财务总账培训

可用资金
FY95-Beginning
预算6700 保留款0 实际0 可用资金6700
总帐管理
合并帐套
合并帐套概述
多公司多帐套的合并
公司A,B
公司C
子帐套1
子帐套2
公司D,E,F
子帐套3
运行合并
母帐套
公司 A,B,C,D,E,F
合并帐套概述 多公司一帐套的合并
公司A,B,C,D,E,F 帐套
合并帐套概述
库存
应付
总帐
资产
定单
应收
总帐管理
会计循环
会计循环
打开会计期
•录入凭证 •建立经常性分录
•凭证转回
•凭证引入
凭 证 审 核、 分 析 和 更 改
凭证登帐
•成批分配
转帐及合并 生成财务报告
结束会计期
会计循环
•维护会计期 •创建分录 •外币分录转换 •审核和修改分录 •分录过帐 •余额重估 •余额转换 •合并帐套 •审核和调整余额 •运行会计报表 •关闭会计期
创建分录
软件的会计分录包含了三部分内容:
日记帐批(Batch): 在相同批中的分录必须公用相同的会计期 过帐是按批来过帐
日记帐分录(Journal entry):在一个日记帐分录中所有的分录 行公用相同的货币和分类
日记帐分录行(Journal entry line): 在日记帐分录行中借方必 须等于贷方
预算分录的过帐相同于实际分录 年度结转仅仅是PJTD余额结转到下年度 YTD余额清零 冻结预算是拒绝未授权的修改
输入预算概述
预算金额
1
输入金额
2 3
预算分录 装载预算 重复分录
成批分配
1
输入分录
1
1
建立预算
2
2 装载
过帐
3
3
转移预算金额
定义公式
2
生成金额
2
生成分录
过帐分录 3
3
4
4
4
4
5
过帐 转移预算金额
定义文档连续名 分配文档连续名 设置预置文件 创建日记帐 通过文档连续编号出报表
定义和分配文档连续编号名
自动连续编号 手工编号
设置预置文件
总是使用: 所有类别分录都使用 部分使用: 不是 所有类别分录都使用 不使用: 不允许使用
总帐管理
重估余额
重估余额概述
外币 应收帐款
10,000
5/17 转换率0.8
校验子公司帐套 校验母公司帐套 定义合并 运行合并 删除合并的明细 过帐合并批 运行合并报表
定义合并
在多个帐套之间不同的货币,日历或会计科目 结构的合并 指定相应的帐套 选择合并的方法 选择合并的货币
定义合并
定义合并的规则 会计科目合并规则 编码段合并规则
若二种规则有冲突,会计科目编码规则优先于 编码段合并规则
CAT account (Cumulative Translation Adjustment)
合并帐套
为了集团财务报表的需要, 合并一个或多个帐套.
1 子公司
2 子公司
3 子公司
合并
母公司
查询和调整余额
随机查询 通过表报查询 编制调整分录
运行财务表报
使用财务表报生成器编制 (FSG) 资产负债表,利润表等客户化的财务表报 FSG Financial Statement Generator
仅保留款
FY95-Beginning
预算4000 保留款1500 实际0 可用资金2500
年度的处理
FY94-End 预算5000 保留款1500 实际800 可用资金2700
保留款和预算
FY95-Beginning
预算5500
保留款1500
实际
0
可用资金 4000
年度的处理
FY94-End 预算5000 保留款1500 实际800 可用资金2700
余额转换
余额转换概述
软件总帐允许把实际或预算的余额从记帐本位币 转换成任何一种外币
根据国际会计准则,使用不同的汇率转换不同类型的帐户
期间平均汇率: 收入和费用帐户
期间末汇率: 资产和负债帐户
历史汇率:
权益帐户
设置CTA帐户(Cumulative Translation Adjustment)
CTA帐户, 国内称为差异折算帐户
定义会计科目规则 子公司的科目范围
01-100-1000 到 01-800-1998
会计科目规则 01-199-1999-999
母公司的科目
定义编码段合并规则
子公司科目
01--300--4000到4500
拷贝值
单一值
累积值域
单一值
01--120-------4999-----500
运行合并
子帐套
定义预算控制组
资金检查级别 拒绝
发票 允许越过1000
工资
资金检查级别 无
资金检查级别 警告
申请
定义预算控制组
指定每个组允差的百分数,允差的金额和越过的金额 分配不同的预算控制组给不同的用户
输入预算方法
输入预算金额 输入预算分录 创建预算公式 创建成批预算分录 转移预算金额 装载预算
预算分录过帐,年度结转及冻结预算
装载预算 从试算表中装载预算 PC 试算表
SQL* Loader
GL_BUDGET_INTERFACE
软件总帐预算
总帐管理
保留款会计循环
保留款概述
可用资金= 预算- 实际-保留款
保留款的循环 设置保留款会计 输入保留款分录 查询分录明细 保留款分录过帐 查询可用资金 取消相应的保留款 保留款的报表 年度的处理
wenku.baidu.com 总帐管理
月末表报
使用FSG建立客户化表报
软件总帐验证分录行
如果借方不等于贷方,软件总帐用保留款帐户建立 平衡的分录
如果没有过帐可以直接删除保留款批和分录
保留款过帐 当保留款分录过帐以后才能成功保留资金
查询可用资金
可用资金= 预算- 实际-保留款
指定金额类型 指定保留款类型 指定会计科目
取消保留款
在保留款分录中打上反冲标记 生成反冲保留款分录 反冲保留款分录过帐 软件应付款和软件采购自动建立反冲分录
运行日记帐引入
JE
合并分录
过帐合并的分录批
母帐套
删除合并审计明细
在查询完合并审计报告以后, 从CONSOLIDATION_AUDIT Table 中删除 不需要的会计数据
合并分录批过帐和运行报表
运行完合并和分录引入以后,合并分录批 过帐到母公司帐套打开的会计期内
运行标准表报查看合并的详细信息 例如: 合并分录报表 . .
本位 币
外币 分录
帐户余额
定义日常转换率
输入分录
5-1-94 CND SPOT .83 .
报表
结束
外币分录转换
定义和分配外币 定义转换率类型 定义日常转换率 输入外币分录 外币分录过帐 查询外币余额
定义货币
软件应用产品已经预定义了所有ISO货币 可以根据需要定义非ISO货币 分配定义的货币到帐户
定义重估汇率和运行重估产生重估分录
为实际的和预算的余额定义期间汇率 目前仅有实际的余额可以重估 指定重估的参数运行重估
重估分录过帐
重估分录
未实现的汇 兑损益帐户
过帐
相应重估帐户 (本位币)
反冲重估分录和结束外币余额
次月反冲重估分录 反冲重估分录过帐 继续重估循环 结束外币余额汇兑损益实现
总帐管理
设置保留款会计
必须实行预算控制 输入保留款会计科目 打开保留款年度 定义保留款类型
输入保留款 四种方式 手工输入保留款分录 使用成批分配生成保留款分录 使用分录引入来引入非Oracle系统的保留款事务 接收来自软件子系统的保留款事务
手工录入保留款分录
保留款分录的手工录入和实际分录的录入很相似 确省的货币是记帐本位币 不能录入外币保留款分录批
本位币 应收帐款
8,000
应收帐款 10,000
5/30 转换率0.75
应收帐款 7,500
未实现汇兑损失 500
重估余额
定义未实现的汇兑损益帐户 定义重估汇率 运行重估产生会计分录 重估分录过帐 从报表上查询重估后的余额 反冲重估分录 结束外币余额
定义未实现的汇兑损益帐户
未实现的汇兑损益帐户的作用
定义转换汇率类型
公司类型 (Corporate)
现货
( Spot)
用户
(User)
定义日常转换汇率
输入货币信息 输入转换率
输入外币日记帐分录
相同日记帐批可使用不同的日记帐批 输入货币,转换率类型和转换率
外币日记帐过帐
外币日记帐过帐相同于本位币日记帐过帐
外币在转换过程中可能会引起被转换的金额借方 不等于贷方. 软件的过帐程序解决这个问题的方法是把差异 增加上去相同于最大的日记帐行
总帐标题
总帐行
引入日记帐
过帐错误科目至暂记帐科目 建立汇总分录 引入描述性字段 修改引入分录错误行 删除引入分录
创建反冲日记帐
打上反冲标记 指定反冲期间 生成反冲分录 反冲分录过帐
创建循环(重复)分录
每个会计期重复发生的会计分录,定义成循环分录 设置(定义)循环分录 生成循环分录
创建成批分配分录
创建(定义)成批分配分录 生成成批分配分录
循环分录和成批分配分录
成批分配
循环分录
公式分录
是
是
货币
外币,本位币,数量 本位币,数量
公式
每个分录行 公式
A*B/C 每个公式多行
任何公式 一个公式一行
总帐管理
外币分录的转换
外币分录转换流程
开始
定义外币
记帐本位币
定义转换 率类型
分离 公司 用户
过帐
自动转换
过帐后更新帐户余额 过帐分录到暂记帐帐户(Suspense Account) 自动生成内部往来分录 (Balance Intercompany Journal) 定义自动过帐
余额重估 月末重估资产和负债等帐户的余额
外币
本位币
本位币
外币
余额转换
为了随机查询,报表和合并不同币种的余额.
转换实际或预算的余额到某种外币 软件总帐自动用期间平均汇率转换收入和费用帐户 软件总帐自动用期间末汇率转换资产和负债帐户 软件总帐自动用历史汇率转换权益帐户 软件总帐把转换产生的差异过帐到差异帐户 (CAT)
决定预算控制的程度 明细级别的预算控制 汇总级别的预算控制 拒绝类型的预算控制 警告类型的预算控制 指定金额的类型和边界 建立预算控制组
决定预算控制的程度
设置帐套使用预算控制 预算控制执行资金的检查和资金的保留在 软件采购,Oracle应付帐,Oracle总帐
定义预算期间
创建新的预算或维护已存在的预算 请求预算日记帐 分配预算状态: 打开,当前,冻结 分配主预算 自动拷贝预算
总帐管理
总帐管理
一. 实际的事务处理 二. 预算和保留款 三. 合并和报表 四. 系统设置
总帐概述
录入会计 信息
JE
实际会计 信息
预算会计信息
会计事务处理
帐户余额 总帐管理
查询会计信息
随机查询
PO
保留款会 计信息
报表
总帐与子系统的集成
总帐是储存会计信息的中心
接收来自财务和制造模块的 会计信息
采购
关闭会计期
完成帐务处理以后关闭或永久关闭会计期
总帐管理
创建本位币日记帐分录
创建日记帐分录概述
手工 1
引入
冲帐
业务发生
重复分录
成批分配
2 输入分录
3
引入
4
修改
2反冲标记 3生成分录
3
5
4
审核
4
6
5
过帐
2 定义分录
3
生成分录
4 5
手工日记帐
金额 数量
引入日记帐
应付
应收
采购
总帐接口表
项目
成本
总帐批
年度的处理
软件总帐提供四种方法
FY94-End 预算厖?.5000 保留款厖..1500 实际厖?.800 可用资金?.2700
年末清零
FY95-Beginning
预算厖?.4000 保留款厖.. 0 实际厖?. 0 可用资金?.4000
年度的处理
FY94-End 预算5000 保留款1500 实际800 可用资金2700
查询外币余额
使用帐户查询来查询外币帐户余额 通过表报来查询外币信息
总帐管理
分录使用连续编号 ( Audit Journal Entries)
使用连续编号概述
分类: 编号: 分录建立: 开始值:
银收 自动 手工
1
1
2 3
采购 自动 自动
28 28
29
30
调整 手工 手工
N/A
4
7
23
使用连续编号概述
新旧预算必须是相同的期间,可以不同的财政年度
定义预算科目
Oracle总帐使用预算组织来指定预算帐户和 决定在科目范围的预算控制选项 预算组织可以是部门,地区或成本中心等
定义预算科目范围
分配预算科目的范围
指定预算录入的方法
录人预算科目的货币, 包括数量
明细级别预算控制 选择自动保留款 资金检查级别 选择金额的类型 选择资金检查的边界
余额转换
定义货币,CTA帐户并分配到帐套 定义期间汇率 定义历史汇率 运行转换 随机查询和通过表报查询
总帐管理
预算会计循环
预算概述
预算有预算期间,预算帐户和预算金额组成 定义预算,分配预算帐户给预算组织,使用不同的 方法记录预算金额
预算会计循环
决定预算控制的程度 定义预算 录人预算金额 查询和修改预算 冻结预算 关于预算的报表
创建分录方法
手工分录 冲帐分录 循环(重复)分录 成批分配分录 日记帐分录引入
日记帐自动转换
1. 输入记帐本位币日记帐 2. 输入外币日记帐 3. 输入数量日记帐
审核和修改日记帐
过帐以前
1. 随机审核日记帐明细信息 2. 通过报表审核日记帐明细信息 3. 在输入日记帐分录屏幕中修改日记帐
过帐