集团经营计划管理制度

XX集团公司经营计划管理制度

鑫科集团公司经营计划管理制度目录

目录

第一章总则 (1)

第二章经营计划管理体系 (3)

第三章年度经营计划编制 (6)

第四章年度经营计划审批 (8)

第五章年度经营计划分解 (9)

第六章公司经营计划执行 (10)

第七章计划执行情况总结分析与考核 (12)

第八章附则 (13)

附件1：公司年度经营计划报告样板 (14)

第一章总则

第一条鑫科集团公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。

第二条经营计划的计划项目

公司经营计划的计划项目主要包括：各经营部门的业务计划、各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。

根据战略目标，计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。

第三条经营计划的种类及主要内容

组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划

时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划

公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。

部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。

第四条经营计划的制定原则

（一）以市场为导向。

（二）以销定采、以采促销、综合平衡

（三）沟通协调。

（四）预算约束。

（五）滚动调整。

（六）评估考核。

第五条经营计划和全面预算的关系

（一）经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。

（二）预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。

（三）预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，

即经营计划必须满足预算的投入产出。

（四）根据经营计划和预算统一编制的原则，在编制经营计划的同时编制各项预算，详见《鑫科集团预算管理制度》。

第六条通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。

第七条公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。

第八条本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。

第二章经营计划管理体系

第九条在公司经营计划管理体系中，设计合理的董事会、公司管理层和各部门的计划管理关系和责任关系，并持续完善。

本制度中公司管理层即公司高层，具体指总裁、执行总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决策机构为总裁办公会。

第十条经营管理计划体系的组成部门

（一）董事会

（二）总裁办公会

（三）企业管理部

（四）公司其他各部门

第十一条董事会的主要职责包括：

1.负责审定长远发展战略；

2.负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；

3.负责审查管理层的季度和年度工作总结；

4.负责对管理层相关人员进行考核。

第十二条公司管理层的主要职责包括：

1.对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；

2.负责向董事会提交具体年度经营计划；

3.审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划；

4.审核各部门季度分解计划及月度工作计划；

5.对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进

行，达到计划目标；

6.负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。

第十三条各业务及职能部门的主要职责包括：

1.提供编制计划的基础数据；

2.提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案；

3.执行各部门的工作计划，并进行总结、分析。

第十四条企业管理部的主要职责包括：

1.经营计划编制的组织和汇总

2.经营计划执行情况分析

3.经营计划执行的考核评价

4.汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案。

第十五条经营计划的主要内容及编制部门

（一）企业管理部

公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。

公司战略研究计划；公司战略实施评估计划；对外投资计划

（二）财务管理部

资金如何筹措；如何达到最佳资本结构；财务风险规避；现金流量如何管理；税务规划原则如何；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算。

（三）审计监察部

公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费用预算；法律事件的处理。

（四）人力资源部

公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行；管理人员管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划制定；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考核的组织；工资、奖金、福利、报酬分配；人力资源开发、培训等费用预算。

（五）总裁办

企业文化、内部沟通渠道的建立；本部门的组织、发展、预算；办公设备购置计划;后勤服务水平的提高。

（六）经营部门（包括金属事业部、房地产事业部、IT事业部等）

本部门销售计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解）；实现目标的措施（广告、销售政策、销售推广活动安排、客户关系管理、等）及进度安排；资源需求（人员、培训、预算）。

年度的重点项目部的利润计划、销售额计划；人员、培训、预算控制等安排；财务费用如何降低，资金占用量为多少；部门内的组织结构如何确定，是否需要或如何发展长期合作伙伴。

第十六条经营计划编制的依据

1.政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析；