出纳交接流程
出纳工作由他人暂时接替如何交接
出纳工作由他人暂时接替如何交接由他人暂时顶替工作，应办理部分交接手续。
出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学习、公差等临时离岗期间，千万不能留下印章、交出钥匙、点点票子就一走了事，一定要抱着“先小人后君子”的态度，办一下有关事项的交接手续。
即使是非常要好的同事，也不能以相互信任为理由而马虎从事。
出纳顶替，可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况而办理部分交接手续。
如纯属临时顶替，为了不误现金支付，可让顶替人员打一个与所留备用现金数量完全一致的收条，待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金，收条不作借款账务处理；如若顶替业务较多，时间也较长，则可让顶替人员除打一交接现金条据外，还可给顶替人员留几张盖好印戳的现金支票，但交接条据上一定要写明所留现金支票的张数与起止日期；如果出纳员离岗时间较长，甚至需顶替人员处理账务的，则要为顶替人员刻一名章，及时到银行更换跑银行人员印鉴。
然后，将现金出纳登记簿、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶替人员，出纳员回来后再作书面移交手续。
特别需要指出的是，出纳人员不能将自己的名章交由顶替人员随意使用。
出纳人员离岗时的工作交接出纳人员由于工作调动、岗位轮换、外出学习、休假、出差等原因，离开出纳岗位是常有的事。
对于出纳人员离岗变动，要视不同情况，区别对待处理。
（一）出纳人员调动工作时，应严格办理交接手续。
工作调动，意味着出纳人员将永久离开原单位出纳岗位，按财务制度要求，必须在规定的期限内，严格、认真、全面地办理交接手续，否则，不得离职。
移交后，如发现原经管的出纳业务有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。
出纳人员办理移交手续前，必须做好以下工作：①已经受理的出纳业务尚未填制收、付款记账凭证的，应填制完毕；②尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖本人印章；③整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面说明；④编制移交清册，列明应移交的记账凭证、现金出纳登记簿、银行存款日记账、财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、会计主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、有价证券、有关空白凭证、空白账表、文件、资料及其他物品等。
做账实操-出纳工作交接流程
做账实操-出纳工作交接流程01现金业务处理：1、出纳每一笔现金业务都要先审核收据、发票等凭证，做到有理有据、准确收付！2、然后要在凭证上签字、加盖单位财务专用章，比如“转账”图章、“现金付讫”图章、财务结算章等。
3、最后要凭凭证登记现金流水账、票据传递登记本，传交给相应的会计岗位负责人。
同时在这个过程中，现金的保管也是出纳的大事，这方面有严格的要求：每天早上按用款计划开具现金支票、提取现金，到下午3：30就要看库存现金余额送存银行了。
02银行业务处理：首先，出纳一定、必须、肯定要熟练掌握公司各银行户头，每天根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额。
然后，在银行收款时收到各种银行结算凭证后，根据具体情况核查和补填进账单，需要背书取回单的及时办理。
→→整理从银行拿回的单据，收货款回款要在微机中编制回款登记表并共享。
→→登记票据传递登记本→→传交给相应的会计岗位负责人。
同时，在银行付款方面，日常性业务款项要根据付款审批单审核调节表中该部门前期未报账款项、工资有工资岗位开具的付款审批单、交税要注意填写划款行银行账号及进单。
03转账凭证处理：这包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，出纳需要了解各类凭证在实务中如何结算。
然后开具支票→→填写进账单→→登记票据使用登记本→→将票据存根粘贴到付款审批单上→→加盖“转账”图章→→登记单据传递登记本→→传交给相应的会计岗位负责人。
04编制收、付款凭证：用收付转凭证、或通用记账凭证编制，收付转凭证编号是“现收”、“现付”、“银收”和“银付”，通用记账凭证编号统一“记”字XX号，统一按编号排序。
05登记现金账和银行存款账：现金日记账必须用订本式账簿，一般是三栏式账页格式，出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
银行存款日记账必须用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
出纳工作的交接内容
出纳工作的交接内容1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。
2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。
3.现金：包括库存的人民币和外币。
4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。
5.有价证券：包括债券、股票等。
来源：考试大6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。
7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
10.会计用品：如报销单据、借据等。
考试大论坛11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。
12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。
13.各种文件资料和其他业务资料。
14.经办未了事项。
出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。
交接要求进行财产清算，做账账查对；账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例具体的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。
移交表应存入会计档案。
出纳交接一样平常分三个阶段进行：第一阶段，交接预备。
预备工作包括以下几个方面：（1）将出纳账登记终了，并在最终一笔余额后加盖名章。
（2）出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对全都，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。
（3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。
（4）整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。
（5）填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的详细称号和数量。
其次阶段，交接阶段。
出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。
接交职员应认真按移交清册当面点收。
（1）现金、有价证券要依据出纳账和备查账簿余额进行点收。
主办出纳交接账规章制度
主办出纳交接账规章制度第一章总则第一条为了规范公司出纳工作，加强出纳交接账工作的监督和管理，保证资金的安全稳妥，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司各级出纳工作人员，包括正在履行出纳工作职责或者已经离职人员。
第三条公司出纳工作遵循公开、公平、便捷、高效、安全的原则，保证公司资金的合法合规使用。
第四条公司出纳工作人员应当恪守职责，严守纪律，认真履行出纳工作职责，确保资金的安全。
第五条公司将对出纳工作进行定期或不定期的监督检查，对出纳工作人员进行考核评定，对资金的流向进行审计。
第六条公司将为出纳工作提供必要的培训和指导，确保出纳工作人员具备必要的能力和素质。
第七条公司将建立健全的出纳管理制度，明确出纳岗位职责和权限范围，严格执行制度规定。
第八条公司将建立健全的资金监管体系，加强资金流动的控制和监督，确保资金使用的合法性和稳妥性。
第二章出纳工作岗位设置及职责第九条公司设立出纳工作岗位，负责公司资金的收支管理和结算工作。
第十条出纳工作岗位设置包括主办出纳和辅助出纳，主办出纳负责日常资金管理和结算工作，辅助出纳协助主办出纳完成出纳工作。
第十一条主办出纳的职责包括：1.负责公司资金的日常收支管理和结算工作；2.审核和确认公司各项支出的合法性和准确性；3.制定并实施资金管理计划和预算方案；4.编制并报送财务报表和账目清单；5.负责银行存取款的操作和监督；6.协助公司财务部门进行资金调拨和结算核对。
第十二条辅助出纳的职责包括：1.协助主办出纳进行资金管理和结算工作；2.负责公司日常现金的核对和清点；3.协助主办出纳进行银行存取款的操作和处理；4.负责公司发票和凭证的管理和归档；5.协助主办出纳进行财务报表和账目清单的编制和报送。
第三章出纳工作流程及交接账规定第十三条公司出纳工作流程包括：1.日常资金管理和结算工作；2.银行存取款的操作和核对；3.财务报表和账目清单的编制和报送；4.资金调拨和结算核对的协助。
出纳交接注意事项
出纳交接注意事项出纳交接是企业财务工作中非常重要的一环，关乎资金的安全和账目的准确性。
下面将从准备工作、交接流程和注意事项三个方面介绍出纳交接的注意事项。
一、准备工作在进行出纳交接前，需要做好一些准备工作，以确保交接的顺利进行。
首先，出纳人员需要清理和整理好自己的工作桌面和文件柜，将重要的文件和资料整理好，方便接手人员查阅。
同时，出纳人员还需要备份好重要的电子数据和系统账户信息，以防止数据丢失和账户被恶意使用。
此外，出纳人员还应将所有相关的账户和密码信息整理并交接给接手人员，确保接手人员能够正常操作。
二、交接流程出纳交接的流程一般分为四个步骤：准备、确认、交接和确认。
首先，在准备阶段，出纳人员和接手人员需要进行沟通，了解交接的相关事宜，明确双方的职责和要求。
接着，在确认阶段，双方需要一起核对现金、银行存款、票据和财务报表等信息，确保账目的准确性。
在交接阶段，出纳人员需要向接手人员详细介绍各项工作的操作流程和注意事项，包括财务软件的使用方法、报销流程、开票规范等。
最后，在确认阶段，双方再次核对账目，确保没有遗漏和差错。
三、注意事项在出纳交接过程中，有一些注意事项需要特别关注。
首先，出纳人员需要将所有的账目和财务记录整理清楚，并做好相应的备份。
在交接时，要确保接手人员完全理解和掌握相关的信息和操作流程，避免因误操作而引起的错误。
此外，出纳人员还应向接手人员详细介绍各项工作的注意事项，如财务软件的安全使用、票据的保存和管理、经费的使用规范等，以确保接手人员能够正确处理相关工作。
另外，出纳人员还需要将一些常见的异常情况和处理方法告知接手人员，如账户异常、票据遗失等，以便接手人员能够及时应对。
最后，在交接完成后，出纳人员和接手人员需要进行一次正式的交接确认，确保交接的完整性和准确性。
出纳交接是一项重要而复杂的工作，需要出纳人员和接手人员共同努力，确保资金的安全和账目的准确性。
通过做好准备工作、严格执行交接流程和注意事项，可以确保出纳交接的顺利进行，为企业财务工作的规范和高效发挥重要作用。
出纳交接流程
出纳交接流程出纳的工作交接流程是怎样的，工作交接需要注意哪些步骤。
出纳工作交接最重要的是什么。
以下是店铺为大家整理的关于出纳交接流程，给大家作为参考，欢迎阅读!出纳交接流程(一) 移交前的预备工作1. 将出纳账登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。
2. 出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
3. 在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。
4. 整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明。
5. 编制“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其他物品的具体名称和数目。
(二) 做好交接前的预备工作1. 接交人员在交接前应做好接替预备，保险柜特别是刻好自己的印鉴，以做好印鉴更换预备工作。
2. 移交人员交接前的准备工作：1) 将出纳账登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章;2) 出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
3) 在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。
4) 整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明。
5) 编制“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其他物品的具体名称和数目。
(注：“移交清册”包括移交表和交接说明书两部分。
移交表有“库存现金移交表”、“银行存款移交表”、“有价证券、贵重物品移交表”、“核算资料移交表”、“物品移交表”等。
)(三) 出纳工作交接1. 监交为了保证交接工作顺利进行，防止交接过程中出现违游记为，明确责任人员与接管人员的责任，会计工作交接必须有监交人员负责监交。
一般会计人员办理交接手续，由单位会计机构负责人或者会计主管人员负责监交。
会计机构负责人或会计主管人员办理交接手续，由单位领导人负责监交，必要时由上级主管部分派人会同监交。
2. 移交出纳员的离职交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。
出纳工作交接内容
出纳工作交接内容出纳工作交接内容1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。
2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。
3.现金：包括库存的人民币和外币。
4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。
5.有价证券：包括债券、股票等。
考试大6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。
7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
10.会计用品：如报销单据、借据等。
考试大论坛11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。
12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。
13.各种文件资料和其他业务资料。
14.经办未了事项。
出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与承受职员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。
交接要求进展财产清算，做账账查对;账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。
移交表应存入会计档案。
出纳交接一样平常分三个阶段进展：第一阶段，交接预备。
预备工作包括以下几个方面：(1)将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。
(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。
(3)在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。
(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。
(5)填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的详细称号和数量。
第二阶段，交接阶段。
出纳员的'离任交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。
接交职员应仔细按移交清册当面点收。
财务出纳移交的正确流程
财务出纳移交的正确流程英文回答：Financial Cashier Handover Best Practices.1. Establish a Clear Transition Plan.Develop a comprehensive plan outlining the handover timeline, responsibilities, and expectations. Involve both the outgoing and incoming cashiers in the planning process.2. Conduct Thorough Training.Provide the incoming cashier with in-depth training on all aspects of the cash handling process, including cash management, reconciliation, and reporting procedures. Allow ample time for practice and observation.3. Assign a Mentor.Pair the outgoing cashier with the incoming cashier to provide guidance, support, and real-time assistance during the handover period. Establish a mentorship relationship to facilitate knowledge transfer.4. Organize Documentation and Records.Gather and organize all relevant documentation and records related to cash handling operations, including cash flow statements, reconciliation reports, and audit trails. Ensure the incoming cashier has access to these documents.5. Conduct Joint Audits.Perform joint audits of cash transactions and balances to verify accuracy and completeness. This helps ensure a smooth transition and provides confidence in the cash handling process.6. Review Internal Controls.Evaluate existing internal controls and identify anyweaknesses or areas for improvement. The incoming cashier should review and assess these controls to ensure they are effective and sufficient.7. Establish Communication Channels.Establish clear and open communication channels between the outgoing and incoming cashiers to facilitate a seamless handover. Regular check-ins and updates are essential to stay informed and address any issues promptly.8. Provide Ongoing Support.After the official handover, the outgoing cashier should provide ongoing support to the incoming cashier as needed. This includes answering questions, clarifying processes, and providing guidance on complex or unusual transactions.中文回答：财务出纳交接流程指导。
出纳交接手续流程及注意事项
出纳交接手续流程及注意事项
出纳交接手续，不少离职或是跳槽的出纳员并不清楚，有时候没有准备工作便匆忙交接，结果焦头烂额。
一、出纳交接手续流程是怎样的
《会计法》第四十一条规定：“会计人员调动工作或离职”，必须与接管人员办清交接手续。
一般会计人员办理交接手续由会计机构负责人(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
出纳人员的交接也要按会计法规定进行，出纳人员在调动工作或者是离职时，要与接管人员办理交接手续，这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
办好交接工作，可使会计工作前后衔接，保证会计工作的顺利进行，也可以防止账目不清，财务混乱，给不法分子造成可乘之机。
会计工作的交接强调两点：一是会计人员调离工作岗位必须与接管人员办清手续，二是在交接过程中要有专人负责监交。
出纳的交接一般分三个阶段进行：
第一阶段，交接准备。
交接准备分六个方面：
①将已经受理的经济业务处理完毕;。
出纳交接移交方案
出纳交接移交方案一、交接背景。
咱们公司的出纳工作要从[原出纳名字]交到[新出纳名字]手里啦，这就像一场接力赛，交接得好，公司财务这块儿就能稳稳当当继续跑下去。
二、交接时间和地点。
1. 时间。
我们打算在[具体日期]开始交接工作。
这个日期呢，是考虑到原出纳手头的工作基本能告一段落，新出纳也能有足够的时间来熟悉情况。
整个交接过程预计会持续[X]天，这期间原出纳要把所有的事儿都清清楚楚地告诉新出纳。
2. 地点。
就在咱们公司的财务办公室。
那可是财务的“老巢”，各种资料和设备都在那儿，方便交接。
三、交接人员。
1. 移交人（原出纳）[原出纳名字]，在公司干出纳也有一段时间了，对公司的资金收支、账目情况等都门儿清。
不过现在因为[具体原因，比如调岗或者离职等]要把这一摊子事儿交出去。
2. 接收人（新出纳）[新出纳名字]，虽然是新接手出纳工作，但之前也有一定的财务知识储备或者工作经验。
新出纳就像个即将踏上征程的小探险家，要在原出纳的带领下，摸清财务的“宝藏地图”。
3. 监交人。
监交人可是很重要的哦，就像裁判一样。
我们请了[监交人名字]，一般是财务主管或者财务经理来担任。
他/她得确保交接过程公平、公正，没有什么猫腻，保证交接工作顺利完成。
四、交接内容。
# （一）现金方面。
1. 库存现金盘点。
原出纳要在监交人的见证下，和新出纳一起把库存现金清点一遍。
就像数自己的小金库一样，一张一张地数，一分一分地算，然后把实际的金额写下来。
如果发现有长款或者短款的情况，得马上搞清楚是怎么回事儿。
2. 现金日记账。
这可是现金收支的“小账本”。
原出纳要把现金日记账拿出来，从第一页开始，一笔一笔地给新出纳讲解。
比如哪一笔是收的客户的货款，哪一笔是付的办公用品费用。
新出纳要仔细核对每一笔记录，看看账实是不是相符。
# （二）银行存款方面。
1. 银行账户信息。
原出纳要把公司所有的银行账户信息告诉新出纳，包括开户行名称、账号、账户性质（是基本户还是一般户等）。
收银员与出纳的工作交接流程
收银员与出纳的工作交接流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by the editor. I hope that after you download them, they can help yousolve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts,other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!在商家或企业的日常运营中，收银员与出纳之间的工作交接流程是确保企业资金安全和财务管理规范性的关键环节。
出纳基本工作内容,流程步骤与出纳工作交接基本内容,步骤 -回复
出纳基本工作内容,流程步骤与出纳工作交接基本内容,步骤-回复出纳基本工作内容、流程步骤与出纳工作交接基本内容、步骤一、出纳基本工作内容作为一个企业或机构中的财务岗位，出纳在公司的日常运营中扮演着重要的角色。
他们负责处理公司的现金流入流出，确保公司的财务运作顺畅。
出纳的基本工作内容包括以下几个方面：1. 管理现金流：出纳需要管理公司的现金流，包括收取现金、支付现金和确定适当的备用现金水平。
他们负责处理公司的日常收款流程，包括现金、支票、电子支付等。
此外，出纳还需要处理与公司供应商和客户之间的现金交易。
2. 管理银行账户：出纳需要管理公司的银行账户，包括监测余额、处理银行对账单和确保公司的银行账户安全。
当公司需要进行支付时，出纳会撰写支票或进行网上银行转账等操作。
3. 管理账目记录：出纳需要维护公司的账目记录，记录公司的所有现金流动，包括收入和支出。
他们需要编制和维护准确的现金日记账、银行对账单和财务报表等。
4. 管理票据和收据：出纳需要负责管理公司的票据和收据，包括核实和记录日常交易的票据和收据。
这些票据和收据将作为公司财务状况和税务报表的重要依据。
5. 公司报销管理：出纳还需要管理公司内部员工的报销事项。
他们需要审查员工提交的报销申请，核实其合理性，并及时向员工支付报销金额。
二、出纳工作流程步骤出纳工作的流程步骤可能因公司的规模和复杂程度而有所不同。
以下是一个通用的出纳工作流程步骤：1. 现金收付管理：- 出纳首先会收集所有与现金收付相关的信息，包括现金票据、支票或电子支付凭证等。
- 确定收款项目的准确性和完整性，包括检查金额、日期和相关业务流程。
- 确定支出项目的准确性和合规性，确保有足够的支持文件和授权人签字。
- 将所有的现金票据和存款记录及时录入到现金日记账中。
2. 银行账户管理：- 出纳会定期检查所有银行账户的余额和交易记录，确保账户余额准确无误。
- 处理银行对账单，核对公司的现金流和银行的交易记录，并及时解决其中的差异。
出纳交接流程详细步骤
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一、交接前准备。
1. 核对现金及银行存款余额。
出纳工作交接制度
出纳工作交接制度一、出纳工作交接的作用出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。
通过交接，可以明确工作责任，便于接办的出纳人员熟悉工作，也有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任事故与经济犯罪的发生。
交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责；交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
二、移交前的准备工作为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：1．已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
2．尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3．整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4．出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解决，务求在移交前做到相符。
5．编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
三、移交的内容由于各单位的具体情况不同，所以，出纳交接的具体内容也不可能完全一样。
但是，从大的方面来看，出纳的交接应包括以下一些基本内容：1．会计凭证（原始凭证、记账凭证）、会计账簿（现金日记账、银行存款日记账等）、相关报表（出纳报告等）。
2．现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品。
3．用于银行结算的各种票据、票证、支票簿等。
4．各种发票、收款收据。
包括空白发票、空白收据、已用或作废的发票或收据的存联等。
5．印章，包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务专用章。
出纳工作交接内容清单
出纳工作交接内容清单《出纳工作交接内容清单》嘿呀，要说起出纳工作交接，那可真是有不少事儿呢！我就给你详细唠唠哈。
首先呢，肯定得把现金交接清楚呀。
就像上次我交接的时候，我和接手的小伙伴一起，把现金库里的每一张钞票都仔细数了一遍。
哎呀，那场面，真的是眼睛都不敢眨一下，生怕数错喽。
从一块的到一百的，整整齐齐地摆放在桌子上，就像在接受检阅一样。
我们还互相打趣说，这些钱要是都归我们就好啦，哈哈。
然后就是各种票据啦。
那些支票呀、汇票呀，都得一一核对清楚。
我记得有一次，有张支票的号码有点模糊不清，我们俩就像侦探似的，拿着放大镜在那研究了半天，最后才确定没问题。
还有那些报销的单据，每一张都得仔细看，看看有没有漏签字的，有没有金额不对的，可不能马虎哟。
银行账户的信息也很重要呀。
账号、密码、开户行啥的，都得交接清楚。
我那次还专门写了个小纸条，把这些信息都清楚地列出来，生怕接手的人搞不清楚。
然后还带着他去银行跑了一趟，让他熟悉熟悉流程。
对啦，还有印章呢。
公章、财务章、法人章，这些可都是宝贝呀，一个都不能少。
交接的时候，我们把印章拿出来，一个一个地检查，看看有没有损坏的，有没有缺角的。
还开玩笑说，这印章可都是权力的象征呀，哈哈。
除了这些，还有一些杂七杂八的事儿呢。
比如说，出纳的工作流程呀，一些注意事项呀。
我都详细地和接手的人说了一遍，还把我平时积累的一些小技巧也传授给了他。
就像怎么快速数钱呀，怎么辨别假钞呀，这些可都是很实用的技能哦。
总之呀，出纳工作交接可不能马虎，每一个细节都得考虑到。
只有这样，才能保证工作的顺利进行。
就像我那次交接，虽然有点繁琐，但是最后交接得很顺利，我也很放心地把工作交给了下一个人。
希望大家在交接的时候也都能这么顺利哟！哈哈。
出纳等关键岗位定期轮换制度(2017.6.20)
出纳等关键岗位定期轮换制度为了优化人才识别与培养工作，加强对资金、资产管理，防范化解资金、财务风险，优化人才识别与培养工作，应制定对出纳、税务会计、资金会计等财务关键岗位的定期或不定期的岗位轮换制度，以确保公司财务资产、资金的安全。
为规范岗位轮换，避免工作交接出现一些可规避的问题，保证岗位轮换顺利进行,结合本公司实际情况,审计中心特编写关键岗位轮换相关情况说明以及交接流程。
一、出纳等关键岗位工作职责（1）出纳的工作职责1,严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对。
3、保管现金、存单及其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现涨短，及时上报处理。
4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限。
5、不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头”支票。
6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确，不得无故延误。
7、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结。
8、根据账务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。
9、每日9：00前编制前日《资金日报表》，及时报告公司资金使用和结存情况。
10、月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
11、按时清理账目，督促因公借款人员及时报账，杜绝个人长期欠款。
12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。
13、完成领导交办的其他事项。
（2）税务会计工作职责1、负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿。
2、正确及时开具增值税发票、普通发票、建安劳务发票。
对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。
3、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证。
4、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。
5、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税；负责减免税、退税的申报。
出纳工作的交接手续
①费用报销
审核各会计岗位传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗位复核。
款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记簿→将支出证明单连同票据传递登记簿传给工资福利岗位签收制证。
例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金分发工资，记账人员记账。
《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，就难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目，是可以承担一部分记账工作的。
有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
②打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→连同工资盘交银行→登记支票使用登记簿→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记簿→工资福利岗位。
每月根据工资发放时间提前两天将工资所需款调入银行。
（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
款箱交接时双人与银行出纳
款箱交接时双人与银行出纳摘要：1.款箱交接的重要性2.双人与银行出纳的交接流程3.交接时的注意事项4.交接完成后的后续工作正文：款箱交接是财务管理中至关重要的环节，它涉及到资金的安全与流转。
在款箱交接过程中，双人与银行出纳的协作十分关键。
本文将详细介绍双人与银行出纳在款箱交接时的流程及注意事项。
一、款箱交接的重要性款箱交接是确保资金安全的首要措施，可以防止款箱在运输过程中出现意外，避免资金流失。
此外，款箱交接还是财务工作中的一个重要节点，有助于确保财务数据的准确性，避免因交接失误导致的账务不平衡。
二、双人与银行出纳的交接流程1.在约定的时间和地点，双人与银行出纳进行款箱交接。
2.双人需对款箱进行外观检查，确认无破损、无渗漏等情况。
3.双人需在银行出纳的陪同下，共同开启款箱，清点箱内现金。
4.双人需与银行出纳核对现金数额，确保无误。
5.双人需在交接单上签字，确认款箱交接完成。
三、交接时的注意事项1.交接过程中要保持警惕，防止款箱被他人恶意破坏或盗窃。
2.双人需与银行出纳密切配合，确保交接流程顺利进行。
3.在清点现金时，要仔细核对金额和券别，防止出现差错。
4.如发现款箱异常或现金有误，应立即与相关人员联系，及时处理。
四、交接完成后的后续工作1.双人需将交接情况及时报告给上级领导，并做好相关记录。
2.银行出纳需将款箱安全送回银行，并进行后续的清点和入账工作。
3.双人需对交接过程中出现的问题进行总结，以提高下次交接的效率和安全性。
总之，双人与银行出纳在款箱交接时的紧密协作，可以确保资金的安全和财务工作的顺利进行。
出纳交接手续有哪些
出纳交接⼿续有哪些《会计法》第四⼗⼀条规定：“会计⼈员调动⼯作或离职”，必须与接管⼈员办清交接⼿续。
⼀般会计⼈员办理交接⼿续由会计机构负责⼈(会计主管⼈员)监交;会计机构负责⼈(会计主管⼈员)办理交接⼿续，由单位负责⼈监交，必要时主管单位可以派⼈会同监交。
出纳⼈员的交接也要按会计法规定进⾏，出纳⼈员在调动⼯作或者是离职时，要与接管⼈员办理交接⼿续，这是出纳⼈员对⼯作应尽的职责，也是分清移交⼈员和接管⼈员责任的重要措施。
办好交接⼯作，可使会计⼯作前后衔接，保证会计⼯作的顺利进⾏，也可以防⽌账⽬不清，财务混乱，给不法分⼦造成可乘之机。
下⾯，店铺⼩编为你解答。
会计⼯作的交接强调两点：⼀是会计⼈员调离⼯作岗位必须与接管⼈员办清⼿续，⼆是在交接过程中要有专⼈负责监交。
出纳的交接⼀般分三个阶段进⾏：第⼀阶段，交接准备。
交接准备分六个⽅⾯：①将已经受理的经济业务处理完毕;②将尚未登记账⽬的登记完毕，结出余额，并在最后⼀笔余额后加盖出纳⼈员名章;③整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书⾯说明材料;④编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现⾦、有价证券、⽀票簿、发票、⽂件、其他物品等内容列清;实⾏电算化的单位，移交⼈员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;⑤出纳账与现⾦和银⾏存款总账核对相符，现⾦⽇记账余额要与库存现⾦⼀致，银⾏存款⽇记账⾦额要与银⾏对账单⼀致;⑥在现⾦和银⾏存款⽇记账扉页的启⽤表上填写移交⽇期，并加盖名章。
第⼆个阶段，移交过程。
出纳⼈员离职前必须将本⼈经管的会计⼯作，在规定的期限内，全部向接替⼈员移交清楚。
接替⼈员应认真按照移交清册逐项点收，具体要求是：①库存现⾦要根据⽇记账余额当⾯点交，不得短缺，接替⼈员发现不⼀致或“⽩条抵库”现象时，移交⼈员在规定的期限内负责查清;②有价证券要根据备查簿余额进⾏点收，若出现有价证券⾯额与发⾏价不⼀致时，要按账⾯⾦额交接;③出纳账和其他会计资料必须完整⽆缺，不得遗漏。
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《会计基础工作规范》中规定：会计人员因工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或离职。
出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。
（与会计工作交接具有同样的形式与同样的效力）
一、要求两点：
①要与接管人员办清手续
②要有专人负责全程监交
二、交接内容：
1.出纳凭证
原始凭证：要写清楚共多少张，金额总数是多少，已支付多少，现金支付了多少，银行存款支付了多少等等。
会计凭证：要写上哪年哪月，几本凭证，每本凭证是从多少号到多少号。
2.账簿：现金日记账、银行存款日记账（余额盖名誉章）
3.库存现金--盘点表
现金盘点表
xx年x月x日库存现金共计人民币壹仟伍佰陆拾贰元捌角捌分（￥xx）。
明细如下：
壹佰元：x张（x版x张，x版x张）
伍拾元：x张贰拾元：x张
壹拾元：x张伍元：x张
壹元：x张伍角：x张
贰角：x张壹角：x枚
伍分：x枚贰分：x枚
壹分：x枚
合计：xxxx元
盘点人：（原出纳人员）
监交人：（财务人员或财务负责人）
年月日
4.支票簿、支票使用登记簿、空白支票、空白收据等等--写明具体名称(具体是什么票证)，哪些号用了（X号-X号），哪些号作废了，还有多少张未用（×号-×号）。
5.印鉴--明细，×章、×章，各多少枚。
（不包括人名章）
6.会计文件、会计用品、其他会计资料--报表、科目章、戳记等。
7.相关电算化的密码、口令等。
8.保险柜全套钥匙（写清总共几把）、密码。
三、交接方式
1.做好交接前的工作准备
交出人：首先把账簿登记完毕，并且在最后一笔余额上加盖人名章。
出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致。
银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
在出纳账启用表上填写移交日期并加盖人名章。
对所要移交的各种资料，以及未了事项，要写一个书面说明。
在编制移交清册的时候，具体的名称和数量需要标明。
移交清册包括移交表、移交物品、交接说明书三部分。
移交表内容有现金移交、银行存款移交、有价证券及贵重物品移交、核算资料的移交表及物品移交表等。
接交人：接交人员在接交前应该做好接替准备，尤其是做好存款硬件，更换的工作，便于接任后立即开始工作。
出纳人员工作的交接一般是在会计机构负责人、会计主管人员的监督下进行。
出纳人员的离职交接，必须在规定的期限内交接完毕，向接交人员交接清楚。
移交人员在办理交接时，根据移交清册逐项移交。
移交时必须做到交好工作、交好思想、交好作风、交好经验。
接交人应认真按移交清册当面典收。
接交时要做到仔细认真、积极听取移交人的建议，虚心学习移交人的好的思想作风及经验。
注意：在本年度之内，不改变原出纳的工作思路与工作方式，以防出现不明白的事件（原出纳与你的口径不同而记入不同会计科目）或数据因思路不同而不合存档方式、文件格式等。
出纳工作交接记录
xx年x月x日,xxx公司出纳工作交接，交接明细如下：
一、会计账簿
1.现金日记账一本（至xx年x月x日止，现金余额为xxx元）
2.银行存款日记账一本（至xx年x月x日止，银行存款日记账余额为xxx 元。
银行对账单多少张，并标明满页的几张，未满页的几张）。
至xx年x月x 日止,银行存款结账单余额为xxx元.
银行存款余额调节表多少张。
二、会计凭证
原始凭证多少张，共计金额多少元，已付现金多少元，已从银行转账多少元，已收现金多少元,已收支票多少张,支票的最后存款期限为哪一日。
三、会计资料、其他会计资料。