税务会计课程教案[精品文档]

教师备课教案

2016 - 2017 学年第一学期

系（部）

课程名称税务会计与税收筹划授课班级

主讲教师

职称

课程学时 48

课程教案

教案编写时间：2016年9月1日

课程名称税务会计与税收筹划学时48 总学时：48 学时讲课：48 学时上机：学时实验：学时其他：学时

课程类别公共课( ) 基础课( ) 专业课( √)

专业基础课( ) 专业选修课( ) 公共选修课( )

授课对象（填写“年级、专业、班级号、本科/专科”）******************************教材：（填写教材全名、出版社、版别、出版时间、是否国家/省级规划教材）

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主要参考资料(或网站)：

教学目的、要求：

1.明确认识企业纳税工作基本流程

2.掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理

教学重点、难点：

1. 增值税纳税申报

2. 企业所得税会计核算

3. 个人所得税会计核算

各章节学时的分配：

第一章税务会计概论 3

第二章增值税会计 6

第三章消费税会计 3

第四章营业税会计 6

第五章其他流转税会计 6

第六章个人所得税会计 6

第七章企业所得税会计 9

第八章财产税、行为税会计 6

复习 3

分教案(课次)

第 1 次课 3 学时授课章节：

第一章税务会计概论

教学目的、要求：

1.明确认识企业纳税工作的基本流程，培养依法办理涉税事务、依法按时纳税理念

2.能够依法进行各类税务登记、纳税申报

3. 掌握纳税会计的前提和原则，熟悉会计处理方法

本次课讲授的主要内容：

1.税务登记，发票管理

2. 纳税申报，税款缴纳

3. 纳税会计的概念、特点

4. 纳税会计的前提和原则

5. 纳税会计的科目设置，纳税会计处理计划讲授时间：135min

教学重点、难点：

开业税务登记、发票管理；纳税申报业务流程、延期纳税；纳税会计的前提、原则；纳税会计科目设置、会计处理方法。

教学过程中应注意问题：

纳税申报业务流程；如何申请延期纳税；纳税会计的前提，如何进行会计处理。

教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：

启发式教学、师生积极互动，教师示范、学生模拟。

作业布置：

章节习题

主要参考资料：

教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：

学生学习积极性高，上课积极思考，课堂气氛活跃。

分教案(课次)

第 2 次课 3 学时

授课章节：

第二章增值税会计

教学目的、要求：

理解增值税的概念和类型、征税范围；掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应纳税额的计算方法；掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。

本次课讲授的主要内容：

1.增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策

2. 销项税额的计算、特殊情况下销售额的确定，进项税额的确定，增值税应纳税额的计算

3. 一般纳税人的会计核算：增值税的账户设置，增值税进项税额的会计核算，增值税销项税额的会计核算

4. 小规模纳税人的会计核算计划讲授时间：135min

教学重点、难点：

增值税征收范围，特殊情况下销售额的确定，增值税进项税额、销项税额的会计核算。教学过程中应注意问题：

区别折扣销售（商业折扣）、销售折扣（现金折扣）；视同销售情况下销项税额核算。教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：

启发式教学、师生积极互动。

作业布置：

案例、课后习题。

主要参考资料：

教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：

教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。

分教案(课次)

授课章节：

第二章增值税会计

教学目的、要求：

熟悉增值税专用发票的使用和管理；掌握增值税的纳税申报流程，出口退（免）税；掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算；熟悉最新“营改增”试点政策。

本次课讲授的主要内容：

1.增值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税防伪税控系统

2. 增值税的征收管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税申报表的填制，出口退（免）税基本条件

3. 出口货物退（免）税的基本政策

4. 外贸企业出口货物退税

5. 生产企业出口货物“免抵退”税计算

6. 最新“营改增”试点政策计划讲授时间：135min

教学重点、难点：

增值税专用发票的开具；一般纳税人纳税申报流程；生产企业出口货物“免抵退”税的计算。教学过程中应注意问题：

如何开具、认证增值税专用发票；如何申报，先抄税，再申报；理解并运用最新“营改增”试点政策。

教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：

启发式教学、师生积极互动。

作业布置：

章节习题

主要参考资料：