财务报表附注

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XXX XXX XXX XXX公司

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一、公司基本情况

XXX有限公司(以下简称“公司”)成立于1996年3月15日。它是由XXX公司、XXX公司、XXX有限公司及部分员工投资设立的有限责任公司。1996年3月15日，取得北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为11000005067729，注册资本为5000万元，法定代表人为XX，注册地址为XXX公司经营范围:XXX II。

不符合会计前提的说明本公司不存在任何不符合会计前提的情况三。财务报表编制基础

1。公司按照《企业会计准则》和《企业会计制度》编制财务报表2.本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日3.本公司以人民币为记账本位币4.记账原则和估价基础

本公司会计以权责发生制为记账原则，以历史成本为估价基础5.外币业务核算方法及折算方法

外币业务核算方法:对于当年发生的非功能性货币经济业务，应以中国银行

公布的当日市场汇率折算成人民币记账期末外币账户的外币余额在期末折算成人民币，差额计入当期财务费用。

6、现金及现金等价物的确定标准

公司现金是指可随时用于支付的库存现金和存款；现金等价物是指持有时间不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险小的投资

4、主要会计政策和会计估计附注

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1、短期投资的会计方法

(1)短期投资的估值方法:短期投资按收购时的投资成本计量，其中，以现金购买的短期投资，从实际支付总价中扣除未支付的现金股利或债券利息，作为投资者投资的短期投资，按照所有投资者确认的价值，作为投资成本。

(2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间收到的股息、利息及其他收益不确认为投资收益，作为投资成本的减少处理出售短期投资所得的价格，减去短期投资的账面价值以及股息、利息等的余额。尚未收到并计入应收项目的，应当作为投资损益计入当期损益。

(3)短期投资减值准备的确认标准和计提方法；在期末，公司将短期投资的市场价格与其成本进行比较。如果市场价格低于成本，应按差额计提短期投资减值准备。

2，应收账款坏账准备的计算方法

(1)坏账确认标准:a .债务人死亡，其财产清偿后不能收回；b .债务人破产，用其破产财产清偿后无法收回；三、债务人长期未能履行其偿

债义务，且有充分证据表明无法追偿或追偿的可能性极小。

(2)坏账损失核算方法:公司采用备抵法核算可能发生的坏账损失。有确凿证据不能收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后，列为坏账损失，提取的坏账准备予以核销。

3，存货核算方法

(1)存货的取得和发放计价方法:

采购存货采用实际成本法计价，存货发放采用移动平均法核算(2)低值易耗品摊销:采用一次性摊销法

(3)存货跌价准备的确认标准和计提方法:期末存货按照成本和可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，由于存货损坏、全部或部分存货报废或销售价格低于成本等原因，对预计成本无法收回的部分提取存货折旧准备金。

4、长期投资会计方法

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当公司对被投资单位有共同控制或重大影响时，采用权益法核算，其余采用成本法核算

5、固定资产核算方法

(1)固定资产计价和确认标准

本公司的固定资产均按实际成本计价固定资产标准:为生产商品、提供劳务、租赁或管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资

产，如房屋、建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。

(2)固定资产折旧法:固定资产采用直线法计提折旧，残值率为5%各类固定资产的预计使用年限和残值率如下表所示:

固定资产类别、房屋、建筑物、运输设备、机械设备，预计使用年限分别为50年、15年、8年，残值率分别为5%、5%、5%、6，在建工程计算方法

本企业在建工程按实际发生额计算，交付使用时折算为固定资产本项目在建设或安装期间发生的借款利息费用和汇兑损益计入项目成本对于已交付使用但尚未完成决算的在建项目，估计将转入固定资产并计提折旧，并在决算完成后进行调整。

7，无形资产会计方法

(1)无形资产的计价方法:无形资产按取得时的实际成本计价，购买的无形资产按支付的实际成本计价；投资者投入的无形资产应当按照所有投资者确认的价值作为实际成本；自行开发并按照法定程序申请的无形资产的实际成本，为依法取得无形资产所发生的登记费、诉讼费和其他费用。

(2)无形资产的摊销方法和期限:无形资产的摊销平均为

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8长期待摊费用的核算方法:

长期待摊费用的入账和摊销:公司的长期待摊费用是指企业已支付

但摊销期超过1年的各项费用(不含

9，收入确认方法

(1)销售商品:当商品所有权的主要风险和报酬已经转移给买方时，公司不再实施与商品所有权相关的持续经营权的实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量，确认商品销售收入的实现

(2)劳务提供:当年开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成属于不同的会计年度，在资产负债表日根据完工进度或工作量确认收入。

10、所得税会计处理方法

本公司的所得税按应纳税额法计算五、主要税种

1、增值税:税率17%、营业税:税率5%

3、城市维护建设税:税率7%、教育费附加:税率3% 5、企业所得税:税率25%

本公司由北京市海淀区国家税务局(XXXX至XXXX)年减半征收企业所得税

公司对高新技术企业享受15%的优惠税率。6.附注1财务报表主要项目

项目

现金银行存款

期初余额