××专项××课题财务验收审计报告【模板】
国家科技计划课题结题财务验收审计报告
一、基本情况介绍
（七）财务验收审计地域？ 按照自愿、就近和友好协商的原则，开展验收审计。为方面课题承担单
位结题验收工作需要和各地区承担国家科技计划课题量，我们在28个省市选择149 家会计师事务所。但会计师事务所开展结题验收审计工作，不受地域限制。
一、基本情况介绍
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 2．通过开展审计，要及时纠正单位在科研经费管理和使用上的不规范、
不合理和不细致等行为，要严厉查处侵占、私分、闲置和浪费国家科研经费的行 为，确保资金安全，防范和化解资金风险，提高财政科技资金使用效益。
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 3．通过审计，要指导和规范课题承担单位科研经费制度建设，堵塞财
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 1．通过开展国家科技计划课题结题财务验收审计工作，督促和帮助课
题承担单位、课题负责人和课题协作单位重视课题资金经费管理工作，严格按照 国家财经法规的要求和各科技计划专项资金管理办法的规定，规范、合理和有效 使用每一笔科技资金，为科研课题实施提供有效的资金保障。
一、基本情况介绍
（二）财务验收审计组织形式？ 1、一般来说，课题专项经费在1000万元（含1000万元）的，根据科技部
的要求，课题承担单位自行委托149家中的一家会计师事务所承担。 2、一般来说，课题专项经费在1000万元以上的，根据科技部的要求，由
科研条件与财务司自行组织，单独委托会计师事务所承担。
一、基本情况介绍
（四）财务验收审计一般原则？ 2、政策相符原则：课题经费支出和经费预算执行应符合国家财务政策
和各科技计划经费管理制度的相关规定，以及课题预算书承诺的有关事项。
财务验收审计报告模版
××专项××课题财务验收审计报告被审计课题编号：被审计课题名称：被审计课题承担单位：××××会计师事务所实用文档××年××月实用文档审计报告审计报告文号：我们接受委托，对XXX（以下简称课题单位）承担的XX供的课题有关报表及资料的真实性、完整性、准确性负责，我们的责任是对审计报告的公允性、真实性、合法性负责。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《国家科技重大专项管理暂行规定》（国科发计〔2008〕453号）、《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）、《民口科技重大专项课题财务验收办法》（财教〔2011〕287号）、《关于民口科技重大专项课题预算调整规定的补充通知》（财教〔2012〕277号）和国家有关财政财务管理制度进行的。
我们依据中国注册会计师审计准则进行审计，遵守职业道德，严实用文档格执行审计程序。
审计过程中，我们结合该课题的实际情况实施了包括抽查会计账簿及凭证、实地核查等我们认为必要的审计手段。
现将审计情况和审计意见报告如下：一、课题基本情况（一）承担单位基本情况简要说明课题承担单位情况及主管部门。
如果承担单位在课题研究简要说明课题基本情况，包括重大专项类别、课题名称、课题编号、课题起止时间、课题负责人及主要研究人员等。
实用文档简述立项申请、批准情况。
批复课题总预算**万元，其中：中央财政资金**万元，地方财政资金**万元，单位自筹资金**万元，其他资金**万元。
课题承担单位任务分配情况：简要说明课题进展情况，如有承担单位或课题负责人发生变化等情况需要做出说明。
实用文档1.单位性质，执行何种会计制度及情况；2. 财务管理制度的建立健全情况。
是否建立健全了预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家有关制度3. 财务管理制度的执行情况。
验收专项审计报告模板
验收专项审计报告模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：验收专项审计报告模板审计对象：（填写被审计部门名称）审计项目：（填写审计项目名称）审计时间：（填写审计时间段）审计人员：（填写审计人员姓名）一、审计背景和目的（介绍审计的背景和目的）二、审计范围和方法（说明审计范围包括哪些方面或部门，采用的审计方法和技术手段）三、审计过程1.审计准备工作（列出审计前的准备工作，如调研、资料准备等）2.审计执行阶段（描述审计人员的工作内容和过程）3.审计发现（列出审计过程中发现的问题和存在的风险）4.审计整改（提出整改建议和意见）5.审计报告（总结审计结果并形成报告）四、审计结论（对被审计对象的管理、运作、内部控制等方面进行结论性评价）五、审计报告附件（列出审计报告中涉及的相关附件材料）以上是【验收专项审计报告模板】的基本格式，根据具体情况可适当调整和修改。
审计报告应客观、详实，发现问题需指出具体情况和原因，并提出合理的改进建议。
希望被审计单位根据审计报告的结果，认真落实整改措施，提高管理水平和运作效率。
审计报告仅供参考，如有疑问请及时联系相关部门或审计机构进行解释。
第二篇示例：【验收专项审计报告模板】尊敬的有关部门：经我机构审计人员对您单位进行了验收专项审计工作，现将审计结果报告如下：一、审计目的本次审计的目的是对您单位在特定领域的经济活动进行全面审计，以评估您单位在该特定领域的经济活动是否符合相关法律法规和政策要求，是否存在违规违法行为，并提出改进建议。
二、审计范围本次审计主要涉及您单位在特定领域的财务、管理、运营等方面的活动和数据，具体范围如下：1. 财务数据：包括收支情况、资产负债表、利润表等财务报表数据；2. 管理数据：包括管理制度、内部控制等管理方面数据；3. 运营数据：包括生产情况、销售情况、市场占有率等运营方面数据。
三、审计发现经过审计人员的认真调查和分析，我们发现了以下问题：1. 在财务方面存在数据不真实、不完整的情况，部分资金流向不明确；2. 在管理方面存在管理制度不完善、内部控制漏洞较多的情况；3. 在运营方面存在生产效率低下、市场竞争力不足的情况。
结题财务验收审计报告
结题财务验收审计报告专业财务验收审计报告1. 前言本报告是针对项目名称/合同编号的财务验收审计报告，旨在对项目的财务状况进行全面审计和评估。
审计过程遵循相关法规和国际审计准则，确保审计结果的准确性和可靠性。
2. 项目背景简要介绍项目的背景和目标，包括项目的起源、目的、范围和执行时间等，以便了解项目的基本情况。
3. 审计目标明确本次审计的目标，主要包括对项目财务报表的真实性和准确性进行评估，验证项目成本、收入和支出的合规性以及财务制度的健全性。
4. 审计范围和方法详细描述本次审计的范围和方法，主要包括对项目的财务报表、凭证、账簿和相关财务记录进行抽样审计，以及进行与项目经理和财务人员的沟通和核实。
5. 审计结果和意见根据审计的结果，对项目的财务状况进行综合评估，并陈述审计意见。
可能的审计结果和意见包括但不限于：- 财务报表的真实性和准确性- 财务制度的健全性- 资金使用的合规性- 支出和收入的合理性和合规性6. 审计建议在审计结果和意见的基础上，给出对项目管理方和财务人员的建议和改进措施。
建议包括但不限于：- 完善财务管理制度和流程- 加强财务报告的透明度和准确性- 健全内部控制制度，防范财务风险7. 风险和限制说明本次审计可能存在的风险和限制，以确保读者对审计结果的准确性和可信度有充分的了解。
8. 结论对整个审计过程进行总结，并给出最终的结论。
结论应基于审计结果和意见的综合评估，客观地反映项目的财务状况和合规性。
9. 附录在需要的情况下，附上适当的附录，如审计所使用的样本数据、财务报表和其他相关文件，以供参考和核实。
总结：本次财务验收审计报告对项目的财务状况进行了全面的审计和评估，并根据审计结果提出了相应的意见和建议。
通过本报告，项目管理方可以了解项目的财务状况、合规性和风险，并采取相应的改进措施，以提高财务管理的效率和透明度，确保项目的可持续发展。
南昌市科技重大项目验收财务专项审计报告(格式)
南昌市科技重大项目验收财务专项审计报告(格式)南昌市科技重大项目验收有关财务资料的要求为做好南昌市科技重大项目财务验收工作，根据《南昌市科技发展专项资金管理办法暂行办法》和《南昌市科技计划项目验收管理办法（试行）》相关要求，项目承担单位提供的验收财务材料应包括以下方面内容的资料：一、合同执行期内各年度项目承担单位财务报表和最近一个月的财务报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表），年度财务报表须经会计师事务所审计，并出具正式审计报告的复印件。
二、南昌市财政局拨入到项目承担单位的市级科技发展专项资金银行进账单复印件。
三、项目承担单位自筹资金到位情况：新增注册资本方面须提供近期验资报告，经年检的项目承担单位法人营业执照；银行贷款方面须提供贷款合同（非流动资金贷款）和借款凭据，均为复印件。
四、项目资金使用方面的部分票据复印件1、市级科技发展专项经费开支的全部票据和会计凭证；2、关键基础设施建设完工决算报表和工程款付款单或建筑发票；3、单价在5万元以上的生产设备或仪器设备发票；4、转作资本化的银行借款付息单，不少于3个月的付息清单。
五、各项经济指标完成情况的相关票据复印件1、能反映项目产品销售收入的一个单位在同一时间购货在10万元以上的连号发票，票据总金额不少于产品销售收入的50%，若项目实施涉及2个年度以上，则每年应提供有代表性的票据；2、能反映项目产品缴纳税金的增值税、城建税、教育费附加、项目承担单位所得税等完税凭证，票据总金额不少于缴税额的30%。
附件：南昌市科技重大项目专项审计报告（模板）20××年南昌市科技重大项目专项审计报告被审计项目名称：被审计项目承担单位：××××会计师事务所有限公司20××年×月１专项审计报告审计报告文号******公司：我们接受委托，对贵公司20**年南昌市科技局立项的“*********”（科技重大项目）资金到位和使用情况及合同执行期间各项经济指标完成情况进行了审计。
科研项目结题财务验收审计报告模板
关于20xx年立项的“xxxxxx研究平台建设”项目财务验收审计报告被审计项目编码：20xxxxxxxx被审计项目名称：xxxxxx研究平台建设被审计项目承担单位：xxxxxx有限公司审计报告编号：xxxxxxx20xx年x月xx会计师事务所（特殊普通合伙）目录引言序号一项目基本情况 1项目承担单位基本情况项目合作单位基本情况1-1 1-2项目立项基本情况1-3项目实施情况1-4单位内部财务管理制度建设及执行情况1-5 二项目预算安排及执行情况 2 省财政专项经费预算安排情况2-1省财政专项经费到位情况2-2省财政专项经费拨付情况2-3省财政专项经费使用情况2-4省财政专项经费结余情况2-5自筹经费预算安排情况2-6自筹配套经费到位情况2-7 三审计意见（综合评价） 3 四其他需要说明的事项 4审计报告信会师川报字[2019]第 xx095号xxxxxx有限公司：我们接受xx有限公司委托，对xxxxxx有限公司（以下简称“xx公司”）承担的，xx有限公司（以下简称“xx公司”）、xx股份有限公司（以下简称“xx公司”）、xx 集团有限公司（以下简称“xx公司”）、xx有限公司（以下简称“xx公司”）、xx 有限公司（以下简称“xx公司”）合作建设的“xxxxxx研究平台建设”项目进行了结题财务验收审计。
按照《xx省科技支撑计划专项经费管理办法》的规定，真实、完整地编制项目经费财务决算是公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与项目经费相关的内部控制，以使项目经费财务决算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）恰当界定项目的具体范围；（4）对提交审计的财务会计资料及其他资料的真实性、合法性、完整性负责。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对项目专项经费财务决算发表审计意见。
我们按照《xx省科技计划项目专项资金管理暂行办法》（x财教[20xx]xx号）、《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发[20xx]xx 号）、《关于赋予科研机构和人员更大自主权进一步优化省级科研项目和资金管理的通知》（x科资〔20xx〕x号）、《xx省财政厅+xx省科学技术厅关于xx省科技计划项目专项资金管理的补充通知》（x财教〔20xx〕xx号）的规定执行了审计工作。
广东省省级科技计划项目结题财务验收审计报告(模板)
广东省省级科技计划项目结题财务验收审计报告（格式）项目编号：项目名称：项目计划类别：项目承担单位：20XX年X月XXXX会计师事务所目录引言一、项目基本情况1项目承担单位基本情况1-1项目立项基本情况1-2项目实施情况1-3单位内部财务管理制度建设及执行情况1-4二、项目预算安排及执行情况2专项经费预算安排情况2-1专项经费到位情况2-2专项经费拨付情况2-3专项经费使用情况2-4专项经费结余情况2-5自筹经费预算安排情况2-6自筹经费到位情况2-7自筹经费使用情况2-8自筹经费结余情况2-9三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议3四、审计意见（综合评价）4五、其他需要说明的事项5审计报告报告号:注协报备号: XXXXX公司：我们接受委托，对XXXXX公司承担的广东省省级科技计划项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。
在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
2．项目立项基本情况项目名称：XXXXXXXXXX；项目编号：XXXXXXXXXX；项目起止时间：XXXX－XXXX；项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司；主要研究人员：XXXXXXXXXX、等；项目承担单位：XXXXX公司；项目协作单位：XXXXX公司。
3．项目实施情况XXXX4．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。
关于XX年立项的XX课题(XX计划)结题财务验收审计报告(格式)
附件3：（封皮格式）关于××年立项的××课题（××计划）结题财务验收审计报告被审项目编码：（没有项目编码的可以不填）被审计项目名称：（没有项目名称的可以不填）被审课题编码：被审计课题名称：被审计课题承担单位：××××会计师事务所××年××月（内容格式）审计报告审计报告文号××××××：（抬头谁委托写谁，如果课题财务验收审计工作是课题承担单位委托抬头写该单位名称，如果是科技部科研条件与财务司委托写科技部科研条件与财务司）说明委托审计情况……。
具体审计情况如下：一、课题基本情况1．课题承担单位基本情况简要说明课题承担单位情况及主管部门。
如果承担单位在课题研究期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。
（此部分不用说得太细）2．课题立项基本情况简要说明课题基本情况，包括课题名称、课题编号、课题起止时间、课题负责人及主要研究人员等。
3．课题实施情况简要说明课题进展情况，如有承担单位或课题负责人发生变化等情况需要做出说明。
4．课题产业化现状及趋势简要说明现状和趋势。
5．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位层次的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限等，财务部门人员基本情况（人数及职称）。
单位对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等，具体列出为承担的科技计划课题制订的管理制度。
单位对科技经费会计核算情况。
包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。
单位资产基本管理制度及执行情况。
执行政府采购的情况。
二、课题预算安排及执行情况1．专项经费预算安排情况说明下达预算的文件号，安排预算情况，有无调整情况（说明自行调整还是经科技部批准）。
科技计划项目结题财务验收审计报告(模板)
xxx科技计划项目结题财务验收审计报告项目编号：项目名称：项目计划类别：项目承担单位：20xx年X月xxx会计师事务所有限公司目录引言一、项目基本情况 1项目承担单位基本情况1-1 项目立项基本情况1-2 项目实施情况1-3 单位内部财务管理制度建设及执行情况1-4二、项目预算安排及执行情况 2专项经费预算安排情况2-1 专项经费到位情况2-2 专项经费拨付情况2-3 专项经费使用情况2-4 专项经费结余情况2-5 自筹经费预算安排情况2-6 自筹经费到位情况2-7 自筹经费使用情况2-8 自筹经费结余情况2-9三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议 3四、审计意见（综合评价） 4五、其他需要说明的事项 5审计报告报告文号:注协报备号: XXXXX公司：我们接受委托，对XXXXX公司承担的xxx科技计划项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。
在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
2．项目立项基本情况项目名称：XXXXXXXXXX；项目编号：XXXXXXXXXX；项目起止时间：XXXX－XXXX；项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司；主要研究人员：XXXXXXXXXX、等；项目承担单位：XXXXX公司；项目协作单位：XXXXX公司。
3．项目实施情况XXXX4．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。
结题财务验收审计报告
附 2 封皮格式被审计项目承担单位：××××会计师事务所××年××月结题财务验收审计的基准日以项目预算书载明的项目截止日期为准,如项目截止日前申请验收的,以申请日为审计基准日；如项目申请延期验收的,以批准延期的时点作为审计基准日;1．项目承担单位基本情况简要说明项目承担单位情况及主管部门;如存在承担单位在项目研究期间发生合并、分立、重组等机构变化的情况需重点披露;2．项目立项基本情况简要说明项目基本情况,包括项目名称、项目编号、项目起止时间、项目负责人及主要研究人员等;3．课题实施情况;根据项目经费的核算模式、支出审批权限等,结合项目经费实际管理情况,简要说明承担单位是否按照上述内控制度执行,经费管理是否存在较大风险;承担单位和合作单位对科技经费会计核算情况;包括单独核算情况专项经费和自筹经费分别披露,会计科目设置规范性,核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性,经费开支审批程序和手续的完备性,以及相关财务档案资料保存管理情况等;单位资产基本管理制度及执行情况;执行政府采购的情况;披露;3．专项经费使用情况1截至审计基准日项目经费累计支出使用情况；2审计支出认定情况;要说明支出具体内容,并分别与预算批复和单位实际支出账表对比,如有差异需要披露；其中：■仪器设备购置、试制使用及管理情况;要与预算批复的设备对比,如有差异需要披露;根据协议或合同等应付未付款项指审计基准日前已经发生但尚未记入支出的事项金额及使用情况须经单位和课题负责人签章确认的证明材料逐一进行详细披露；5. 专项经费预计支出情况逐一详细披露预计支出指审计基准日后发生的或预计发生的与课题验收相关的必需支出金额及使用计划须经单位和课题负责人签章确认的证明材料;该部分应该是扣除应付未付款项之后的支出;五、其他需要说明的事项会计师事务所就项目结题财务验收审计过程中发现的问题,要与项目承担单位进行充分的沟通,交换审计意见;对于审计发现后,项目承担单位能够按照审计要求自行纠正的问题,会计师事务所可在审计报告中“其他需要说明的事项”中予以纰漏,不作为审计问题反映;如果项目在执行过程中,存在专项审计、中期检查、巡视检查等发现需整改的问题,需披露其整改情况;。
科技计划项目结题财务验收审计报告(模板)
科技计划项目结题财务验收审计报告1. 项目背景本项目为某省级科技计划项目，主要研究内容为X技术在Y领域的应用与发展。
该项目于2016年启动，历时4年，总投资2000万元，由本单位牵头，与两家合作单位共同参与实施。
项目结束后，需要进行结题验收与审计工作。
2. 审计目的本次审计旨在确认该省级科技计划项目经费使用情况是否合规、经费到位情况是否符合要求、经费使用是否符合相关法律和规定。
同时审计报告要客观反映项目实施情况、任务完成情况以及技术和经济效益。
3. 审计过程审计组在审计过程中，依据国家有关法律法规和相关规定，对项目实施情况、预算支出情况、财务管理制度等进行审核，并对项目经费使用情况进行了盘点。
审计过程中，我们对项目相关文件进行了清点整理，对项目预算以及经费使用情况进行了全面梳理，并与单位相关人员展开了了解汇报。
4. 审计结果4.1 项目立项规范经审计组初步核查，项目立项符合有关规定，项目申报方案合理且没有虚假情况。
实施过程中，该项目牵头单位主动配合参照了省级技术计划文件和有关单位规范，按照规定流程主持实施，确保了项目实施工作自下而上、严格按照流程推进。
4.2 资金使用合规经审计组审核，该项目收到的经费总额为2000万元，按照规定程序，该项目所需经费，全部收到，全部上缴专户，并经过了严格核对和审批，经费使用合规。
对于经费使用的材料证明齐全，发放凭证合法有效。
项目财务管理执行情况较好，且具有财务管理体制、财务会计制度和程序的建立，计划管理、预算控制、采购审核、审定支出、资金申请等全过程得到完整记录并保障审核制度的严格实施，资金使用的程序合法有效。
4.3 工作成果达成根据项目任务书和实验指导书，该项目已经完成了项目的各项工作任务，经过鉴定和评审，最终取得了一定的科技创新成果和经济效益。
该项目取得的成果在国内外同类领域处于领先地位，为该领域的发展做出了杰出的贡献。
5. 建议对于经审计发现的项目存在的问题，我们建议：•各单位将严格按照科研项目立项、发放经费的流程进行管理，确保项目经费使用符合相关规定；•细化财务管理制度和流程，并加强财务管理人员的财务管理能力提升；•在项目实施过程中开展专项督导，规范项目实施流程，确保全面达成项目承诺任务。
验收专项审计报告模板
上海市科技小巨人工程项目验收专项审计报告***专审[****]第***号*******************公司：我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月上海市科技小巨人工程项目的科技投入资金使用情况以及《科研计划项目课题任务书》及《科研计划项目课题合同》中“年度经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对贵公司实施科技小巨人工程中企业创新体系建设资金使用情况及计划任务书企业年度经济指标的完成情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《科研计划项目课题任务书》及《科研计划项目课题合同》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业基本情况*************公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司，由上海市工商行政管理局****分局颁发《企业法人营业执照》，注册号****；注册资本：人民币****万元；法定代表人：****；公司住所：***********。
公司经营范围：*************************************************。
（涉及许可经营的凭许可证经营）。
二、科技小巨人（培育）企业科研计划项目课题任务书及合同的有关规定（一）贵公司于****年**月申报科技小巨人（培育）企业，并与上海市科学技术委员会于****年**月签订了《科研计划项目课题任务书》及《科研计划项目课题合同》，课题编号：*************。
（二）科技小巨人工程建设期（****年**月～****年**月）内，企业创新体系建设资金投入总额为人民币******万元，其中：上海市科技小巨人（培育）企业创新体系建设补贴人民币***万元（先行拨付人民币***万元，剩余的人民币***万元将视验收情况再予拨付），***区科技小巨人（培育）企业创新体系建设补贴人民币***万元。
国家科研项目课题结题财务验收审计报告参考格式
国家XX专项课题结题财务验收审计报告课题编号：课题名称：所属项目：承担单位：课题结题财务验收审计报告审计报告文号ABC课题承担单位（或其他委托人）：我们接受委托，对ABC课题承担单位承担的、201x年经xx批准立项的“xx”项目的“xx”课题（以下简称本课题）截至结题财务验收申请日（201x年xx月xx日）的科研项目资金投入、使用和管理情况进行审计。
我们按照中国注册会计师审计准则和《国家科研项目结题财务验收审计指引》的规定执行了审计工作。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
ABC课题承担单位是科研项目实施和资金管理使用的责任主体，负责项目资金的日常管理，保证科研项目资金投入、使用、管理符合《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）等（以下统称科研项目资金相关法律法规）以及本项目经批准的任务书和预算书的规定。
相关责任包括：按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原则，科学、合理、真实地编制预算，严格项目资金预算管理。
按照承诺保证其他来源的资金及时足额到位。
严格执行国家有关财经法规和财务制度，切实履行法人责任，建立健全项目资金内部管理制度和报销规定。
按照适用的会计准则和财务制度，设置会计科目进行核算和财务管理。
将科研项目资金纳入单位财务统一管理，对中央财政资金和其他来源的资金分别单独核算，确保专款专用。
严格执行国家科研项目资金有关支出管理制度。
严格按照资金开支范围和标准办理支出。
对所提供的与科研项目财务验收相关资料负责，并保证资料真实、合法、完整。
我们的目标是按照审计准则和本指引的要求，对科研项目课题结题财务验收执行审计，出具审计报告。
报告课题承担单位按照科研项目资金相关法律法规以及本项目经批准的任务书和预算书规定，对科研项目资金投入、使用、管理的具体情况，同时报告审计中发现的问题并提出相关建议。
海南省财政科技项目(课题)结题审计报告(参考模板)
（参考模板）项目（课题）编号：项目（课题）名称：所属计划 (专项) ：所属项目：承担单位：××××会计师事务所××年××月××日审计报告文号ABC项目(课题)承担单位(或其他委托人)：我们接受委托，于20××年××月××日至20××年××月××日，对ABC 项目(课题) 承担单位(以下简称承担单位) 承担的“××”项目的“ ××”课题(以下简称该项目(课题))截至20××年××月××日(结题审计基准日)的科研项目(课题)资金投入、使用和管理情况进行了审计。
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则) 和海南省财政科技项目管理办法及相关规定进行的，在审计过程中结合该项目(课题) 实际情况，对该项目(课题) 的承担单位及参与单位进行了审计。
(如存在非现场审计，则增加描述对参与单位××、……进行了非现场审计。
) 我们实施了查看财务系统，询问相关人员，抽查原始凭证，抽盘实物资产，检查与项目(课题) 资金管理相关的法人主体责任落实情况，分析科研项目资金支出政策相符性、目标相关性和经济合理性等审计程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
具体审计情况如下：(一)项目(课题)承担单位和参与单位说明项目(课题) 承担单位全称、参与单位的数量。
如存在承担单位及参与单位在项目(课题) 研究期间发生合并、分立和调整等机构变更的情况，需重点披露。
例如：ABC 项目(课题)承担单位为××，参与单位××家。
教育科研结题 财务审计报告
教育科研结题财务审计报告财务审计报告是审计师对被审计单位财务报表的合法性、公允性和一贯性发表意见的书面文书。
在教育科研结题财务审计中，审计师会根据科研项目的预算、实际支出和相关财务规定，对项目的财务情况进行审查和评估。
以下是一份财务审计报告的示例：[XXXXX]教育科研项目结题财务审计报告一、审计概况我们接受委托，对[XXXXX]教育科研项目进行了结题财务审计。
审计范围包括项目预算执行情况、实际支出、资金来源及使用合规性等方面。
审计期间为XXXX年XX月至XXXX年XX月。
二、审计依据本次审计依据包括《中华人民共和国XX法》、《中华人民共和国XX法》、[XXXXX]教育科研项目管理办法等相关法律法规和规章制度。
三、审计方法我们采用了访谈、审阅、分析等方法，对项目财务资料进行了全面审查。
同时，我们还对相关内部控制制度进行了测试，以评估其有效性。
四、审计结果1. 项目预算执行情况经审计，项目实际支出总额为XX元，预算总额为XX元，预算执行率为XX%。
其中，设备购置支出占比最高，为XX%；其次是人员经费支出，占比XX%。
2. 实际支出情况实际支出情况详见下表：项目预算金额实际支出金额差异额设备购置 XX元 XX元 XX元人员经费 XX元 XX元 XX元试验材料费 XX元 XX元 XX元其他费用 XX元 XX元 XX元3. 资金来源及使用合规性经审查，项目资金来源合法合规，未发现违规使用财政资金的情况。
资金使用符合相关规定，审批程序完备。
4. 内部控制制度有效性评估通过对项目内部控制制度的测试，我们发现该制度基本健全且执行有效，能够保障项目资金的安全和合规使用。
五、审计意见我们认为，[XXXXX]教育科研项目在预算执行、资金使用和内部控制等方面均符合相关法律法规和规章制度的要求。
项目结题财务审计结果真实、完整地反映了项目的财务状况。
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××专项××课题
财务验收审计报告
被审计课题编号：
被审计课题名称：
被审计课题承担单位：
××××会计师事务所
××年××月
审计报告
审计报告文号
：
我们接受委托，对XXX（以下简称课题单位）承担的XX
课题进行了财务验收专项审计。
课题
单位对提供的课题有关报表及资料的真实性、完整性、准确性负责，我们的责任是对审计报告的公允性、真实性、合法性负责。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《国家科技重大专项管理暂行规定》（国科发计〔2008〕453号）、《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）、《民口科技重大专项课题财务验收办法》（财教〔2011〕287号）、《关于民口科技重大专项课题预算调整规定的补充通知》（财教〔2012〕277号）和国家有关财政财务管理制度进行的。
我们依据中国注册会计师审计准则进行审计，遵守职业道德，严格执行审计程序。
审计过程中，我们结合该课题的实际情况实施了包括抽查会计账簿及凭证、实地核查等我们认为必要的审计手段。
现将审计情况和审计意见报告如下：
一、课题基本情况
（一）承担单位基本情况
简要说明课题承担单位情况及主管部门。
如果承担单位在课题
简要说明课题基本情况，包括重大专项类别、课题名称、课题编号、课题起止时间、课题负责人及主要研究人员等。
简述立项申请、批准情况。
批复课题总预算**万元，其中：中央财政资金**万元，地方财政资金**万元，单位自筹资金**万元，其他资金**万元。
课题承担单位任务分配情况：
简要说明课题进展情况，如有承担单位或课题负责人发生变化等情况需要做出说明。
（四）
1.单位性质，执行何种会计制度及情况；
2. 财务管理制度的建立健全情况。
是否建立健全了预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家有关
3. 财务管理制度的执行情况。
上述各项制度的执行情况；
4. 单独核算情况。
核算是否按照重大专项资金管理规定，设
立特设账户（说明特设账户的基本信息、使用情况），并单独核算。
分别说明中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金及其他资金是否都进行了单独核算；
5. 会计核算的规范性、准确性。
核算科目设置是否准确，是否符合相关财务制度规定，是否严格按照项目资金的使用方向和用途进行了正确的会计核算；
6.科研经费开支、预算调整审批程序和手续是否完备并严格执行；
7.财务信息的真实性情况。
会计数据反映是否真实、会计数据记录是否准确、会计档案管理是否规范；
8.执行政府采购的情况。
二、课题预算安排及执行情况
（一）课题预算安排情况
根据“XXX”课题任务合同书，该课题经费总预算为**万元，其中中央财政资金**万元（中央财政资金下达预算的文件号为**），地方财政资金**万元，单位自筹资金**万元，其他资金**万元。
项目执行期间，进行/未进行预算调整。
说明下达预算的文件号，安排预算情况，有无调整情况，说明自行调整还是按程序报批。
（二）课题经费到位情况
金额单位：万元
（三）课题合作单位资金拨付情况
该课题无对外资金拨付情况。
/该课题资金到位后，课题承担单位XXX向合作单位XXX拨付经费**万元，与预算批复一致/不一致，是否经有关部门批准调整。
课题经费对外拨付情况表
金额单位：万元
（四）课题经费使用情况
1.课题经费支出总体情况
该课题经费累计申报支出**万元，其中：中央财政资金申报支出**万元；地方财政资金申报支出**万元；单位自筹资金申报支出**万元；其他资金申报支出**万元。
经审计认定，截至2015年12月31日，该课题经费审计认定支出**万元，占预算的**%。
其中：中央财政资金审计认定支出**万元；地方财政资金审计认定支出**万元；单位自筹资金审计认定支出**万元，其他资金审计认定支出**万元。
2.课题经费支出审计认定情况和预算执行情况
（1）中央财政资金支出审计认定情况和预算执行情况
截至2015年12月31日，该课题决算报表中中央财政资金支出**万元，审计认定支出**万元，占预算**万元的**%。
审减金额共计**万元。
预算执行过程中的预算调整是/否按照规定程序和权限进行。
具体情况如下：
中央财政资金审定支出与申报支出之间的差异及原因：
中央财政资金审定支出与预算批复金额的差异及原因：
（2）地方财政资金支出审计认定情况和预算执行情况
截至2015年12月31日，该课题决算报表中地方财政资金支出**万元，审计认定支出**万元，占预算**万元的**%。
审减金额共计**万元。
预算执行过程中的预算调整是/否按照规定程序和权限进行。
具体情况如下：
课题地方财政资金预算执行情况明细单位：万元
地方财政资金审定支出与申报支出的差异及原因：
地方财政资金审定支出与预算批复金额的差异及原因：
（3）单位自筹资金支出审计认定支出情况和预算执行情况
（4）其他资金支出审计认定情况和预算执行情况
3.课题经费支出合规有效情况
（1）支出范围相符性。
实际支出范围是否与《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）第十三条规定的课题经费开支范围相符。
（2）支出标准相符性。
会议费、差旅费、专家咨询费、国际交流与合作费、间接费用等支出标准是否与国家相关财政财务制度和重大专项规定相符。
（3）支出目标相关性。
实际支出是否与项目目标及工作内容密切相关，有无不相关的费用支出。
（4）支出政策相符性。
实际支出与国家科技发展中长期规划、民口科技重大专项相关规划等科技发展相关政策的相符性。
（五）资产管理情况
1. 资产购置情况。
资金购置的资产是否与预算相符，购置程序是否规范。
2. 资产入账情况。
专项资金形成的资产是否按照资产管理办
法要求及时入账，账账、账卡、账实是否相符。
3. 资产使用和处置情况。
专项资金购置的资产的利用率能否达到预定目标，有无改善资产使用状况的有效措施，资产处置是否符合相关规定要求。
4. 开放共享情况。
专项资金形成的大型科学仪器设备、科学数据、自然科技资源等，是否按照有关规定进行合理开放共享，提高使用效率。
5.仪器设备购置、使用及管理情况
（1）购置情况。
该课题共购置仪器**台，其数量、用途与预
预算变更是否已经批复。
具体情况如下：
金额单位：万元
（2）政府采购情况。
是否执行了政府采购或集中招标采购的规定。
（3）固定资产管理情况。
是否纳入单位固定资产登记、使用和管理。
设备运行状况是否良好，开放共享、处置等是否合规，审计中对固定资产的盘点率，经审计盘查是否账实相符。
设备使用率。
2.无形资产管理情况
如果课题形成了无形资产，则描述无形资产管理情况。
（六）课题经费结余情况
截至2015年12月31日，该课题资金审计认定结余资金**万元，其中：中央财政资金**万元；地方财政资金**万元；单位自筹资金**万元；其他资金**万元。
2016年1月1日之后，审计确认发生或预计发生的后续支出**万元，详见下表：
金额单位：万元
审计认定净结余**万元。
其中，中央财政经费净结余**万元，地方财政资金**万元，单位自筹资金**万元，其他资金**万元。
三、课题经费管理和使用中存在的主要问题及建议
逐项列示审计过程中发现的问题及金额，引用有关制度规定，并提出审计建议。
我们认为，以XXX为承担单位的XX家单位联合承担的“XXX”课题，财务管理制度比较健全，并能较好的贯彻执行。
中央财政资金足额到位并按预算拨付合作单位，地方财政资金和自筹资金已按承诺到位，对中央财政资金、地方财政资金和单位自筹资金能够单独核算，未发现截留、挤占、挪用专项经费和违反规定转拨、转移专项经费的情况，经费支出基本能够按任务合同书和预算书执行，对于预算调整已按照规定程序和权限履行了相关手续。
该课题已按规定编制财务决算报告，在所有重大方面（或除……之外）符合《民口科技重大专项资金管理暂行办法》及《民口科技重大专项财务验收办法》的相关规定，没有其他违反国家财经纪律的行为，（基本或不）具备财务验收条件。
五、其他需要说明的事项
附表：1.XXX课题基本情况表
2.XXX课题财务收支执行情况审计汇总表
3.XXX课题支出情况审计汇总表
4.XXX分课题支出情况审计汇总表
5.XXX分年度课题支出情况审计汇总表
（20XX年）
6.XXX课题经费净结余审计表
7.XXX课题经费对外拨付审计明细表
8.被审计单位书面回复意见
9.医药卫生领域科技重大专项课题财务验收审计意
XXX会计师事务所中国注册会计师：
20XX年XX月XX日中国注册会计师：。