如何提升国际税收管理水平
新形势下推进国际税收专业化管理的实践与思考
新形势下推进国际税收专业化管理的实践与思考随着经济全球化、一体化的不断推进和我国开放型经济的全面发展，技术、信息、资源、市场等要素在全球范围内加速流动，跨境税源管理的广度和深度都得到了极大拓展，国际税收日常征管面临严峻挑战。
而传统的粗放型、被动式的国际税收管理方式已严重滞后于形势发展，亟需建立国际税收专业化管理机制，进一步提高国际税收管理水平，更好的维护国家税收权益。
一、推进国际税收专业化管理是新形势下提升国际税收管理质效的必然选择国际税收管理，与国内税收管理并立，是整个征管体系的重要组成部分。
随着构建现代税收征管体系、实行税源专业化管理成为深化税收征管改革的战略决策，推进国际税收专业化管理也成为强化国际税收管理的必然选择。
（一）国际税收专业化管理的基本内涵国际税收专业化管理，就是按照税源管理科学化、专业化、精细化的管理要求，把风险管理和分级分类管理融入到国际税收管理过程中，建立国际税收专业化管理机制，形成立体化的国际税收管理体系，建立健全纵横结合、内外协作的运行机制，形成国际税收管理合力。
具体而言，应包括以下内容：一是以风险管理为导向。
税源专业管理要求“将风险管理理念贯穿税源管理全过程”，建立以风险管理为导向的征管模式，这与国际税收管理方式相契合。
将风险管理的理念和方法贯穿于国际税收管理全过程，做好风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价。
更重要的是按照风险管理流程，建立一整套的“分析发现疑点、应对解决问题、管理促进长效”的运行机制，提高管理质效。
二是以分级分类管理为基础。
税源专业管理要求“根据税源结构及其风险特点，按照纳税人规模、行业，兼顾国际税收等特定业务，对税源进行科学分类”，“科学界定税收管理员职责，设置日常管理、纳税评估等岗位，实施专业化管理”。
而国际税收专业化管理主要实现三个明确：明确两类管理事项，按照国际税收事项的管理特点，将其划分为基础事项、专业事项两类；明确省局、市局、县局、分局四级管理机构、岗位职责、工作任务；明确管理事项的工作流程和管理方法，实现具有国际税收特色的“分级分类管理”。
积极应对国际税收挑战
积极应对国际税收挑战随着全球经济的不断发展，国际税收问题日益凸显。
全球化的经济活动使得企业在跨境交易中遇到更多税收挑战，同时也给国家在征收税收方面带来了更多困难。
为了应对这些挑战，各国纷纷采取措施，以积极应对国际税收挑战。
首先，要积极推动国际税收合作。
国际税收合作是应对国际税收挑战的关键。
各国应加强合作，共同制定有利于全球经济稳定和互利共赢的税收政策。
例如，各国可以加强信息共享，共同打击逃税行为。
此外，还可以积极参与国际组织和框架，如联合国、世界贸易组织（WTO）和组织经济合作与发展（OECD），共同讨论和制定涉及税收的全球准则和规则。
其次，要加强国内税收制度建设。
一个健全的国内税收制度是国际税收合作的基础。
各国应加强税收管理能力建设，提高税收征管效率和质量。
同时，要加强税收执法力度，打击逃税行为，保证税收的公平性和有效性。
此外，还可以通过改革税收政策，调整税收结构，提高税收的内在公平性和透明度。
第三，要积极参与国际税收规则的制定与改革。
国际税收规则是国际税收合作的重要组成部分。
各国应积极参与国际税收规则的制定和改革进程，以确保自身利益不受损害。
例如，可以参与国际税收准则的评估和修订，以反映全球经济发展的变化和税收实践的需求。
同时，还可以通过双边或多边谈判，促进国际税收规则的完善和发展。
第四，要加强国际税收争端解决机制的建设。
随着国际税收问题的增多，各国之间的税收争端也日益增多。
为了解决这些争端，各国应加强国际税收争端解决机制的建设，提供有效的解决途径。
例如，可以设立国际税收争端解决机构，提供中立和公正的解决服务。
同时，各国还可以加强相关纠纷解决机构的合作，共同应对跨境税收纠纷。
最后，要加强国际税收政策协调。
由于国际税收问题的复杂性和敏感性，各国在制定税收政策时需要更加注重协调和平衡，尽量减少负面影响。
各国可以加强沟通和对话，共同研究和解决存在的税收问题，以实现全球税收政策的协调发展。
综上所述，积极应对国际税收挑战需要各国加强合作、加强国内税收制度建设、积极参与国际税收规则的制定与改革、加强国际税收争端解决机制的建设以及加强国际税收政策协调。
深化国际税收合作的路径与措施
深化国际税收合作的路径与措施近年来，随着全球经济一体化的不断加深，国际税收合作的重要性日益凸显。
在全球化背景下，各国税务管理之间的合作成为推动经济繁荣和解决税收争议的关键。
本文将探讨深化国际税收合作的路径与措施，旨在为建立全球税收治理体系提供参考。
一、加强信息交流与共享信息交流与共享是深化国际税收合作的基础和前提。
国家之间在税务方面的合作需要依靠及时准确的信息交流。
因此，建立全球税收信息交流平台是十分必要的。
通过这个平台，各国可以即时了解到全球范围内的税收政策变动和税务数据，进一步提高税收征管的效率和准确性。
二、加强税收信息的透明度与公开性税收透明度是保障国际间税收合作的重要保障措施之一。
各国应当加强税收信息的公开与透明，提高纳税人对税务政策和税务管理的了解程度。
同时，加强税务机构的公开透明度，推动税收政策的公众参与，以提高税收政策的民意基础。
三、加强税收监督与争端解决机制建设在国际税收合作中，争议解决是一个必然存在的问题。
因此，建立健全的税收监督与争端解决机制至关重要。
各国应鼓励并支持国际税收机构的合作与交流，进一步提高对纳税人的税务监督能力。
此外，设立独立的争端解决机构，依法处理税收争端，是保障纳税人权益和维护国际税收合作稳定的重要途径。
四、完善国际税收合作的法律框架深化国际税收合作需要有一个明确的法律框架作为支撑。
各国应通过制定和完善相关法律，对国际税收合作进行规范和约束。
在这一过程中，要充分尊重各国的主权和利益，通过平等和互助的方式寻求共赢。
同时，积极参与国际税收合作的多边机构，推动形成全球范围内的税收规则和准则。
五、加强国际税收人才培养与交流国际税收合作需要有一支高素质的专业队伍来支持和推动。
因此，各国应加强国际税收人才的培养与交流。
通过设立专业税务学院、开展培训项目等方式，提高相关人员的税收政策理论和实践操作能力。
同时，搭建多层次、多领域的交流平台，加强不同国家税务人员之间的交流与互动，共同提升全球税务管理的水平。
提升税收征管水平
提升税收征管水平税收征管是国家财政收入的重要来源，对于实现经济可持续发展和社会公平正义具有重要意义。
然而，由于市场经济的复杂性和全球化的发展趋势，税收征管面临着日益繁重的挑战。
为了提高税收征管水平，保障税收收入并有效打击偷税漏税现象，政府和相关部门应采取一系列的改革举措。
首先，完善税收法律法规体系是提升税收征管水平的关键。
税收法律法规需要与时俱进，及时与市场经济的发展相适应。
政府应积极开展立法工作，通过修改和实施税收相关法律，规范税收行为，加强对税收的监管和执法，确保税收征管的合法性和公正性。
其次，加强税务部门的能力建设是提高税收征管水平的基础。
税收征管工作需要专业化的人才支撑，税务部门应加强对税收征管人员的培训和引进优秀人才，提高他们的专业素质和综合能力。
同时，税务部门还应加大对科技的应用力度，利用大数据、人工智能等技术手段，提高税收数据管理与分析能力，实现税收信息的准确、快捷和安全处理。
第三，优化税收征管流程是提升税收征管水平的重要手段。
政府和税务部门应积极推进税收征管流程的精简和优化，减少繁琐的手续和环节，提高纳税人的便利度和满意度。
同时，建立健全的信息公开制度，加强与纳税人的沟通，提高纳税人的主动性和合作性，形成互信互利的征税关系。
此外，创新税收征管手段也是提高税收征管水平的必要措施。
政府和税务部门应积极推动税收征管模式的创新，借助互联网和大数据等新技术手段，建设智能化的税务管理平台，实现信息共享和联网征税，提高税收征管的效率和准确性。
最后，加强国际税收合作是提高税收征管水平的重要途径。
随着经济全球化的深入发展，跨国税收问题日益突出。
政府和税务部门应加强国际间的税收信息交流与合作，共同打击跨国偷税漏税行为，确保税收征管的公平性和有效性。
总之，提升税收征管水平是一个系统性工程，需要政府、税务部门、纳税人和社会各界的共同努力。
通过完善税收法律法规体系、加强税务部门的能力建设、优化税收征管流程、创新税收征管手段以及加强国际税收合作，我们有信心能够实现税收征管水平的持续提升，实现税收收入的稳定增长和税收征管的有效性。
2024年税收管理工作思路及设想
2024年税收管理工作思路及设想在当前的税收管理工作中，我们需要从多个方面进行改进和完善，以适应经济社会的快速发展和税收管理工作的新要求。
本文将围绕“完善税收政策、加强税收征管、提高纳税服务水平、推进税收信息化建设、加强国际税收合作”等方面展开阐述，提出对未来税收管理工作的设想和建议。
一、完善税收政策税收政策是税收管理工作的基础，针对当前存在的税收政策问题，我们需要从以下几个方面进行完善：提高税收政策的科学性和合理性：加强税收政策的前瞻性和预见性，根据经济社会发展情况及时调整和完善税收政策，避免出现税收政策的滞后和不合理。
加强税收政策的公平性和公正性：优化税收优惠政策，避免出现税收优惠泛滥的情况，同时加强税收执法力度，防止税收不公和逃税现象的发生。
完善税收政策的配套措施：制定更加具体、细化的税收政策措施，加强对政策落实情况的监督和评估，确保税收政策的有效实施。
二、加强税收征管税收征管是税收管理工作的核心，针对当前存在的税收征管问题，我们需要从以下几个方面进行加强：提高税收征管的规范性和透明度：制定更加明确、具体的税收征管规定，加强对税收征管工作的监督和评估，增加税收征管的透明度，防止出现不公和腐败现象。
加强税收征管信息化建设：利用信息技术手段提高税收征管效率和准确性，建立完善的税收征管信息共享机制，加强部门间的协作配合。
提高税收征管人员的素质和能力：加强对税收征管人员的培训和教育，提高其专业素质和工作能力，培养一支高效、廉洁的税收征管队伍。
三、提高纳税服务水平纳税服务是税收管理工作的重点，针对当前存在的纳税服务问题，我们需要从以下几个方面进行改进：优化纳税服务流程：简化纳税服务流程，降低纳税成本，提高纳税效率，为纳税人提供更加便捷、高效的服务。
加强纳税服务宣传和培训：加大对纳税人的宣传和培训力度，提高其纳税意识和技能，增强纳税人的税法遵从度。
建立完善的纳税服务反馈机制：加强与纳税人的沟通和互动，建立完善的纳税服务反馈机制，及时了解和解决纳税人的问题和诉求。
提升征管水平的建议
提升征管水平的建议一、引言税收是国家财政收入的主要来源，而征管水平的高低直接影响到税收的效率和国家的财政状况。
在当前经济形势下，提升征管水平对于保障国家财政稳定、促进经济发展具有重要意义。
本文将从多个方面提出提升征管水平的建议。
二、加强信息化建设1. 建立完善的税收信息管理系统，实现税务部门与工商、银行等部门的信息共享，提高信息利用效率。
2. 推广电子发票、电子缴税等信息化手段，简化纳税流程，提高征管效率。
3. 加强大数据、人工智能等先进技术的应用，对税收数据进行深度挖掘和分析，提高税收风险预警和防控能力。
三、优化税收服务1. 完善纳税服务体系，提高纳税服务质量和效率。
2. 加强对纳税人的培训和宣传，提高纳税人的税法遵从度。
3. 建立纳税服务反馈机制，及时了解和解决纳税人的问题，提高纳税人的满意度。
四、加强税收执法1. 完善税收法律法规，明确税收执法标准和程序，减少自由裁量权。
2. 加强税收执法监督，防止和纠正税收执法过程中的不正之风。
3. 提高税收执法人员的素质和能力，加强税收执法人员的培训和管理。
五、推进税收改革1. 深化增值税、企业所得税等主要税种的改革，完善税收制度，降低企业税负，激发市场活力。
2. 优化税收结构，加大对新兴产业、绿色环保等领域的支持力度，促进经济结构调整和转型升级。
3. 推进税收国际化，加强与国际税收组织的合作，提高我国在国际税收领域的地位和影响力。
六、结论提升征管水平是一个系统工程，需要从多个方面入手。
加强信息化建设、优化税收服务、加强税收执法、推进税收改革等都是有效的途径。
只有不断提高征管水平，才能更好地保障国家财政稳定、促进经济发展。
加强国际税收七项审核的措施
加强国际税收七项审核的措施
加强国际税收七项审核的措施包括：
1. 严格审核跨境涉税交易真实性：从企业工商登记信息、发票等资料，以及境外关联企业登记注册信息等方面，核查交易的真实性，确保审核“笔笔有下落，单单有对应”。
2. 严把关联申报审核关：准确审核关联交易是否符合独立交易原则，及时调整不合理的转让定价安排。
3. 规范核定企业所得税税额：通过电子申报数据提取和筛选疑点企业，利用数据平台对企业的纳税申报、财务报表等信息进行综合比对分析，全面核查企业所得税税前扣除项目，为核定征收企业所得税提供有力依据。
4. 加大对外支付税务备案管理力度：对外支付税务备案是跨境涉税服务的重要环节，也是国际税收管理的重要内容。
通过加强对外支付税务备案的管理，可以进一步规范跨境涉税服务市场秩序，防范税收风险。
5. 做好反倾销税调查应对工作：反倾销税调查是国际税收管理的重要内容之一，也是维护国家税收权益的重要手段。
通过加强反倾销税调查应对工作，可以进一步规范跨境涉税服务市场秩序，防范税收风险。
6. 提升国际税收风险应对能力：国际税收风险应对是国际税收管理的重要内容之一，也是防范税收风险的重要手段。
通过提升国际税收风险应对能力，可以进一步加强跨境涉税服务市场监管，防范税收风险。
7. 推进“走出去”企业税收服务工作：为“走出去”企业提供更加全面、便捷的税收服务，帮助企业了解境外投资经营的税收政策，提高企业的税收遵从度。
这些措施的实施将有助于加强国际税收管理，防范税收风险，促进跨境贸易和投资的健康发展。
国际税收管理工作计划
一、前言随着经济全球化的深入发展，跨国企业越来越多，国际税收问题日益复杂。
为了加强国际税收管理，提高税收征管水平，确保国家税收收入，特制定本国际税收管理工作计划。
二、工作目标1. 提高国际税收管理水平，确保国家税收收入。
2. 加强国际税收合作，维护国家税收权益。
3. 优化税收环境，促进跨国投资和贸易发展。
三、工作内容1. 建立健全国际税收管理制度（1）制定和完善国际税收管理制度，明确国际税收管理的范围、职责和程序。
（2）加强对国际税收政策的宣传和解读，提高纳税人意识。
2. 加强国际税收信息共享（1）积极参与国际税收信息交换，与其他国家税务机关建立良好的合作关系。
（2）建立健全国际税收信息数据库，提高信息共享效率。
3. 强化国际税收风险管理（1）加强对跨国企业的税收风险评估，及时发现和防范税收风险。
（2）完善税收协定执行机制，确保税收协定得到有效执行。
4. 加强国际税收征管合作（1）加强与外国税务机关的沟通与协作，共同打击跨境逃避税行为。
（2）加强国际税收情报交换，提高跨境税收征管效率。
5. 优化税收环境（1）简化税收程序，提高税收服务水平。
（2）加强税收政策研究，为企业提供税收优惠政策。
四、工作措施1. 加强组织领导，明确责任分工。
成立国际税收管理领导小组，负责统筹协调国际税收管理工作。
2. 加强队伍建设，提高人员素质。
通过培训、交流等方式，提高国际税收管理人员的业务能力和综合素质。
3. 完善政策法规，规范税收行为。
根据国际税收发展趋势，及时修订和完善税收政策法规。
4. 加强宣传引导，提高纳税人意识。
通过多种渠道，广泛宣传国际税收政策法规，提高纳税人依法纳税意识。
5. 加强国际合作，维护国家税收权益。
积极参与国际税收合作，争取国家税收权益。
五、工作期限本国际税收管理工作计划自发布之日起实施，有效期五年。
六、总结通过实施本国际税收管理工作计划，我们将不断提高国际税收管理水平，确保国家税收收入，维护国家税收权益，为我国经济发展提供有力支持。
全面提升税收征管水平
全面提升税收征管水平税收征管对于一个国家的经济体系具有举足轻重的地位，其水平的高低直接关系到国家财政收入的增长和经济发展的稳定性。
为了实现税收征管的全面提升，需要从税收征管体制、信息化建设、风险防控、执法能力和国际合作等方面入手，加强各项工作的协调配合，提高税收征管的效率和水平。
首先，税收征管体制需要进行改革和完善。
不同层级的税务机构需要明确职责分工，建立良好的协作机制。
税收征管机构应当注重信息共享和协同监管，加强内部的组织协调和资源整合。
同时，要建立规范的考核机制，激发税务人员的积极性和责任感。
其次，信息化建设是提升税收征管水平的关键。
通过建立全国统一的税务信息系统，实现数据共享和管理，可以提高征管工作的准确性和效率。
在税收征管过程中，应大力推进电子化纳税服务，为纳税人提供便捷的在线申报和查询服务，节约纳税人的时间成本，减少纳税风险。
风险防控是税收征管工作中的重要环节。
通过建立风险评估和监控机制，加强对纳税人的风险分析和预警，可以及时识别并应对潜在的逃税行为。
同时，要加强对中介机构和税收从业人员的监管，严格打击利用漏洞进行逃税的行为。
执法能力的提升是税收征管水平提升的重要保障。
税务执法人员需要具备扎实的专业知识和较高的职业素养，能够熟练掌握税收政策和法律法规，有能力开展有效的税收执法工作。
同时，要加强对执法人员的培训和管理，提高其综合素质和业务水平。
最后，国际合作也是全面提升税收征管水平的重要方面。
通过加强与其他国家和国际组织的合作，可以分享经验、借鉴先进经验和做法，推动全球税收治理的改革和进步。
同时，要加强对跨境税收合规和避税行为的监管，防止国际逃税行为对税收征管的影响。
综上所述，全面提升税收征管水平需要从多个方面入手，加强税收征管体制改革，推进信息化建设，加强风险防控，提升执法能力，并加强国际合作。
只有做到这些，才能够提高税收征管的效能，实现国家财政收入的增长和经济发展的稳定。
税收征管水平的全面提升是一个系统性工程，在实施过程中需要各方的共同努力和支持，才能取得更好的效果。
简述国际税收管理的目标
简述国际税收管理的目标国际税收管理是指各国政府为了维护国家税收稳定、确保税收公平与效益，而进行的跨国税收合作与管理。
其目标是通过合理分配税收负担、防止税收逃避和避免税收竞争，促进国际税收的公平、公正和有效。
1. 实现税收公平与公正国际税收管理的首要目标是确保税收公平与公正。
通过建立合理的税收制度和政策，确保各个纳税主体按照其能力和财务状况承担相应的税收义务，避免富人和大企业等强权主体通过各种手段规避税收。
同时，国际税收管理也要求各国之间进行税收信息交换，打击国际税收逃避和避税行为，确保税收公正和公平。
2. 提高税收征收效率国际税收管理的另一个重要目标是提高税收征收效率。
通过建立高效的税收征管机构和系统，加强税收管理能力，提高税收征收的自动化和信息化水平，实现税收的及时、准确和高效征收。
同时，国际税收管理也鼓励各国之间进行税收合作与协调，避免重复征税和税务争端，提高税收征收效率。
3. 防止税收逃避和避税国际税收管理的目标也包括防止税收逃避和避税行为。
税收逃避是指纳税人通过各种合法或非法手段规避税收义务，减少纳税额；而避税则是指通过合法手段利用税收制度的漏洞，降低纳税额。
国际税收管理通过加强税收信息交换和合作，打击跨国税收逃避和避税行为，防止税基侵蚀和转移定价等行为，维护国际税收秩序和公平竞争环境。
4. 促进税收合作与协调国际税收管理的目标还包括促进各国之间的税收合作与协调。
税收合作与协调是指各国之间在税收政策、税收制度、税收征管等方面进行合作与协调，避免重复征税和税务争端，推动税收信息交换和共享，共同打击税收逃避和避税行为。
通过加强税收合作与协调，各国可以共同应对全球化和数字化背景下的税收挑战，推动国际税收规则的完善和统一。
5. 促进经济发展与全球治理国际税收管理的目标还包括促进经济发展与全球治理。
税收是国家财政的重要来源，通过合理的税收政策和税制改革，可以激励投资和创新，促进经济增长和就业。
同时，国际税收管理也可以通过税收合作与协调，推动全球治理和国际合作，应对全球性挑战，推动可持续发展和减贫目标的实现。
涉税管理建议书
涉税管理建议书一、背景介绍税收作为国家财政收入的重要来源，对于国家的经济发展和社会稳定起着重要的作用。
为了提高税收管理的效率和透明度，减少税收风险和漏税现象，我们提出以下涉税管理建议。
二、建议一：加强税收信息化建设1. 建立完善的税收信息系统，实现税务数据的集中管理和共享，提高税收管理的效率和准确性。
2. 推动纳税人和税务机关之间的电子化对接，实现在线申报、在线缴税等便捷服务，减少纳税人的时间和成本。
3. 强化税收数据的安全保护，加强信息系统的防护措施，防止数据泄露和滥用。
三、建议二：优化税收政策1. 审慎制定税收政策，确保税收政策的稳定性和可预见性，减少对企业经营的不确定性。
2. 鼓励企业进行合理的税收筹画，提供更多的税收优惠政策，激励企业积极缴纳税款。
3. 加大对高科技产业和创新型企业的税收支持力度，促进经济结构的优化和转型升级。
四、建议三：加强税收征管能力建设1. 提高税务机关的专业化水平，加强税收征管人员的培训和素质提升，提升税收征管的能力和水平。
2. 加强税收执法力度，加大对涉税违法行为的打击力度，维护税收法律的严肃性和公正性。
3. 加强税收风险管理，建立完善的风险评估体系，及时发现和应对税收风险，减少税收漏税和避税行为。
五、建议四：加强税收宣传教育1. 加大对纳税人的税收宣传力度，提高纳税人的税法意识和纳税意识，增强纳税人的合规性。
2. 定期组织税收知识培训活动，提供税收咨询和辅导服务，匡助纳税人正确理解和遵守税法法规。
3. 利用新媒体平台，加强税收宣传的覆盖面和传播效果，提高纳税人对税收政策的了解和认同。
六、建议五：加强国际税收合作1. 积极参预国际税收合作，加强与其他国家和地区的税收信息交流和合作，共同打击跨国税收逃避行为。
2. 推动国际税收规则的协调和改革，减少税收竞争和避税行为，维护全球税收秩序的公平和稳定。
3. 加强对跨国企业的税收监管，防止利润转移和避税行为，确保税收的公平分配和合理征收。
会计干货之【特别关注】加强自然人国际税收管理的实践与思考
会计实务-【特别关注】加强自然人国际税收管理的实践与思考自然人国际税收管理，是指对跨境个人实施的国际税收管理，主要是个人所得税管理。
跨境个人，包括拥有外国国籍且从中国境内取得所得的走进来个人（含外籍个人、华侨及港澳台同胞），以及在中国境内有住所或拥有中国国籍且从境外取得所得的走出去个人。
本文主要是根据自然人国际税收管理特点，结合近年来青岛地税局自然人国际税收管理实践，深入分析当前税收管理中面临的机遇与挑战，并提出相应的对策和建议，以期进一步探讨和完善自然人国际税收管理体系，全面提升自然人国际税收管理水平。
一、自然人国际税收管理的主要特点自然人国际税收管理是近年来税收征管中出现的较新工作业态，既有国际税收的基本特点，同时也呈现出一些自然人所独有的特征，并处在动态的发展变化过程中。
主要体现在：（一）税源体量小，但人均税收贡献度较高。
跨境个人类似于其他跨境税源，体量虽小，但大部分是属于高净值个人，人均税收贡献度较高，税收管理的效应比较突出。
以青岛地税局的走进来个人为例，2016年走进来个人为11000人，占全部申报人数的0.12%，缴纳个人所得税共4.96亿元，占全年个人所得税收入的5.5%，人均缴纳税收4.51万元，比其他人群多3.5万元。
（二）涉及的应税人群和所得比较广泛，对涉税信息的获取要求比较高。
从应税人群看，走进来个人（或称外籍个人），既包括外籍税收居民个人（即在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的外籍个人），也包括税收非居民个人（即在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人）：走出去个人，包括参股境外企业个人股东、外派员工、在境外独立从事个人劳务人员以及有其他境外所得人员，等等。
而且跨境个人流动比较频繁，税务机关难以准确掌握。
从应税所得看，主要是境内、境外的多处所得和不同事项的多项所得，既包括独立劳务所得和任职、受雇、履约所得等积极所得，又包括股息、利息、特许权使用费以及财产转让等消极所得，所得所具有的多样性和跨境性以及极强的偶发性，税务机关同样难以准确掌握。
如何应对国际税收透明度的提升
如何应对国际税收透明度的提升随着全球经济一体化的加深，各国在税收透明度方面的要求也越来越高。
国际税收透明度的提升对于企业和个人来说都带来了一定的挑战。
在面对这一挑战的同时，我们也应该抓住机遇，合理规划税务筹划，遵守税法合规，确保个人和企业的财务安全。
本文将从三个方面探讨如何应对国际税收透明度的提升。
一、加强税法合规意识国际税收透明度的提升要求各国纳税人提供更多的财务信息，确保税收信息能够及时、准确地向税务机关报送。
为了应对这一要求，我们首先应加强税法合规意识，充分了解国家和地区的税收政策和法规。
只有详细了解税法法规，才能合理规划税务筹划，确保企业和个人在国际税收透明度方面不受损失。
二、合理规划税务筹划面对国际税收透明度的提升，传统的税务筹划方法可能不再适用。
我们需要根据最新的税收政策和法规，合理规划税务筹划，降低税务风险。
合理规划税务筹划包括但不限于以下几个方面：1. 合理利用双重税收协定双重税收协定是各国政府为了避免个人和企业在跨国投资活动中受到双重征税而签署的协定。
我们可以根据双重税收协定的内容，选择合适的投资方式和地点，降低税务成本，提高税务效益。
2. 合规开展跨国业务针对跨国企业来说，应合规开展跨国业务，确保在不同国家间的财务信息透明度。
要充分了解各国税务政策，特别是关于税务报告和信息披露的要求。
同时，建立健全财务管理体系，保证财务信息的及时、准确和透明。
3. 提高风险管理意识在国际税收透明度的提升背景下，各类财务风险也将不断增加。
我们应加强风险管理意识，建立起完善的风险管理机制。
同时，建议企业和个人建立与税务机关的良好合作关系，及时了解税收政策的变化，减少税务纠纷的发生。
三、加强国际税收合作国际税收透明度的提升要求各国税务机关之间的信息交流与合作。
我们应积极参与国际税收合作，与各国税务机关保持密切联系，共享税收情报，相互协助，确保税务信息的准确性和安全性。
国际税收透明度的提升是全球税务发展的必然趋势。
加强海外税务征管
加强海外税务征管在全球化的背景下，海外投资和贸易活动日益频繁，海外税务征管的重要性也日益凸显。
有效的海外税务征管，不仅能够帮助国家稳定税收收入，还能够保护海外投资者的权益，促进经济的可持续发展。
本文将聚焦于加强海外税务征管的相关问题，并提出若干具体措施。
首先，加强税务信息分享与合作是加强海外税务征管的关键。
海外税务往往面临信息不对称和合作难题，这给跨国企业的税务规避和避税行为提供了空间。
因此，各国应加强信息分享机制的建设，提供更加便捷和准确的税务信息交换平台，实现全球税务信息的共享。
同时，各国税务机构之间应加强合作，建立起联合办税机制，共同打击跨国企业的税务违规行为。
其次，加强对跨国企业的税务监管是加强海外税务征管的重要手段。
跨国企业往往通过跨境转移定价和利润调整等手段，将利润转移至低税率地区，从而避免高税率地区的税务负担。
为此，各国应加强对跨国企业的查账核算，建立起合理的税务评估和审计机制，确保跨国企业按照国际惯例和国内法规履行税务申报和缴纳义务。
此外，各国还应加强对税务专业人员的培训和管理，提高税收监管的专业性和有效性。
再次，加强国际税收标准的制定和推广是加强海外税务征管的必要措施。
当前，国际间缺乏一致的税务规范和标准，给跨国企业的税务避税行为提供了合法化的空间。
因此，各国应加强国际合作，推动建立统一的税务规范和标准，通过国际协议的形式规范企业税务行为，最大限度地减少税收避免和避税行为的发生。
最后，加强风险管理和控制是加强海外税务征管的重要环节。
海外税务征管的复杂性和风险性不容忽视，因此，各国应加强对海外投资和经营的风险评估和管控。
一方面，各国税务机构应加强对海外投资和经营的纳税人的风险分析和评估，识别潜在的税务风险，及时采取相应的控制措施。
另一方面，海外投资者和企业应加强税务合规的意识和能力培养，主动遵守各国的税务规定，确保自身的合法权益。
综上所述，加强海外税务征管具有重要的现实意义和深远的影响。
加强国际税收合作与交流
加强国际税收合作与交流近年来，随着全球经济的快速发展和国际贸易的不断增加，国际税收合作与交流越来越受到关注。
在全球化的背景下，各国之间的税收政策和法规存在差异，给跨境经济活动和国际投资带来了一定的挑战。
因此，加强国际税收合作与交流显得尤为重要。
首先，加强国际税收合作与交流有助于解决跨境税收规避问题。
随着全球化的推进，跨国企业通过利用不同国家之间税收政策的差异，采取一些手段来规避纳税，从而减少了纳税额。
这种行为不仅削弱了各国税收基础，还破坏了税收公平原则。
国际税收合作与交流可以通过信息共享、数据分析和监测等手段，打击跨境税收规避行为，提高税收征管效率。
其次，加强国际税收合作与交流有助于促进经济发展和贸易便利化。
税收是一个国家财政的重要来源，税收政策的合理性和稳定性对于吸引投资和促进经济发展至关重要。
国际税收合作与交流可以帮助各国共同制定和改进税收政策，减少税收制度带来的不必要的贸易壁垒，促进国际贸易的便利化和规范化发展。
第三，加强国际税收合作与交流有助于提高全球税收治理水平。
在全球范围内加强合作，各国可以共同应对税收领域的挑战和问题。
国际组织如联合国、OECD等在这方面起到了重要的推动作用，通过制定国际税收准则和标准，鼓励各国加强合作，共同应对国际税收问题。
加强国际税收合作与交流可以推动全球税收治理水平的提高，促进全球税收体系的公平和可持续发展。
此外，加强国际税收合作还有助于减少税收争端和纠纷的发生。
不同国家之间税收政策的差异和交叉影响时常引发税收争端和纠纷。
加强国际税收合作与交流可以通过对税收问题的共同研究和解决，避免因税收问题引发的经济和贸易冲突，维护国际税收秩序与稳定。
综上所述，加强国际税收合作与交流对于解决全球经济发展中的税收问题，促进经济发展和贸易便利化，提高全球税收治理水平以及减少税收争端具有重要意义。
各国应该加强合作，共同制定和改进税收政策，实现税收公平和可持续发展。
只有通过国际税收合作与交流，才能够推进全球税收体系的发展，为世界经济的繁荣和稳定做出更大的贡献。
提升税收合规管理水平
提升税收合规管理水平税收合规管理是现代社会中非常重要的一项任务，对于政府机构、企事业单位和个人来说都具有重要意义。
税收合规管理的好坏直接关系到税收征收的公正性和效率，对于促进经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
本文将聚焦于如何提升税收合规管理水平，旨在为广大读者提供有益的指导和思考。
首先，为了提升税收合规管理水平，我们需要强化税收宣传教育。
通过宣传教育，可以增强纳税人对税收政策和法规的了解，并激发他们的合规意识。
在宣传教育中，我们可以采用通俗易懂的语言，结合实际案例，引导纳税人正确理解和遵守税法。
此外，还可以利用多种渠道，如媒体、官方网站和社交媒体等，广泛传达税收知识，提高大众对税收的认知度。
其次，建立完善的税收合规管理制度是提升税收合规管理水平的关键。
通过建立制度化的管理程序和标准化的操作规范，可以加强对纳税人的规范管理和监督，提高税收工作的透明度和公正性。
为了确保税收合规管理的有效实施，我们可以建立一套科学合理的风险评估和监测机制，及时发现和纠正违规行为。
此外，还应加强税收合规信息系统的建设，实现税收数据的准确记录和有效管理。
再次，加强执法力度和效果是提升税收合规管理水平的重要手段。
通过加强税收执法人员的培训和考核，提高他们的业务素质和执法水平，能够更好地发挥他们在税收合规管理中的作用。
同时，要建立健全的执法机制和流程，在执法过程中严格按照法律规定和程序操作，确保税收执法的公正性、公信力和效率。
此外，要运用现代科技手段，如大数据、人工智能等，加强对纳税人的风险预警和监测，提高税收执法的准确性和效果。
最后，加强国际合作和信息共享是提升税收合规管理水平的重要途径。
税收逃漏问题常常涉及跨国交易和国际转移定价等复杂情况，需要国际合作来解决。
通过加强国际税收信息的交流和共享，可以更有效地追踪和防范跨境税收逃漏行为。
同时，还可以借鉴其他国家和地区的税收合规管理经验，吸取其优点并加以借鉴，推动我国税收合规管理水平的不断提高。
加大对跨国企业税收管理力度
加大对跨国企业税收管理力度在全球化的今天，跨国企业（MNCs）在全球范围内的经济活动影响力越来越大。
然而，随着跨国企业的快速增长和税收管理的漏洞暴露，国际社会对跨国企业税收管理力度的呼声也越来越高。
本文将聚焦于加大对跨国企业税收管理力度的重要性，并提出一些可行的解决方案。
首先，加大对跨国企业税收管理力度的重要性不言而喻。
跨国企业作为经济全球化的主要推动者之一，其利润往往通过复杂的税收安排和避税策略进行转移，从而导致税收收入流失和税基侵蚀。
例如，通过在低税收率的国家建立子公司，跨国企业可以转移利润，从而避免高税收率的国家征收应有的税款。
这种行为不仅损害了各国的税收公平性，也严重影响了国家的财政收入。
加大对跨国企业税收管理力度，是维护税收公平和保障国家财政健康的重要举措。
其次，为加大对跨国企业税收管理力度，我们需要提出一些可行的解决方案。
首先，国际社会应加强国际合作，建立更加紧密的跨国企业税收信息交流和合作机制。
这样一来，各国可以更好地了解跨国企业的税务安排，发现和纠正其避税行为。
其次，加强国内立法和监管，规范跨国企业的税收行为。
例如，可以加大对转移定价的监管力度，严厉打击虚假报税和偷漏税行为。
同时，加强对涉税专业人员的培训和监管，提高其专业素养和执行能力，以有效防止和打击跨国企业的税收逃避行为。
此外，加大对跨国企业税收管理力度还需要建立起更加公正和透明的国际税收体系。
目前，国际税收体系的不公平性和不透明性是导致跨国企业避税的主要原因之一。
为解决这一问题，可以推动各国间税收协定的全面修订，确保税收信息的共享和透明。
同时，国际社会应加强对跨国企业税收政策的协调和合作，防止利润的双重征税和避税漏洞的出现。
只有建立起更加公正和透明的国际税收体系，才能有效提高对跨国企业的税收管理能力。
总之，加大对跨国企业税收管理力度具有重要的现实意义。
通过加强国际合作、规范国内立法和监管以及建立公正透明的国际税收体系，可以有效减少和防止跨国企业的税收逃避行为，维护税收公平和国家财政健康。
加大对跨境税收管理力度
加大对跨境税收管理力度近年来，随着全球经济的快速发展和国际贸易的日益繁荣，跨境税收管理成为国际社会亟待解决的重要问题。
为了确保公正合理的税收分配和维护国际税收秩序，各国纷纷加大对跨境税收管理的力度。
本文将聚焦于这一话题，并探讨加大跨境税收管理力度的必要性和方法。
首先，加大对跨境税收管理力度势在必行。
随着全球化进程的不断推进，跨境贸易和跨境投资规模不断扩大，税收逃避和避税行为日益猖獗。
数据显示，全球每年因跨境税收规避损失高达数百亿美元，给各国财政收入造成了严重影响。
加大对跨境税收管理力度，可以有效遏制跨境税收逃避，维护国家税收正常秩序。
其次，加大对跨境税收管理力度需要采取一系列措施。
首先，加强信息交流合作。
各国税务机关应建立起有效的信息交流机制，共享涉税信息，加强合作打击跨境税收逃避和避税行为。
其次，完善税收法律法规。
各国应加强立法工作，制定更加完善和先进的税收法律法规，填补国际税收合作的空白。
此外，加强执法力度也是防范跨境税收逃避的必要手段。
各国税务机关应加强调查和执法力度，打击各类涉税违法犯罪行为。
再次，加大对跨境税收管理力度对于各方都具有重要意义。
对于发展中国家而言，加大跨境税收管理力度可以有效增加国家财政收入，改善社会福利，促进经济发展和社会进步。
对于发达国家而言，加大跨境税收管理力度可以遏制跨境税收竞争，保护国内产业，推动经济稳定增长。
对于全球经济而言，加大跨境税收管理力度可以减少资源的错配和浪费，促进国际间贸易和投资的公平健康发展，推动全球经济的繁荣稳定。
总之，加大对跨境税收管理力度具有重要意义。
各国应加强合作，制定更加完善和先进的税收法律法规，加大执法力度，打击跨境税收逃避和避税行为。
这不仅有益于各国财政收入的增加，也是国际税收秩序的需要，更是全球经济稳定和繁荣的重要保障。
只有加大对跨境税收管理力度，才能实现税收公平正义，并推动全球经济的持续发展。
构建五个机制 提升国际税收管理水平
构建五个机制提升国际税收管理水平襄樊市国税局近年来，我们以总局确定的“完善体制机制，实施专业管理，监控国际税源，有效防范避税，优化税收服务”的国际税收工作任务和要求，从构建宣传培训机制、优化工作运行机制、探索信息管税机制、完善专业化管理机制和加强绩效考核机制入手，大力实施科学化、精细化、专业化、信息化管理，促进了全市国际税收管理工作长足发展。
2009年共组织入库涉外税收154444万元，比上年增收7751万元，占全市国税收入的四分之一，反避税、非居民企业税收和税收情报交换工作取得了一定成效，多次受到省局通报表彰。
一、构建宣传培训机制，营造国际税收管理的和谐性（一）注重税收政策宣传培训的系统性。
我们首先在内部加强国际税收政策培训，采取“选送”、“自培”、“岗培”等方式，开展关联申报、特别纳税调整管理和非居民税收管理等业务培训。
先后举办各类培训班200多人次，仅2009年就组织培训专业管理人员70多人次。
通过系统性培训，使国际税收管理人员的综合业务素质得到明显提高，为开展国际税收工作奠定了基础。
南漳某木材公司从德国某公司购进成套先进设备，德方派专人安装调试。
从表面上看，购进机器设备属于贸易项下对外支付，不负有纳税义务，但合同中提到外方负责设备的安装调试，木材公司负担70万欧元的劳务费。
通过分析，我们确认为应税项目，依法将22万元非居民所得税扣缴入库。
（二）注重税收政策宣传培训的社会性。
我们通过襄樊人民广播电台“政府行风热线”栏目，直播了《非居民企业税收管理政策解答》；组织“千名税干大走访”活动，向3000多户纳税人送国际税收政策；通过市政府“税收宣传月”启动仪式，对企业法人、财务老总、办税人员以及市民宣讲国际税收知识；向党政机关领导、人大代表和纳税人发放相关资料5000余册。
通过广泛的税法宣传活动，争取到了社会各界对国际税收管理工作的理解与支持。
（三）注重税收政策宣传培训的互动性。
我们充分利用现代网络和通讯技术，将企业的办税人员、财务主管人员和具体从事国际税收的管理人员，建立起“税收政策宣传QQ群”、“税务工作事项飞信群”，让企业办税人员直接向税收管理人员咨询税收政策和疑难问题，增强了税收工作的时效性、互动性、和谐性。
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如何提升国际税收管理水平贺鸿儒内容提要：国际税收管理事关维护国家税收权益和经济安全，是税务部门的的重要职责，也是税收工作不可或缺的组成部分，尤其是在经济全球化日益发展的今天，加强国际税收管理，提升国际税收管理水平尤为重要，本文作者从三个方面就提升我国国际税收管理水平做了论述：一、现阶段我国提升国际税收管理水平税制应先行二、强化税务管理，加强反避税工作三、人才强税，人员素质与经济全球化一体化相匹配关键词：涉外税制，涉外税收管理，涉外人才国际税收管理工作是税收管理工作中的重要组成部分，它是一国维护和行使税收管辖权、参与国际税收分配的重要体现。
在经济全球化日益发展的今天，必然带来大量的跨国交易，这些交易具有分散广、流动性大，隐蔽性高的特点，税收征管难度大。
因此，只有不断提高国际税收管理工作水平，才能更好地维护国家的税收权益和经济安全。
进入21世纪，我国的税收信息化建设经过多年的发展已经有了长足的进步，但是，毋庸赘言，税务信息化水平还停留在表面上，应用不深，交流不畅。
国税、地税系统工作协调制度，包括税收法规政策实施协调制度、税收征管工作联系制度、税务信息交流制度、协调会议制度、税收工作仲裁制度等还没有正式建立；税务机关同海关、工商、银行之间的信息交流渠道还不很畅通、效果也不尽如人意；国际税务信息的收集、分析体系还没有建立，我国一些主要贸易伙伴及离岸中心的税务信息交流协定还没有签订，影响国际税务信息交流的畅通和涉外税收征管水平的提高。
那么，现阶段怎样才能提升我国的国际税收管理水平？本文作者认为：一、健全税制1.加强立法工作。
在加快各项税收法律的立法准备工作的同时，尽快出台《税收基本法》，将一些较为成熟的暂行条例、规定上升为人大立法，抓紧《税收征管法》等法律法规的修订和完善，注重立法的系统性、预见性、严密性，既要考虑与国际惯例的结合，又要立足我国实际，从我国实际出发，与我国改革开放的实际需要相协调，保持立法的科学性和相对稳定性，提高立法层次和全国人大立法的数量，以适应经济发展和涉外税收管理的需要。
2、加强法制建设提高税收透明度。
税收法定主义原则是许多国家税法中一条最为重要的基本原则。
作为中国应对入世的措施之一，引入此原则并确定其在我国税收法规体系中应有的地位和作用，对于增强税收透明度的法制化，至关重要。
因此，要改变以前以各种规定、条例、通知等形式发布税收优惠政策的方式，制定税收优惠规范法在以产业政策、科技发展、鼓励投资等为主线的同时，加强税收优惠实体法和税收优惠程序法的建设。
3、规范增值税。
在充分准备的情况下，做好增值税的延伸和转型。
我国现行增值税仍属非全面型增值税，征税范围狭窄，既不利于增值税具有的普遍课税特点充分有效发挥，也使增值税进销项税抵扣的“链条”中断，影响了增值税的规范性。
国务院决定，从8月1日起，将目前的交通运输业和部分现代服务业营改增试点在全国范围内推开，并将广播影视制作、播映、发行等纳入现代服务业试点范围，适时还将在铁路运输、邮电通信业推行。
这次改革，不仅将增强税制的统一性、合理性，促进税制结构的优化，而且将为加快财税体制改革和整个改革趟出新路、摸索经验，发挥积极促进作用。
规范增值税，有利于优化产业结构，显示出税制优化对生产方式的引导，形成良好的产业导向，从而吸引更多的资源包括国际资本和民间资本向服务业集聚，推动服务业企业户数增加、规模扩大、竞争力增强。
规范增值税，可以完善税制，解决重复征税的问题，从而为经济发展创造更好的税制环境，对减轻纳税人负担，促进三次产业分工、融合与发展，实现服务业国际国内两个市场的对接等都将发挥积极效应。
随着经济全球化的发展，我国愈来愈紧密地融入到世界经济发展的大潮，规范增值税，实现我国税制进一步与国际通行税制的接轨，既有效提高服务型出口企业的国际竞争力，增强企业参与全球资源配置的能力，有利于积极创造我国参与国际经济合作与竞争的新优势，全面提高我国开放型经济水平，有利于促进世界经济的发展与繁荣。
这次的营改增，只是税制改革的突破口，今后还应该进一步深化。
4.完善国际税收协调机制，加强国际税收协调和合作。
针对目前国际有害税收竞争的不断加剧、国际避税和逃税手段的多样化和隐蔽化的特点，我国必须进一步加强国际税收协调与合作。
当前，国际税收协调的内容，主要体现在税收协定和反避税上。
适应新形势需要，我们必须通过双边和和多边预约定价安排，逐步建立和完善税务信息数据库，尽快和主要贸易伙伴及离岸中心签订税收信息交换协定，以加强国际间的税收信息交流；建立与我国签订税收协定国家的反有害税收竞争机制，提高我国的反避税能力，维护国家的税收权益。
二、强化税务管理，加强反避税工作1、加强税务机关自身征管计算机网络建设，加强与银行、海关、工商、网上商业用户等的连接。
运用信息化手段，实现各相关部门的信息共享，降低执法成本，提高行政效率；有序开展重点税源监控，建立健全重点税源预测、评估、监控和统计报告制度；完善国际税源监控机制，实行税务登记备案制度，从源头上及时掌握跟踪纳税人的跨国（境）投资、交易等行为；建立国际税源日常申报制度，重点完善居民企业跨国交易申报、非居民税收和预提所得税申报报告制度，建立健全国际税源数据库；加强税收协定执行的监督和管理，开展税收协定执行情况的专项检查，防范税收协定滥用；要加强部门配合与国际合作，建立健全与相关部门的信息交换机制，掌握跨国纳税人的第三方信息；在利用好CTAIS （税收征管软件）、涉外企业所得税汇算清缴数据系统等已有软件基础上，开发相关软件，提高国际税源信息获取和监控的效率，实现真正的网上监控与稽查。
2、积极组建国际税收专业人才队伍。
从上到下精心挑选一批业务水平高、政治素质过硬的人员从事国际税收工作，打造阶梯型国际税收管理的核心团队，努力发挥团队的辐射和引领作用，真正将最优的人才资源集中到跨国税源管理的最前沿。
3、完善各种机制。
一是完善跨国反避税工作机制。
要进一步细化、修订有关反避税规章、制度，加大对各种形式避税行为的打击力度，并将质量标准和要求贯穿反避税工作的各个环节。
要深入发掘、应用现有数据库的功能，熟练使用BVD数据库的同时，要着手使用标准普尔数据库，让数据库的使用在反避税工作中发挥更大的作用。
二是完善非居民税收管理机制。
在掌握年度非居民税源底数的基础上，对铁路、高速公路等非居民参与的国家或地区重点工程项目启动全国项目联查；加强外籍个人“一人一档”资料管理和动态更新，利用情报交换、纳税约谈等方式，识别和查处外籍个人利用境外支付方式进行避税和恶意筹划。
三是完善居民境外投资税收服务与管理机制。
要对已制定公布的我国居民境外投资税收服务指南加以完善，进一步介绍我国居民主要投资国的税收法规和征管制度规定；根据税收协定和国内法律有关规定，完善境外投资税收抵免制度，特别是多层间接抵免办法，以消除或减少双重征税。
要根据规定落实饶让抵免，确保我国居民在税收协定缔约对方享受到的税收优惠得以落实。
四是完善外事管理和国际交流合作机制。
加强对各级税务机关领导干部、工作人员因公出国（境）项目和因公随团出国（境）项目的审批；积极参与国际组织的项目合作及与地区性税收组织的业务交流，拓展国际交流与合作的范围和深度。
4、加强涉外税收管理，营造良好的税收环境。
税务机关要结合国际税收管理的特点和涉外企业税源管理的需要，遵循属地管理与分类管理相结合的原则，将属地化与专业化很好地结合起来，进一步探索和完善属地管理基础上的国际税收专业化管理机制。
要提高各级税务机关对涉外企业的科学化、精细化管理水平；加强税务、工商、海关、银行间的协作，实现信息共享，互换涉税信息；规范税务机关的执法行为，严格执法程序，减少税务部门在执行税收政策中的随意性和盲目性；进一步提高税务人员的素质，建立高水平的涉外税收征管队伍，加强税收征管的现代化、信息化建设。
三、人才强税，人员素质与经济全球化一体化相匹配建设一支政治坚定、征管规范、业务过硬、作风优良、纪律严明、完成任务、保障有力的税务干部队伍是税务机关适应经济全球化、中国税制与国际接轨的需要。
相对于改革开放初期税务人员匮乏的现状，现在面临的是人才奇缺，一方面许多地方的税务机关严重超编（主要是编外队伍庞大），另一方面却是那些德才兼备，具有理论知识和实践经验，在征收管理各个环节上能独挡一面的专业人才严重短缺。
与发达国家相比，由于税务人员的综合素质、征管技术装备、征管手段存在的某些差距，人均收税额仍然很低，税收收入成本高。
因此，人才教育与培训首当其冲。
1、培养WTO专门人才，掌握国际规则。
加快培养一大批熟悉我国国情，具有很好的外语水平，丰富的专业知识，精通WTO规则和国际经济法律的专门人才，掌握和运用有关WTO的基本知识和规则，有效参与国际经贸规则的制定，充分利用多边规则和国际通行手段发展我国对外贸易，维护我国的正当权益，为中国走向世界，自立于世界民族之林，以强大的实力去实现中国梦、民族梦。
2、建设一支高素质的国际税收人才队伍。
加强国际税收管理工作，特别是做好咨询辅导、联合税务审计、反避税、非居民管理、税收情报交换、税收协定执行等工作，可促进跨国公司遵循公平交易的原则，更好地维护国家税收权益，营造良好的税收环境。
因此，要在人才引进、培养、管理、使用、配置、激励等环节采取一系列创新举措，才能培养造就一支与国际税收工作相适应的、高素质的专业化税务人才队伍。
3、举办各层次培训班，不断提高干部的国际税收业务素质。
国家税务总局要经常举办司、处级领导干部反避税培训班、举反避税研修班和涉外税收外语高级研修班，培养高素质的国际税收专业人才；各省应定期举办反避税业务强化培训班，培养基层反避税业务骨干；各市不定期召开国际税收研讨会，把实践中遇到的问题进行会诊，将涉外企业税收管理、跨国税源纳税评估和税务审计等相关内容列入培训计划。