营改增后,中建三局职工是这样报销的

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建筑施工企业财务报销制度

建筑施工企业财务报销制度1. 概述建筑施工企业财务报销制度是指建筑施工企业对于员工因工作、开会、出差等需要产生费用的支出按照企业内部规定的程序和要求进行审核、报销和核算的制度。

其目的是规范企业财务管理，合理控制费用开支，确保企业财务稳健。

2. 适用范围本制度适用于建筑施工企业内部员工因公产生的各类费用报销，包括但不限于差旅费、培训费、通行费、餐费等。

3. 报销程序3.1 报销申请员工在产生费用后须在规定期限内进行报销申请。

报销申请应包括如下内容：1.报销人姓名、部门、职位；2.报销日期、费用类别、金额；3.是否已开具发票或其他费用凭证；4.报销事由及说明。

3.2 审核流程报销申请提交后，需由直接主管或相关审批人进行审批。

审批人应对报销申请资料进行核实和审核，并结合公司实际情况，严格控制费用开支。

审批人应在规定时间内审核完成，并签字确认。

3.3 财务审核审批完成后，报销申请需提交财务审核。

财务人员应对报销申请中的金额和资料进行审核，确保申请合规合理。

审核完成后，财务人员应在规定时间内填写相关票据并付款。

3.4 报销结算报销款项一般通过银行转账或其他预先约定的方式进行结算，报销人应将收到的款项与申请金额进行核对。

如报销人有异常发现，应在规定时间内提出异议并申请退回。

财务人员在确认无误后，将报销款项支付给报销人。

4. 小结建筑施工企业财务报销制度的实施，可以有效控制企业费用开支，规范企业管理，提高核算精度，并在建企业与业务伙伴及地方政府间的合作中保证信誉和声誉。

更进一步的，本制度还可以为企业的深度发展提供更为持久稳健的资金支持。

营改增后费用报销事项

营改增后费用报销注意事项：5月1日营改增后增值税下费用可抵扣的项目，前提是要取得增值税专用发票。

增值税下费用报销不可抵扣项目，白条案例解析：一、招待费：公司接待来考察人员，发生招待费1000元，其中的税金可以抵扣么?不可以抵扣，即使开具专票也不行，并且招待费超额部分需要缴纳25%的所得税。

（收入的5‰或不高于招待费的60%）二、差旅费：公司员工出差一周，营改增后，应该注意些什么？出差过程中会发生的费用是：餐费、住宿费、交通费、其中只有住宿费可以凭专票抵扣。

三、福利费：公司采购的过节物资分发，并且开具了专票。

作为福利费购买的物品是不可以抵扣税金的，想要节约成本，就要在相同质量的情况下，选择最便宜的。

四、会议费：公司召开业务推动会，共发生会议费4000元，其中餐饮费2000元，都可以抵扣么？会议费可以抵扣，但是发票上面有餐费字样的部分，是不可以抵扣的。

五、办公用品：公司购买办公用品，供应商A开专票价格为1170元，供应商B开普票价格也是1170元，应该怎么选择？办公用品专票是可以抵扣的，选择供应商A，可以参照比价工具表。

六、宣传费：公司购买一批宣传用品，供应商A（一般纳税人）1170元，供应商B（小规模纳税人）1170，该怎么选择，我们一起算算。

A（一般纳税人）=（1170/（1+17%）+销项税1170/（1+17%）*17%）=1170 B（小规模专票）=（1170/（1+3%）+销项税1170/（1+3%）*17%）=1329.03 B（小规模普票）=（1170+销项税1170*17%）=1368.9计算中涉及销项税是因为无偿赠送的宣传用品视同销售，所以要计算销项税额七、免税险种：农险印刷费开了专票，可以为公司节省成本？用于免税险种的费用支票，不可以抵扣进项税，还有一年以上人身保险，卫星险，农险，为出口货物提供的保险都是免税的。

八、营改增前未处理完的报销事项：在营改增后还能报销么？可以，但是6月30日前要报销完毕，且5月1日后发生的费用支出尽可能的索取专票。

建筑工程企业财务报销制度

建筑工程企业财务报销制度一、总则为规范企业内部财务管理，保障企业财务合规运作，提高企业经营效率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于建筑工程企业内部所有员工的费用报销管理。

三、费用报销申请流程1. 员工需在报销前认真阅读本制度，并按照规定填写报销申请表格；2. 员工填写完报销申请表格后，将其交给所属部门负责人审批；3. 部门负责人审核完毕后，将报销申请表格交给财务部门进行财务审核；4. 财务部门审核通过后，将费用报销转入员工工资卡或现金支付；5. 带有发票的费用报销申请表格需将原始发票一并提交，以备查验；四、费用报销范围1. 工作出差费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等；2. 通讯费用：包括手机费、电话费等；3. 办公用品费用：包括文具、办公设备等；4. 业务招待费用：包括与客户或供应商的商务宴请等；5. 其他经批准的费用；五、费用报销标准1. 工作出差费用的标准按照企业规定执行，超过标准的部分需额外说明理由并由上级领导批准；2. 通讯费用需按月度提交报销，超出报销标准的部分需额外说明理由并由上级领导批准；3. 办公用品费用需保持合理，不得出现过度奢侈的情况；4. 业务招待费用需符合企业规定的标准，如有特殊情况需事先报备并得到相关领导批准；六、费用报销规范1. 报销人须妥善保存各项费用的原始发票或凭证，并在报销申请表格上注明详细用途；2. 报销人应合理节约开支，不得为了报销而随意增加费用；3. 报销人需遵守企业相关规定，不得私自报销违规费用；4. 部门负责人及财务部门需认真审核每笔报销，如发现异常情况需及时通知相关人员处理；七、费用报销记录1. 财务部门需建立完整的费用报销记录，包括报销申请表格、原始发票、审批流程等；2. 财务部门需每月结算费用报销情况，并将情况报告给企业领导层；3. 相关部门需定期对费用报销记录进行核查，发现问题及时处理并改进；八、费用报销违规处理1. 报销人如发现违规报销行为，企业有权对其进行惩罚并要求退回违规报销的款项；2. 报销人如发现其他员工有违规报销行为，应及时向相关部门或领导反映；3. 财务部门如发现报销人或其他员工有违规报销行为，需立即停止违规行为并进行调查处理；九、其他事项1. 本制度由财务部门负责解释，并有权根据实际情况进行相应调整；2. 企业领导层需严格监督本制度的执行情况，并做出必要的改进；3. 员工必须遵守本制度的各项规定，如有违反行为，将受到相应的处罚；十、附则本制度自发布之日起生效，如有需要修改或补充，需经企业领导层审核通过后方可执行。

营改增后的费用报销x

营改增后的费用报销1. 介绍2016年5月1日，中国营业税被消费税所替代，营业税改为增值税的政策被正式实施，这一政策被称为“营改增”。

这项政策的实施对企业和个人的经济活动产生了重要影响，包括费用报销方面的操作也发生了变化。

在营改增政策下，企业在办理费用报销时需要了解新的政策规定和操作流程。

本文将针对营改增后的费用报销进行详细介绍和说明。

2. 费用报销的基本流程在营改增后的费用报销流程中，主要包含以下几个基本步骤：2.1 费用凭证的收集企业在报销费用前，首先需要收集相关的费用凭证，包括发票、费用报销单、合同等。

在收集凭证时，需要注意凭证的真实性和合规性。

2.2 费用归集和分类收集到的费用凭证需要进行归集和分类，按照不同的项目或部门进行分类存档，以便后续的审核和审计。

2.3 费用报销申请在填写费用报销申请时，需要详细填写费用的内容、金额、归属部门等信息，并附上相关凭证和说明。

费用报销申请一般需由费用的承担者填写并提交给财务部门进行审核。

2.4 财务审核和审批财务部门在收到费用报销申请后，会进行审核和审批。

审核的内容包括凭证的真实性、费用的合规性以及金额的合理性等。

审批通过后，财务部门会进行报销款项的支付。

2.5 费用报销记录和存档在费用报销申请审核完成后，需将相关的申请记录和费用凭证进行存档。

这是为了后续的审计和查询。

3. 营改增后的费用报销注意事项在营改增后，企业在进行费用报销时需要注意以下几个重要事项：3.1 发票的类型营改增后，企业需要了解不同类型发票的使用规定。

例如，增值税专用发票主要用于纳税人之间相互开具和商户向消费者提供服务时开具。

而普通发票则适用于非增值税纳税人，如个体工商户等。

3.2 发票的填写和保管在进行费用报销时，企业需要认真填写各类发票的相关信息，如发票号码、购买方名称、纳税人识别号等。

同时，也需要妥善保管好发票的副本和相关凭证，以备后续的审计和查询。

3.3 营业税与增值税税率的变化营改增后，企业需注意不同项目所适用的税率变化。

施工建筑企业财务报销制度

施工建筑企业财务报销制度1. 背景介绍随着建筑业的不断发展，施工建筑企业越来越多，其管理与各项政策也需要不断完善。

其中，财务报销制度尤为重要，对于企业的财务管理和内部控制至关重要。

2. 报销范围本企业的报销范围如下：•差旅费用：包括交通费、食宿费以及通信费用等；•办公用品：如办公文具、印刷材料、图书等；•业务招待费：如宴请客户、合作伙伴等；•福利费用：如员工生日礼物、年节福利等；•其他费用：经过认证、审核后可以报销。

3. 报销标准本企业报销的标准如下：•差旅费用：应当按照实际消费为准，但需经过审核核实；•办公用品：应当根据实际需要购买，并在报销时附上相应的购买凭证；•业务招待费：应当按照实际消费为准，但需经过审核核实；•福利费用：应当根据公司的规定进行，不能超过固定的金额范围；•其他费用：应当经过相关部门认证、审核后由财务部门进行报销。

4. 报销审批在报销前，申请人必须先填写相应的报销申请表，并在表上注明报销的金额、日期、用途等相关信息。

此表必须在申请人和直接主管的双重确认下进行审批，经过审批的申请表方可进行下一步操作。

5. 报销核实在完成报销之后，财务部门将对申请表进行核实，包括确认票据真实性、核对金额是否与申请表一致、是否符合公司报销标准等方面，确保报销的合法性和合理性。

6. 报销限制本企业对于报销的限制如下：•不允许酒类、烟草等不良消费品；•不允许虚假报销；•不允许伪造、注销凭证等违法行为；•不允许超出公司标准范围的报销；•其他违反国家法律法规、公司章程等规定的行为。

7. 财务报销制度的实施本企业的财务报销制度由公司财务部门进行具体的实施。

财务部门负责制定相应的报销流程，审核报销单据及发放报销款等工作。

8. 总结本企业的财务报销制度的严密性可以为企业打造一个健康的内部控制环境，使企业在财务管理方面处于稳健、健康的运行状态。

营改增报销注意事项

费用报销第一部分业务人员取得发票总体要求1.原则上应选择具备一般纳税人资格的供应商/分包方签订合同，取得增值税专用发票，并确保“货物、劳务及服务流”即合同、“资金流”、“发票流”三流一致。

2.业务经办人员对取得的增值税专用发票，应在开票之日起30天内连同其他资料提交给财务部门。

3.收到的发票抬头应为营业执照单位全称，其他子公司的应开具子公司的全名，内容应完整，打印要清晰，且必须保持票面干净、整齐, 发票的正反两面均不能留下任何脏、乱及签字的痕迹。

4.增值税发票抵扣联不可折叠，不能污损，密码区不能出格、压线，盖章不能压住发票金额。

5.专用发票真伪的查询：可登陆瑞宏网（）或国家税务局官网查询，两者查询结果应一致。

6.对于一些购买礼品、烟酒等的业务，不要开具“烟”“酒”“礼品”等发票，尽量开具如“办公用品”“耗材”“劳保用品”“食品”等名目，如无法判断可与财务部及时沟通。

7.对于5月1日前已开具的发票，在6月30日前到财务报销完毕。

第二部分营改增后各类发票要求及报销注意事项关于增值税：1.增值税进项税与销项税：增值税税额=销项税额-进项税额。

（销项税是一般纳税人（企业）在销售货物时向购货方收取的增值税款；进项税是一般纳税人（企业）购进货物或应税劳务所支付的增值税款。

2.增值税专用发票与普通发票增值税专用发票可以用来抵扣增值税进项税额，但增值税普通发票不可以。

一、劳务分包和专业分包序号类别税率注意事项1 劳务分包11%老项目采用简易计税法，税率为3%2 专业分包（总承包方将所承包的专业工程分包给具有专业资质的其他建筑企业，主要形式体现为包工包料，总包对分包工程实施管理）11%老项目采用简易计税法，税率为3%6%（一般计税方法）以取得的全部价款和价外费用为销售3 一般纳税人劳务派遣服务5%（差额纳税）以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额4小规模纳税人劳务派遣服务3%（简易计税）以取得的全部价款和价外费用为销售额5%（差额纳税）注：选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。

建筑企业财务报销制度

建筑企业财务报销制度概述建筑企业作为一种行业性质的企业，在日常经营中需要大量的资金投入，同时也需要对企业的支出进行严格的管理和监控。

为了规范建筑企业内部的财务管理和报销流程，本文将介绍建筑企业的财务报销制度。

报销流程申请阶段1.费用申请人需要向公司提交费用申请单，该申请单需要包括以下内容：–费用申请日期、申请人姓名、资金用途、金额等相关信息；–需要提供合理的事由以及支持资料，如发票、收据、合同等文件；2.公司财务部门对费用申请单进行审核，审核通过后，将费用归档为待报销状态；报销阶段1.费用承担人需要向公司提交报销单，该报销单需要包括以下内容：–报销日期、报销人姓名、资金用途、金额等相关信息；–需要提供发票、收据、合同等相关单据；2.公司财务部门对报销单进行审核，审核通过后，将费用归档为已报销状态；3.如果报销单涉及到的金额较大或有特殊情况，需要额外审核或征得高管或法务部门的同意。

报销标准建筑企业在报销过程中需要遵守以下原则：1.严格控制费用，合理控制花费；2.遵守政策法规，不得违反相关规定；3.原则上不支持奢侈花费，避免传达不利信息；4.节约用度，减少浪费。

建筑企业在报销过程中一般会遵循以下标准：1.差旅费：遵守国家进出口政策和规定。

例如：飞机、火车、汽车等交通费用；酒店住宿费用；2.餐饮费用：建筑企业会根据不同场合进行认真餐饮；餐饮费用不得超过日支出限定标准；3.礼品费用：遵守相关规定，不能大额或违反规定；4.电话、通信费用：按规定使用，并合理节约。

报销须知在进行费用报销时，需额外注意以下细节：1.报销单据必须是真实有效的，在资金使用上必须真实清晰；2.无论具体金额多少，需要坚持资金的准确使用；3.审批流程中，如有任何人员处理不当等问题，请及时报告财务部门并协商处理；4.报销单据由公司财务部门负责归档，以备后期查验；结语本文介绍了建筑企业的财务报销制度，主要包括报销流程、报销标准和报销须知三个方面。

营改增费用报销办法最新.

专用发票哦不可抵扣项目福利费餐费差旅费（除住宿费）免税项目支出供应商无法取得抵扣凭证增值税普通发票招待费工资支出栗子1：业务招待费招待客户吃了3000元的餐费，列支“业务招待费” ，能抵扣吗？餐费、娱乐全都是不能抵扣的，即使增值税专用发票也不行，酒店住宿期间发生的餐费也要抠出，无法抵扣的。

招待费不可以抵扣，即使开了专票也不可以。

并且招待费超额部分需缴纳25%的所得税。

在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。

在税务执法实践中，招待费具体范围如下：（1）企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支。

（2）企业生产经营需要赠送纪念品的开支。

（3）企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支。

（4）企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

第一句话：不是所有的餐费都是业务招待费正常经营中，餐费产生的原因各种各样，不少企业将餐费和业务招待费划等号，如果将不属于业务招待费的餐费计入业务招待费，这样势必会导致企业多缴税，因此企业要把握以下几点:1、员工年终聚餐，午餐费、加班餐费应计入应付福利费;2、出差途中符合标准的餐费计入差旅费；3、员工培训时合规的餐费计入职工教育经费；4、企业管理人员在宾馆开会发生的餐费，列入会议费；5、企业开董事会发生的餐费，列入董事会会费；6、影视企业拍影视过程中“影视剧中的餐费”，属于影视成本；7、企业委托加工的，对企业的形象、产品有标记宣传作用的，作为业务宣传费；企业因业务洽谈会、展览会的餐饮住宿费用作为业务宣传费；企业在搞促销活动时赠送给顾客的礼品，作为业务宣传费。

业务招待费包括餐费，但餐费不一定都是业务招待费。

在税收监管越来越严格的环境中，这个问题要搞清楚；不然，吃亏的肯定是企业。

第二句话：业务招待费不仅仅是餐费在税务执法实践中，税务机关通常将招待费的支付范围界定为餐饮、住宿费、香烟、食品、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游等项目，《企业所得税法实施条例释义》中解释，招待客户的住宿费和景点门票可以作为业务招待费核算。

中国建筑财务一体化系统差旅费报销流程

中国建筑财务一体化系统差旅费报销流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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建筑公司报销制度及报销流程

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工程公司报销制度及报销流程

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工程员工报销制度

工程员工报销制度一、概述报销是企业正常的财务活动之一，是企业为了保障员工的正常工作和生活，提高员工的工作积极性和工作效率而采取的一种激励措施，是企业管理的一种手段。

工程员工作为企业的重要一员，其工作报销制度具有一定的特殊性，需要特别重视和规范。

二、报销范围1.差旅费用报销：工程员工出差期间产生的食宿费用、交通费用等；2.办公费用报销：工程员工在工作中产生的办公用品、耗材等费用；3.培训费用报销：工程员工参加公司组织的培训活动所产生的费用；4.通讯费用报销：工程员工在工作中产生的电话费、上网费等费用；5.其他费用报销：工程员工在工作中产生的其他相关费用。

三、报销流程1.提交报销申请：工程员工需在报销申请表上填写报销事由、报销金额等信息，并提交相关票据；2.审核报销申请：财务人员对员工的报销申请进行审核，确保报销事项合规；3.报销审批：领导对员工的报销申请进行审批，确定是否可以报销；4.报销支付：财务人员进行相应的款项支付。

四、报销标准1.差旅费用：按照公司相关规定执行，具体标准详见公司差旅管理制度；2.办公费用：按照公司规定购买办公用品，每次报销金额限额不得超过500元；3.培训费用：按照公司规定支付相关培训费用；4.通讯费用：按照公司规定支付通讯费用；5.其他费用：报销其他相关费用需要提供相应的证明材料，经公司审核通过后方可报销。

五、报销注意事项1.报销申请表需真实填写，不得有虚假信息；2.需提供相关票据或证明材料，确保报销事项真实性；3.严格按照公司规定执行报销制度，不得私自报销；4.报销金额需在公司规定标准内，不得超标报销。

六、报销制度的优点1.激励员工积极性：良好的报销制度可以激励员工更加努力工作，提高工作积极性；2.提高员工满意度：良好的报销制度可以增加员工对企业的归属感，提高员工的满意度；3.规范员工行为：良好的报销制度可以规范员工的行为，降低企业的风险。

七、报销制度的优化建议1.加强培训：加强员工对报销制度的培训，增强员工对报销制度的理解和执行；2.定期检查：定期对报销制度进行检查和评估，及时发现问题并进行改进；3.加强监督：加强对员工报销行为的监督，确保报销制度的执行效果；4.建立奖惩机制：建立相应的奖惩机制，激励员工遵守报销制度。

建筑公司财务报销制度

建筑公司财务报销制度建筑公司财务报销制度在当下社会，制度对人们来说越来越重要，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。

这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。

那么什么样的制度才是有效的呢？以下是我细心整理的建筑公司财务报销制度，仅供参考，希望能够关怀到大家。

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理把握费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应准时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明缘由的，将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完好，财务依据审批完好的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

(二)报销人原则上必需取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊状况需说明缘由，对于无法取得发票的单据必需由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

(三)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准(一) 差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧(长途汽车) 元/天元/天元/天项目经理火车硬卧(长途汽车) 元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明：(1)住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。