期 利率 借款条件
抵（质）押品/ 担保人
备注
注意事项：
借款人名称：被审计单位的全称
注：银行账户总数量： 1）以前年度开户本年度正常使用 2）以前年度开户本年度销户 3）本年度开户本年度正常使用 4）本年度开户本年度销户
以前年度开户以 前年度销户是不 包含在银行账户
总数里面的
2-1 银行函证前准备工作-了解银行的特殊要求
询证函需要事务所盖章
考虑在出项目之前先盖好事务所公章的一些空白询证函。 （ 注意：询证函上写的事务所名称必须和公章名称一致）
填写
个人往来函证模板
年月日
结论：
1、信息证明无误。
（盖章）
年月日
经办人：
2、信息不符，请列明不符项目及具体内容。
（盖章）
年月日
经办人：
个人往来函证模板
为真实反映和明确本公司与您之间的债权债务关系，加强我公司往来账项管理，确保双方资金安全，特进行往来询证，请贵公司予以支持。
回函请直接寄至：；邮编：。
电话：；传真：；联系人：。
本公司与您的往来账项如下：截至ຫໍສະໝຸດ 期您欠欠您备注
合计
2、其他事项
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
往来函证汇总表
占样本总额的比例_40.66_%
选取样 本特征: 选取样 本特征:
F.可能存在争议以及产生重大舞弊或错误的交易 G.随机 H.发生额在1000万以上或余额在100
往来函证汇 总表
期末余额
9,987,612.07 9,617,197.99 7,222,428.87 5,737,138.17 5,623,208.90 5,272,758.19
本期销售额（不含 税）
68,675,205.58 18,475,433.56 39,711,610.12 11,456,474.12 27,897,914.11 88,264,228.55
是否收
收到回函
到回函
可以确认金额
（√） 回函直接确认期末余额 调节后可以确认
√
9,987,612.07
√
5,272,758.19
G.随机 H.发生额在1000万以上或余额在100万以上
通过替代审计 可确认金额
未核实金额
备注
情况说明及审计结论：
-
9,617,197.99
7,222,428.87
5,737,138.17
5,623,208.90
3,766,258.08 2,723,435.10
1,127.04
-
系以前年度的质 量赔款,已建议企
业自行处理. 通过回函和替代测试可 确认应收账款期末余额 64,308,327.49,占应收 账款期末余的的 79.73%,可以接受。
1,959,038.02
1,512,479.19
38,161,184.32
59.34%
0.002%
4,981,208.76 113,635,616.34 √
往来函证样本范文
往来函证样本范文
尊敬的XXX先生/女士
我是来自ABC公司的XXX，非常高兴能与您建立商务伙伴关系。
我们
是一家在国内外都有良好口碑的制造商和供应商，专注于生产和销售高质
量的XXX产品。
我们对贵公司的业务和产品非常感兴趣，并希望能与贵公司进行进一
步的合作。
我们公司拥有先进的生产设备和技术团队，以及丰富的经验和
扎实的专业知识，可以根据客户的需求提供定制化的产品和解决方案。
附件中是我们最新的产品目录和价格表，供贵公司参考。
我们的产品
涵盖了多个领域，如XXX、XXX和XXX等。
我们的产品质量得到了多个国
际认证，并在全球范围内享有良好的声誉。
我们提供灵活的交付方式和付款方式，以满足不同客户的需求。
我们
致力于为客户提供全面的售前和售后服务，并以确保客户满意为首要目标。
我们的销售团队将随时准备为您提供任何帮助和支持。
再次感谢您对我们公司的关注和支持，期待与贵公司的合作。
祝贵公司生意兴隆，前程似锦！
此致
XXX敬礼
签名：XXX
职务：XXX。
往来函证及替代测试
通过往来函证可以发现异常交易 或舞弊行为，及时采取措施防止 损失。
往来函证的管理有助于企业规范 财务管理流程，提高内部控制水 平。
02
往来函证的发出与接收
往来函证的发
确定函证对象
根据审计需要，确定需要向哪些单位或个人 发出往来函证。
编制函证信
根据审计要求，编制格式规范、内容准确的 往来函证信，确保信息完整、准确。
当注册会计师认为往来函证可能存在舞弊或重大错报风险时，也可以考虑 实施替代测试。
在某些特定情况下，如与关联方之间的交易、涉及异常交易或重大交易等， 注册会计师可能认为实施替代测试是必要的。
替代测试的方法
替代测试的方法包括检查被审计单位的内部证据，如合同、发票、收货单、付款单等，以验证与往来 函证相关的交易是否真实、完整。
案例二：替代测试的实践
总结词
替代测试是一种审计程序，用于评估被 审计单位的内部控制制度是否有效。
VS
详细描述
当审计师无法执行其他审计程序以获取充 分、适当的审计证据时，可以采用替代测 试。通过观察被审计单位的内部控制制度 执行情况，评估其有效性并获取相关证据 ，以支持审计结论。
案例三：往来函证与替代测试的结合应用
注册会计师还可以通过向第三方获取证据来实施替代测试，如向供应商或客户发函询证，或通过电话、 邮件等方式与第三方进行沟通，以验证被审计单位提供的内部证据的真实性和完整性。
在某些情况下，注册会计师还可以考虑利用专家的工作来实施替代测试，如聘请律师、技术专家等协助 注册会计师验证与往来函证相关的交易的真实性和完整性。
往来函证包括但不限于发票、对账单 、确认书等。
往来函证的种类
积极函证
要求对方单位或个人确认交易事项， 并回函确认。
往来款项函证要点
往来款项函证要点
往来款项函证要点包括：
1. 函证标题：在函证的开头，明确函证的主题，例如“往来款项确认函”，以便对方清楚函证内容。
2. 函证目的：在开头简要说明函证的目的，例如确认对方是否存在未结清款项、解决款项纠纷等。
3. 函证发送日期：明确函证的发送日期，以便双方都知道函证的有效期限。
4. 发送人和收件人信息：明确函证的发送人和收件人的姓名、职位、单位名称和联系方式。
5. 往来款项事实陈述：陈述往来款项的具体事实，例如款项的起止日期、金额、支付方式等。
6. 款项核实请求：明确要求对方核实所述款项的准确性，并在一定时间内回复函件。
7. 附件：如有需要，附上相关文件作为函证的依据或证据，例如发票、合同等。
8. 结语与致谢：在函证的结尾表达对对方的感谢，并期待对方尽快回复函件。
9. 联系方式：在函证的结尾提供自己的联系方式，以便对方与你取得进一步的沟通和联系。
以上是起草往来款项函证时需要注意的要点，根据具体的情况可以作适当调整。
最好在起草函证之前充分了解往来款项的详细情况，并且与相关人员进行核实，确保函证内容的准确性和完整性。
审计往来函证自动生成
excel生成函证系统（单科目）
1、窗体功能--微调项
2、index、if、row、COUNTA函数功能
3、vba功能
第一步添加信息
函证编号：ZD2-1
往来账目名称：应收账款
将“函证编号”填入“B2”单元格
并在“B3”单元格中选择需要发函科目。
（数据有效性下拉菜单）
“函证序号”为自动生成，所以不要破坏此列的公式。
序号默认行数为到300行，如果需要可以自行下拉公式即可。
第三步查看生成的函证
第四步修改需要修改的函证模版信息：如果需要修改相关模版信息，可以直接在“企业询证函模版”中修改。
黄色区域内有公式，不要修改。
第五步函证的打印：
打印全部函证，只要点击按钮即可
如果打印某一个客户的函证，可以按照第三步
的方法，查看某一个客户函证信息，然后打印当前页即可。
拉菜单）公式即可。
息，可以直接在不要修改。
审计往来函证
审计往来函证审计往来函证（Confirmation Letter）是审计过程中常用的一种手段，指向一般应收、应付、银行、股东等方面的写信，以验证相关信息的真实性和准确性。
审计往来函证的作用非常重要，可以在审计过程中为审计师提供可靠证据，减少审计风险，保障审计质量。
本文将详细介绍审计往来函证的定义、种类、编写方式、程序、注意事项等内容。
一、审计往来函证的定义和种类审计往来函证是指审计师向客户、供应商、银行、股东等方面，根据审计需要，在其提供的样本格式基础上，编写一封函件，确认相关信息的真实性和准确性。
审计往来函证可以分为委托记账方、客户往来、银行、股东往来等几种类型，使用范围广泛，是审计的常规手段之一。
二、审计往来函证的编写方法审计往来函证中，一般包含的内容有收收货单号、日期、物品、数量、金额等相关信息。
以下是审计往来函证的编写步骤：1、确定收信方：按照审计要求，确定需要发函的对象，例如客户、供应商、银行等。
2、收集信息：收集需要确认的信息，比如应收账款和应付账款的余额、收款银行账号等。
3、编写函件：根据需要确认的信息，编写函件模板，说明需要确认的事项，运用具体的数据描述。
4、打印内容：根据模板内容，将需要确认的事项打印出来，某些部分可以预留空位，等待收信方填写。
5、签字发出：审计师在发出函件时必须签字，也可由客户或领导签字，并寄出函件，等待回函。
三、审计往来函证的程序审计往来函证的程序主要包含以下几个环节：1、初次筛选：审计师需要调查和了解一定的信息，确定需要往来确认函的客户，选择合适的格式和内容，确定需要确认的事项并开始发送确认信函。
2、管理和跟踪：审计师需要设置管理和跟踪系统，以保证客户反馈期限未到、信息准确性达不到要求等情况得以及时处理。
3、重复求证：当审计师接收到客户的回复后，如果发现信息不准确或者未能提供满意的证实，就需要再次发送往来确认信函，以便得到更准确的信息。
4、跟进处理：在接收到回复后，审计师需要对比前后数据，充分发挥审计往来函证的作用，并将发现的问题及时反馈给被审计对象，最终达成审计结果的目标。
3、往来函证及替代测试
当注册会计师存有疑虑时，可以与被询证者联系以核实回函的来源及 内容，例如，当被询证者通过电子邮件回函时，注册会计师可以通过 电话联系被询证者，确定被询证者是否发送了回函。必要时，注册会 计师可以要求被询证者提供回函原件。
（四）对询证函的口头回复
只对询证函进行口头回复不是对注册会计师的直 接书面回复，不符合函证的要求，因此，不能作为 可靠的审计证据。 在收到对询证函口头回复的情况下，注册会计师 可以要求被询证者提供直接书面回复。如果仍未收 到书面回函，注册会计师需要通过实施替代程序， 寻找其他审计证据以支持口头回复中的信息。
⑶与债务人发生纠纷的项目；
⑷关联方项目；
⑸主要客户(包括关系密切的客户)项目；
⑹交易频繁但期末余额较小甚至余额为零的项目； ⑺可能产生重大错报或舞弊的非正常的项目。
3、函证方式
(1)积极的函证方式 注册会计师应当要求被询证者在所有情况下必须回函，确认询证函 所列示信息是否正确，或填列询证函要求的信息。
1、函证范围
函证数的多少、范围是由诸多因素决定的，主要有：
(1)往来款在全部资产、负债中的重要性:若所占的比重较大。则函证的范围应相应大 一些。
(2)被审计单位内部控制的强弱:若内部控制制度较健全，则可以相应减少函证；反之， 则应相应扩大函证范围。
(3)以前期间的函证结果:若以前期间函证中发现过重大差异，或欠款纠纷较多，则函 证范围应相应扩大一些。
D 对于供应商或客户，可以将被询证者的名称、地址与被审计单位收到或开 具的增值税专用发票中的对方单位名称、地址进行核对。 （2）将询证函中列示的账户余额或其他信息与被审计单位有关资料核对；
被询证者联系表
部分客户联系表
函证专题PPT课件
1 函证及其重要性
函证相关审计失败案例：万福生科-中磊
违法事实1：IPO审计阶段函证程序缺失 未对万福生科2008年末、2009年末的银行存款、应收账款余额进 行函证，也未执行恰当的替代审计程序。导致中磊所未能发现万 福生科虚构一个桃源县农信社银行账户的事实，万福生科2008年 以该银行账户虚构资金发生额2.86亿元，其中包括虚构收入回款 约1亿元；应收账款函证程序的缺失，导致中磊所未能发现万福 生科2008年、2009年虚增收入的事实。 在对万福生科2010年末和2011年6月30日的往来科目余额进行函 证时，未对函证实施过程保持控制。中磊所审计工作底稿中部分 询证函回函上的签章，并非被询证者本人的签章。
4
1 函证及其重要性
函证Confirmation 为什么说函证是一个重要的审计程序？
5
1 函证及其重要性
函证相关审计失败案例
万福生科 农业高科技企业企业，“创业板造假第一案”。 造假手段隐蔽/泼辣、跨期长、金额巨大：3年半时间里，虚增 营业收入9.05亿元、虚增营业利润2.14亿元。
结果： 没收业务收入98万元，处以196万元罚款，撤销中磊所证券服 务业务许可。 对审计师王越、黄国华给予警告，罚款10万，终身市场禁入。
7
1 函证及其重要性
函证相关审计失败案例：万福生科-中磊 违法事实2：IPO审计阶段未对评估的重大错报风险实施恰当的审 计程序 ……
8
1 函证及其重要性
函证相关审计失败案例
天能科技 光伏明星企业，因实施预披露新政中枪的第一家。 第一例在预披露后因媒体质疑压力、撤回申报材料之后仍被追 查并被处罚。
10
1 函证及其重要性
函证相关审计失败案例
天丰节能 证监会IPO财务专项检查小组发现公司伪造银行单据，存在隐 匿会计凭证的行为，消极配合证监会现场财务核查。 保荐机构光大证券“过于信任发行人”，没有去调取银行流水。 结果证监会核查组进驻后很快从银行流水中发现舞弊。
往来函证做的快速方法
往来函证做的快速方法
往来函证是商务沟通中常用的一种方式，但是有时候会因为繁琐的操作而耗费时间，影响工作效率。
为了提高效率，以下是一些往来函证快速制作的方法：
1.建立档案模板：将常用的往来函证整理成模板，方便日后使用，可以大大减少制作时间。
2.使用电子邮件：在可行的情况下，使用电子邮件发送往来函证可以大大节省时间和成本。
3.自动化处理：使用自动化处理软件，如邮件合并、自动填充等，可以使制作过程更加高效。
4.管理时间：对于多个往来函证的发送，可以设置一个时间表，安排时间进行处理，避免混乱和浪费时间。
5.简化语言：在书写往来函证时，可以简化语言，避免使用过多的繁琐词汇，这样可以更快地完成任务。
综上所述，以上是一些往来函证快速制作的方法，希望能给大家在工作中带来帮助。
- 1 -。
函证专题
30
4 往来及交易函证
（2）选取样本
全部函证
重大：抽样 不重大：分析
31
4 往来及交易函证
（2）选取样本 审计抽样（即抽样），是指注册会计师对具有审计相关性的 总体中低于百分之百的项目实施审计程序，使所有抽样单元 都有被选取的机会，为注册会计师针对整个总体得出结论提 供合理基础。 在对某类交易或账户余额使用审计抽样时，注册会计师可以 使用统计抽样方法，也可以使用非统计抽样方法。
6
1 函证及其重要性
函证相关审计失败案例：万福生科-中磊
违法事实2：IPO审计阶段未对评估的重大错报风险实施恰当的 审计程序 ……
7
1 函证及其重要性
函证相关审计失败案例 天能科技 光伏明星企业，因实施预披露新政中枪的第一家。 第一例在预披露后因媒体质疑压力、撤回申报材料之后仍被 追查并被处罚。 结果： 没收大信所业务收入60万元，并处以120万元罚款。 对审计师胡小黑给予警告，并处以10万元罚款；对吴国民给 予警告，并处以5万元罚款。终身市场禁入。
《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知（财会[2016]13号）》
25
3 银行函证
银行函证 bank balance confirmation ①银行询证函的金额：公司账簿记录？ or 银行对账单余 额？ ②银行对账单不能替代函证； ③全部发函，使用详式询证函格式（包含借款、担保、银 行承兑汇票、贴现等信息）； ④严格控制发函过程（亲自发函；直接回函）； ⑤应全部取得回函； ⑥关注回函不一致。
19
1 函证及其重要性
函证针对的认定
针对的认定：存在性、完整性、计价/准确性、权利和义务
往来款项函证程序控制表
往来款项函证程序控制表
被审计单位：索引号：4580-2
本阶段复核并签名，
执行人，日期：
项目复核经理：日期：
项目经理：日期：
本阶段复核并签名：
执行人：日期: 项目复核经理：日期: 项目经理：日期:
本阶段复核并签名：
执行人：日期：
项目复核经理：日期：
项目经理：日期：
编制说明：
1、对多数审计项目而言，往来款项函证程序是最关键的审计程序之一。
由于该审计程序的多数程序比较适合由审计项目小组中级别较低的成员来执行，因此项目经理通过监督、复核分派给项目组其他成员的工作对整个过程的控制非常重要。
这一点在计划函证和发出询证函的初始阶段尤为重要。
2、项目经理应在每个关键阶段复核已完成的工作并签署本控制表，不应留到函证程序的最后阶段实施。
3、本控制表涵盖往来款项函证中通常采用的审计技术，包括样本的规划和选取以及询证函的编制和函证过程的跟进。
本控制表并不包括所有情况，因此适当时应以额外程序作补充。
4、必须对本表内的所有问题作答（不得填写“不适用”在极少数情况下，若某一程序未被执行，则
必须在所附提及相关问题的备忘录中给出理由。
往来函证亲函流程
往来函证亲函流程一、啥是往来函证亲函。
往来函证亲函呢，就是亲自去对那些往来的账目啥的进行函证。
这就好比你要去亲自跟人家核对一下，你说你欠我钱，我得去看看是不是真的这么回事，或者我欠你钱，也得让你知道我这边的情况。
这可是很重要的一个事儿，就像两个人之间的信任小测验一样。
二、亲函前的准备。
1. 了解函证对象。
你得知道你要去函证的是谁呀。
是那个经常合作的大客户，还是刚刚有点小业务往来的新伙伴呢？这就像是你要去拜访朋友，得先知道他家在哪，是谁一样。
比如说，如果是大公司，可能有专门的财务部门对接，那你就得找对人，可不能乱找一气。
2. 整理相关资料。
这时候就像你要去参加一场考试，得把要用的东西都带上。
把往来的账目明细啦，之前签订的合同啦，发票啥的都整理好。
要是你去了人家那，啥都拿不出来，就像去考试没带笔一样尴尬。
而且这些资料得整理得清清楚楚的，要是乱成一团麻，自己都看不清楚，还怎么让别人相信呢？3. 预约时间。
这可不能突然就跑过去，得提前跟人家约好时间。
就像你去朋友家玩，总不能突然就闯进人家家门吧。
你得礼貌地打电话或者发邮件，说“亲，我想过来核对一下咱们的往来账目，您啥时候方便呀？”而且要根据对方的安排来，要是人家那时候正忙得不可开交，你去了也只能干等着，多耽误事儿呀。
三、亲函进行时。
1. 到达函证地点。
到了地方，可不能大大咧咧的。
要先礼貌地跟前台或者接待的人打招呼，说自己是来进行往来函证的。
这时候的态度一定要好，就像你去做客，得有礼貌一样。
要是态度不好，人家可能就不那么乐意配合你了呢。
2. 与对接人交流。
见到对接的人，先简单介绍一下自己和来意。
然后就可以开始核对账目了。
这时候要细心一点，一项一项地对。
要是发现有不一致的地方，也不要着急上火，心平气和地跟对方讨论。
比如说，“亲，这个地方咱们的数字好像不太一样呢，你看看是不是有啥误会呀？”可不能一上来就指责对方算错了，也许是自己这边有问题呢。
3. 记录结果。
在核对的过程中，要把结果好好地记录下来。
往来函证亲函流程
往来函证亲函流程一、准备阶段。
咱要去做往来函证亲函啦，这之前的准备可不能马虎哦。
先得把要函证的企业或者单位信息搞清楚。
像名称啦，地址啦，联系人电话啥的，这些都要弄得明明白白的。
你要是地址写错了，那可就白跑一趟喽。
这就好比你要去朋友家玩，结果找错了门牌号，多尴尬呀。
然后呢，准备好函证的文件。
这个文件一定要仔仔细细地核对内容，金额啦，往来事项啦，一个小错误都可能惹出大麻烦。
就像你做菜，盐放多了一点，那味道可就全变了。
我们得确保函证文件上的每一个字都准确无误。
还有哦，自己的证件也要带好。
这就像是你的入场券，没有它，人家可能都不让你进门呢。
身份证之类的证件可不能忘在宿舍，那可就惨兮兮了。
二、出发途中。
出发的时候，心情可能有点小紧张又有点小兴奋呢。
如果是去比较近的地方，那可以选择走路或者骑个小单车。
吹着风，还能欣赏下路边的风景。
要是路程远一点，坐公交或者地铁也不错。
不过要注意别坐过站啦，我就有一次因为玩手机坐过站，那感觉可不好受，耽误时间还得往回走。
要是去的地方特别远，可能就得坐火车或者飞机啦。
在火车上或者飞机上也别闲着，可以再检查下函证文件，或者闭目养神休息一下，毕竟到了目的地就要开始紧张的工作啦。
三、到达目的地。
到了目的地之后，先别急着冲进去。
要先整理下自己的仪容仪表，咱可不能蓬头垢面的去见人家。
就像去参加一个重要的聚会，总得把自己收拾得精神点。
然后呢，找到联系人。
要是在大楼里找不到办公室在哪，也别慌。
礼貌地问下保安大叔或者前台小姐姐，他们都会很热心地告诉你的。
我就遇到过特别好的保安大叔，不但告诉我路，还跟我聊了几句，感觉可温暖了。
四、函证过程。
见到联系人之后，要特别有礼貌地打招呼。
然后简单介绍下自己和来意。
这时候说话要清楚明白，可不能含含糊糊的。
就像你跟新朋友聊天一样，真诚又坦率。
把函证文件递给对方的时候，双手递上，这是基本的礼貌哦。
然后在旁边耐心地等待对方查看和确认。
如果对方有什么疑问，要认真解答。
往来函证操作流程
往来函证操作流程
嘿，朋友们！今天咱就来讲讲往来函证操作流程，这可真的超级重要啊！
比如说吧，你要给别人发函证，这就像是给朋友写一封信，要把该说的都说清楚。
你得先明确要询问什么信息呀，这可不能马虎！就像你约朋友出去，总得告诉他具体时间地点吧，不然对方怎么知道呢！然后，要选对函证的对象，这可不能搞错了，不然那不就白忙活啦？
接着呢，把函证精心编写好，内容要完整准确，这等同于是在给对方一个详细的“任务说明”呀！等对方收到后，就等着对方的回复啦。
这时候就有点像等待朋友的消息，会有点急切呢！要是对方迟迟没回复怎么办呢？哎呀，那可真让人有点着急上火呀！所以得时不时跟进一下，就跟提醒朋友别忘了回复你一样。
收到对方回复后，可得认真检查核对，这就好像检查朋友给你的答案对不对一样。
要是有问题，那可不能轻易放过呀，得赶紧跟对方沟通，弄清楚是怎么回事儿！这可不是闹着玩的呀！
最后，把这一系列的过程都整理好记录下来，以备不时之需。
这就跟你把和朋友的重要聊天记录保存起来一样重要。
总之呢，往来函证操作流程虽然有点麻烦，但真的非常重要。
它就像一座稳固的桥梁，连接着你和对方，让信息能够准确无误地传递。
可千万别小瞧了它哟！不然出了错，那可就麻烦大啦！我觉得呀，只要我们认真对待这个流程，每一个环节都做到位，就一定能够顺利完成往来函证，让一切都顺顺利利的！大家说是不是呀！。
选取函证项目的方法
选取函证项目的方法
以下是 6 条关于“选取函证项目的方法”的内容：
1. 哎呀呀，咱得像挑宝贝一样仔细挑选函证项目！比如说你面前有一堆业务往来，那你就得看看哪个最关键呀！就像去果园摘果子，咱肯定得选那最甜最大的呀，对不对？别啥都随意拿，得有重点！比如那个往来很频繁、金额特别大的项目，这不就是咱们首先要瞄上的“宝贝”嘛！
2. 嘿，选函证项目可不简单呐！你想想，就跟在一群人中找最靠谱的伙伴一样。
比如有个项目总是能按时结算，就像那个特别靠谱的朋友，每次需要他都不掉链子，那它肯定就是我们要重点选取的函证项目呀！难道不是吗？
3. 哇塞，选取函证项目得有眼光呐！好比在一堆拼图里找关键的那几块。
比如说那些跟重要决策息息相关的业务，那就是拼图里特别突出的那几块呀！不选它们选谁呢？不然怎么能拼出完整的画面呀！
4. 嘿哟，选函证项目这事儿可得机灵点！就跟在集市上挑好货一样。
比如说某个项目的相关资料特别齐全完备，就像那摆在摊位上让人一眼就看中的好东西，不赶紧选它还等什么呢？这不是明摆着的嘛！
5. 哎呀，选取函证项目可不能瞎来呀！你得像个侦探一样去分析。
比如说有个项目的风险迹象很明显，这就像那露出马脚的小贼，一下子就能抓住，那它不就是必须要列入函证的那个嘛！可不是嘛！
6. 哇哦，选函证项目真的很重要的呀！这就好像给房子打地基，得选对地方。
像是那些涉及重大交易或者有潜在问题的项目，那就是打地基的关键位置呀，当然得认真去选取啦！结论就是：用对方法，选好函证项目，才能让一切顺顺利利呀！。
往来账函证的三种发函形式
往来账函证的三种发函形式
吴耀星
【期刊名称】《审计与理财》
【年(卷),期】1999(000)010
【总页数】1页(P18-18)
【作者】吴耀星
【作者单位】审计署驻郑州特派办
【正文语种】中文
【中图分类】F239.1
【相关文献】
1.引导学生“做数学”的三种形式 [J], 孟丹
2.中国传统建筑形式的三种美学特质 [J], 余庆辉
3.悲观归纳的三种形式及其回应 [J], 汪虹宇
4.小学数学学科内整合的“三种形式” [J], 唐香香
5.三种不同方法治疗女性躯体形式障碍伴抑郁症状临床效果 [J], 徐志旸;张红娇;唐金彩
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2014.1.1~2014.12
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a9
应收账款
2016/12/31 .31
贵公司欠
5 521,110.04
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 223,281.37 219,192.74 656,744.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51,228.49 0.00 223,691.20 57,499.28 34,049.95 33,447.32 4,706.83
a9
应收账款
a1
应收账款
a2
应收账款
a3
应收账款
a4
应收账款
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应收账款
1.销售与收款
截止日期（必须 用/,例子： 2015/12/31）
年度 (填写年例子： 2015年、2016年 1-6月)
2
3
4
2014.1.1~2014.12
2014/12/31 .31
2014.1.1~2014.12
2014/12/31 .31
318,502.64
0.00
0.00
236,572.15
0.00
0.00
188,177.46
0.00
0.00
0.00
年度 (填写年例子： 2015年、2016 年1-6月)
10
贵公司欠 11
欠贵公司
向贵公司采购（不 贵公司已发货未开
含税）
票金额（不含税）
12
13
2015.1.1~2015.12
2015/12/31 .31
2016.1.1~2016.12
2016/12/31 .31
2016.1.1~2016.12
2016/12/31 .31
2016.1.1~2016.12
2016/12/31 .31
2016.1.1~2016.12
2016/12/31 .31
2.采购与付款
欠贵公司
销售给贵公司 （含税）
贵公司已收货但尚 未开票
截止日期（必 须用/,例子 2015/12/31）
6
7
8
9
0.00
0.00 2,500.46 4,000.00
0.00 10,134.90
0.00 0.00 0.00 0.00 16,400.00 2,500.46 4,000.00 0.00 9,593.73 14,487.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,006,386.07 308,655.60 0.00 0.00 98,229.17 458,914.57 110,089.63 353,707.90
1,751,876.05 862,842.61 355,224.25 51,432.41 51,936.33 513,644.61
0.00
0.00
公用信息
被询证方
款项性质
a1asdfghjklzxcvbnmqwertyuiopasdfghjkl
1 应收账款
a2
应收账款
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应收账款
a4
应收账款
a5
应收账款
a6
应收账款
a7
应收账款
a8
应收账款
a9
应收账款
a1
应收账款
a2
应收账款
a3
应收账款
a4
应收账款
a5
应收账款
a6
应收账款
a7
应收账款
a8
应收账款
14
5.1其他往来账 项-其他应收款
截止日期（必 须用/,例子
2015/12/31）
25
贵公司欠
5.2其他往来账 项-其他应付款
备注（内容 、性质）
截止日期（必 须用/,例子
2015/12/31）
欠贵公司
5.3其他往来 账项-长期应 收款
备注（内容、 性质）
2014.1.1~2014.12
2014/12/31 .31
2014.1.1~2014.12
2014/12/31 .31
2015.1.1~2015.12
2015/12/31 .31
2015.1.1~2015.12
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2015.1.1~2015.12
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2016.1.1~2016.12
2016/12/31 .31
2016.1.1~2016.12
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应收账款
2016/12/31 .31
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应收账款
2016/12/31 .31
2016.1.1~2016.12
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应收账款
2016/12/31 .31
2016.1.1~2016.12
截止日期
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27
28
29
30
31
5.4其他往来 账项-上期应 付款
贵公司欠
备注（内容、 性质）
截止日期
欠贵公司
备注（内容、 性质）
32
33
34
35
36
函证中心编码
37
2019000001
20190000099999991
2015.1.1~2015.12
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2015.1.1~2015.12
2015/12/31 .31
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