用Excel编制科目汇总表及会计报表
第3章 用Excel编制会计科目和记账凭证
高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用
科目及期初余额设定
会计科目的类别、代码和名称
企业设置会计科目，是设置账户、进行账务处理的依据，同时也是正 确组织会计核算的一个重要条件。企业为了全面、系统、分类地反映 和监督各项经济业务的发生情况，以及由此引起的各类会计要素增减 变动的过程和结果，就必须按照会计要素的不同特点，根据经济管理 的要求，通过设置会计科目来进行分类别、分项目的核算。只有这样， 才能分别为企业内部经营管理和外部有关方面提供所需要的一系列完 整的会计信息。
高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用
科目及期初余额设定
应该如何添加会计科目
2．添加一级科目 添加一级科目除了要在“明细科目汇总”工作表上增加该科目外， 还应该在“报表科目汇总”工作表内同时进行增加。 【注意】 “报表科目汇总”工作表是为编制资产负债表等提供原数据所用， 因此，工作表与其它的工作表都会建立一定的连接关系。 添加一级科目后，也就破坏了“报表科目汇总”工作表与其它工作 表之间原有的连接（原有连接仍然会存在，因增加了一行而使报表 数据发生错误）。因此，必须重新建立会计报表工作表与“报表科 目汇总”工作表之间的连接。这样势必大大增加工作量，因此，最 好在科目设置时就考虑周到，尽量避免增加一级科目。
1．会计科目的类别 2．会计科目的编号 3．会计科目的排列
高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用
科目及期初余额设定
会计科目的类别、代码和名称
1．会计科目的类别
（1）会计科目按其反映的经济内容分类 我国企业会计制度规定，会计科目按其所反映的经济内容不同，可分为资产类、负 债类、所有者权益类、损益类和成本类等5种类别。 ① 资产类科目又分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。其中 流动资产又分为现金和各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货、待摊费用等。 ② 负债类科目分为流动负债和长期负债。其中流动负债包括短期借款、应付及预收 账款、应付工资、应交税金、应付股利，以及预提费用等。 ③ 所有者权益科目包括实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等。 ④ 损益类科目包括主营业务收入、主营业务成本、营业费用、管理费用、财务费用、 其他业务收入、其他业务支出等。 ⑤ 成本类科目包括生产成本、制造费用和劳务成本。
excel每日数据汇总表模板
标题：如何制作高效的Excel每日数据汇总表模板在日常工作中，我们经常需要对各种数据进行汇总和分析，而Excel 表格是一个非常常用的工具。
但是，每天手动创建数据汇总表格非常耗时，为了提高工作效率，我们可以制作一个高效的Excel每日数据汇总表模板。
下面将介绍如何制作这样的模板。
一、设计表格结构1. 确定需要汇总的数据在设计每日数据汇总表模板时，首先需要确定需要汇总的数据内容，例如销售额、成本、利润等。
根据实际工作需要，确定需要包括哪些字段。
2. 设置表头在Excel中，表头是非常重要的部分，可以使数据更加清晰明了。
在设计表头时，应该考虑到后续数据的筛选和排序功能，同时也要保证表头的简洁明了。
3. 设计数据输入区域在每日数据汇总表模板中，需要设置数据输入区域，用于输入每日的具体数据。
在设计数据输入区域时，可以根据实际情况设置公式，以减少手工计算的工作量。
二、设置数据汇总公式1. 使用SUM函数进行数据汇总在每日数据汇总表模板中，通常需要对各项数据进行汇总，例如计算每日销售额的总和、成本的总和、利润的总和等。
可以使用Excel的SUM函数快速实现这些计算。
2. 使用VLOOKUP函数进行数据查询在数据汇总表模板中，可能需要根据某些条件进行数据查询，例如根据产品名称查询对应的销售额，这时可以使用Excel的VLOOKUP函数实现快速的数据查询。
3. 设置数据自动更新为了保证每日数据汇总表模板的准确性，可以设置数据自动更新的功能。
可以使用Excel的数据透视表功能，实现数据的动态更新和分析。
三、美化表格格式1. 使用颜色和边框为了使每日数据汇总表模板更加美观，可以使用颜色和边框进行装饰。
也可以根据不同数据的大小，设置不同的颜色和格式，以便更直观地反映数据情况。
2. 设置条件格式在Excel中，可以使用条件格式功能，根据数据的大小、范围等条件，自动设置单元格的格式。
这样可以帮助用户更快速地发现数据中的规律和异常。
excel会计分录生成科目汇总表
excel会计分录生成科目汇总表我们需要明确科目汇总表的作用和目的。
科目汇总表是会计人员在进行账务处理和财务分析时常用的工具，用于汇总和分类不同科目的金额，以便更清晰地了解各项收支情况。
通过科目汇总表，我们可以快速了解财务状况，辅助决策和分析。
接下来，我们将介绍如何使用Excel软件生成科目汇总表。
首先，打开Excel软件，创建一个新的工作表。
在工作表中，我们需要设置合适的列标题，以便分别记录科目、借方金额和贷方金额等信息。
在第一列中，我们填写科目的名称。
根据实际需要，可以设置多级科目分类，以便更好地进行汇总和分析。
在第二列和第三列中，我们分别填写借方金额和贷方金额。
在科目汇总表中，我们通常根据借贷方向进行分类，以便更好地了解收入和支出的情况。
在填写科目汇总表时，我们可以利用Excel的一些功能和工具，以提高工作效率和准确性。
例如，可以使用自动求和功能，快速计算出每个科目的借方金额和贷方金额的总和。
还可以使用筛选和排序功能，根据需要对科目进行分类和排序，以便更好地进行分析和对比。
在填写科目汇总表时，我们需要注意以下几点。
首先，确保填写的金额准确无误，以免导致财务数据错误。
其次，要保持科目的一致性和规范性，避免重复或混淆。
另外，要及时更新科目汇总表，以确保数据的及时性和准确性。
除了生成科目汇总表，Excel软件还可以进行更多的财务分析和报表生成工作。
例如，可以利用Excel的函数和公式，进行财务比率计算和趋势分析。
还可以使用图表工具，将财务数据可视化，更直观地展示财务状况和变化趋势。
利用Excel软件生成科目汇总表是财务人员常用的工作方法之一。
通过科目汇总表，我们可以更好地了解财务状况，辅助决策和分析。
在填写科目汇总表时，我们需要准确无误地填写金额，并保持科目的一致性和规范性。
通过合理利用Excel软件的功能和工具，我们可以更高效地进行会计工作，提高工作效率和准确性。
EXCEL教程_如何根据科目汇总表统计各级科目的借贷数据
步骤二： 创建数据 透视表， 将“年份 ”、“月 份”、“ 一级科目 ”字段拖 入报表筛 选区域，
将"凭证号 "、"备注" 字段拖入 行标签区 域，"一Leabharlann 科目"拖入 列标签区 域，
“借方” 和“贷方 ”分别拖 入数值区 域，格式 设置美化 即可；
2011-12-9 10:17:48 上传
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下图所示 为某公司 2011年1 ～3月份的 科目汇总 数据表 （只列出 了部分数 据）：
为了方便 公司领导 查看各个 月份各级 科目的借 贷数据， 需要做一 个简易的 汇总表， 具体步骤 如下：
步骤一： 通过导入 外部数 据，编辑 OLE DB查 询：
1. SELECT 备注,借 方,贷方, 一级科目, 二级科目, 年份,月 份,凭证 号,DSUM(" 借方","科 目汇总 $","月份 >0") AS 本年累计 借方, 2. DSUM(" 贷方","科 目汇总 $","月份 >0") AS 本年累计 贷方 FROM [科目汇总 $] 复制代码
教你使用Excel进行数据透视表和报表制作
教你使用Excel进行数据透视表和报表制作一、数据透视表的使用Excel是一款非常强大和实用的办公软件，其中数据透视表是其最主要的功能之一。
使用数据透视表，可以将大量的数据进行分类和汇总，从而更好地理解和分析数据。
1.1 创建数据透视表要创建一个数据透视表，首先需要有一个包含数据的表格。
在Excel中，选择数据表格，然后在菜单栏中点击“数据”选项卡。
接下来，选择“数据透视表”按钮，弹出数据透视表对话框。
1.2 选择数据源在数据透视表对话框中，需要选择要用作数据源的单元格范围。
在“选择表格或区域”选项中，输入或选择数据表格的范围，可以使用鼠标拖动来选取。
1.3 定义数据透视表的结构在“选择数据源”后，需要定义数据透视表的结构。
在对话框中，可以将要汇总和分类的字段拖动到相应的区域，如“行标签”、“列标签”、“值”等。
根据需要，可以添加多个字段，并调整它们的顺序。
1.4 数据透视表布局和样式在创建数据透视表后，Excel会自动根据选择的字段和数据生成透视表。
可以通过拖动和调整字段、更改透视表的显示格式和样式，使其更符合自己的需求。
二、报表制作数据透视表是报表制作的重要工具之一。
通过数据透视表，可以将庞杂的数据转化为易于查看和分析的报表。
2.1 数据透视表与报表的关系数据透视表可以将大量的细节数据进行分类和汇总，生成相应的汇总表，为报表制作提供了便利。
例如，可以将销售数据按年份、地区、商品分类等进行汇总分析，根据数据透视表的结果制作相应的销售报表。
2.2 报表制作的步骤报表制作的步骤可以概括为：确定报表需求、定义数据透视表的结构、生成透视表、制作报表、设置报表的样式和格式。
2.3 报表制作的技巧在制作报表时，有一些技巧可以提高工作效率和报表的可读性。
例如，可以使用筛选器，根据需要显示和隐藏数据；使用条件格式，使关键数据更加醒目；添加图表，更直观地展示数据等。
三、使用Excel进行数据透视表和报表制作的实例下面通过一个实例，演示如何使用Excel进行数据透视表和报表制作。
excel记账的会计核算流程
一、概述在日常生活和工作中，很多人都会使用Excel来进行记账和会计核算。
Excel作为一款常用的办公软件，其灵活性和功能强大的特点使其在会计核算中有着重要的应用价值。
掌握Excel记账的会计核算流程对于提高工作效率和准确性至关重要。
本文将从以下几个方面详细介绍Excel记账的会计核算流程，希望能够为相关人员提供一些帮助和指导。
二、建立工作表1. 开启Excel软件，并建立一个新的工作表。
2. 在工作表中输入会计科目和账户初始余额。
可以根据实际情况设置多个工作表，比如收入表、支出表、资产负债表等，以便于对不同类型的数据进行分类和统计。
三、录入业务数据1. 在Excel工作表中，按照会计凭证的顺序录入每一笔业务数据，包括借方金额和贷方金额。
2. 对于每一笔业务数据，需要在对应的会计科目和账户中记录相应的金额，确保借贷平衡。
四、制作会计报表1. 利用Excel的函数和公式，对录入的业务数据进行汇总和计算，生成各种会计报表，如总账、明细账、损益表、资产负债表等。
2. 可以使用Excel的图表功能，将会计报表数据以图表的形式直观展示，有利于数据分析和决策。
五、核对和调整1. 对生成的会计报表进行核对和比对，确保数据的准确性和一致性。
2. 针对发现的错误或不符的地方，及时对业务数据进行调整和修正。
六、结算和审计1. 在会计期末，进行结算操作，包括计提折旧、计提准备、损益结转等。
2. 进行财务审计，对会计核算结果进行检查和审定。
七、结语通过本文的介绍，可以看出Excel记账的会计核算流程是一个非常系统和复杂的过程，需要相关人员具备一定的会计基础知识和Excel操作技能。
灵活运用Excel的函数和公式，能够帮助用户更高效地完成会计核算工作。
希望本文的内容对于希望掌握Excel记账的会计核算流程的人们有所帮助。
八、掌握Excel记账的技巧在进行Excel记账的会计核算流程中，除了掌握基本的操作步骤外，还需要一些技巧和注意事项来提高工作的效率和准确性。
Excel编制科目汇总表
Excel编制科目汇总表作者：梁明来源：《中国乡镇企业会计》 2012年第12期梁明摘要：为了节约成本，很多小企业、家庭作坊或者个体经营者会利用Excel系统来进行账务处理，企业在账务处理过程中也经常需要汇总各科目的发生额，因而需要编制科目汇总表。
本文就用Excel编制科目汇总表这一内容，介绍了一种简单明了的操作方法，希望对小企业、家庭作坊或者个体经营者的账务处理工作具有实际的指导意义。
关键词：会计科目表；会计凭证表；科目汇总表?摇为了节约成本，很多小企业、家庭作坊或者个体经营者会利用Excel系统来进行账务处理，企业在账务处理过程中也经常需要汇总各科目的发生额，因而需要编制科目汇总表。
所谓科目汇总表，就是根据一定时期内的全部记账凭证，按科目进行归类编制的一种表格。
在科目汇总表中，要分别计算出每一个总账科目的借方发生额合计数和贷方发生额合计数，在采用科目汇总表账务处理程序时，它是连接记账凭证和会计账簿相关数据的一个重要表格。
在Excel系统中，可以利用SUMIF函数对满足条件的单元格求和的功能，根据各科目汇总的需求快速生成各级科目的汇总表，为编制总分类账及明细分类账提供了相关的汇总数据，使总账与明细账之间的核对变得更简单，提高了会计业务处理的效率。
下面对用Excel编制科目汇总表的方法进行详细阐述，为用Excel系统进行账务处理提供一种可供参考的方法。
一、编制科目汇总表涉及的相关表格在编制科目汇总表过程中，需要设置三个工作表，即会计科目表、会计凭证表和科目汇总表。
在会计科目表中存放各个会计科目的科目编码和科目名称，格式如图1所示，其作用是用于科目的查询；会计凭证表的作用是用于记录发生的每项业务的相关内容，具体格式设置见图2；科目汇总表则用于汇总一定期间内各个会计科目当期发生的金额合计数，为财务人员编制总账和明细账提供汇总数据。
由于文章篇幅所限，本文图中所显示的只是所选实例的部分内容，省略了每笔经济业务对应的时间和凭证编号等内容，以相同的摘要代表同一笔经济业务。
【Excel表格模板】手工账必备(融合会计业务检查、三大财务报表自动生成)-附会计流程
会计流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用(销售费用)，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
EXCEL在财务中的运用实验报告
实验报告学院：会计学院专业：会计学班级：成绩：姓名：学号：组别：组员：实验地点：实验楼微机七室实验日期：指导教师签名：实验项目名称：Excel在会计和财务中的应用一、实验目的和要求实验要求：根据提供的“会计科目表.xls”和“会计凭证表.xls”建立“日记账”、“总分类账”“明细分类账”“科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表”“利润表”，并且将“工资表”补充完整。
实验目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和excel紧密结合起来，较熟练地利用excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日常管理，，对使用excel进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。
二、实验内容及步骤（图片）将会计凭证表的L3单元格签上自己的名字，并在M3设置“借贷不平衡”1、选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类别函数，在“函数名”列表框中选择IF（）函数。
如图2、单击“确定”，并在IF（）函数的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE 、VALUE_IF_FLASE等自变量位置分别输入“SUM（J:J）=SUM(K:K)”、“""”、“"借贷不平衡"”（注意要用西文状态下的""）然后单击“确定如图3、若输入的金额借方不等于贷方金额时，在M3单元就会出现“借贷不平衡”如图4、如借贷方输入正确的金额，则提示会自动消失，如图一、根据已建立好的会计凭证表建立日记账：1、打开“会计凭证表”，全选“会计凭证表”，复制黏贴到新工作表2、重命名新工作表为“日记账”，将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存二、建立总分类帐1、打开“日记账”工作表，选择“数据”“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中“MICROSOFT EXCEL数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，然后单击下一步。
利用Excel2000数组公式制作科目汇总表模板
电 算化 实
利用 Ｅ ｃｌ０ ０数组公式制作 ｘｅ ０ ２ 科 目汇总表模板
口 邰 英 强
在行 政 事 业 单 位 的 账务 处 理程 序 中 ，较 常 使 用 的是 “ 目汇总 表 ” 账务 处 理程 序 。这 种 账 务 科 处理 程 序是 将 记 账 凭 证 中 各 总 账科 目根 据 借 贷 方 向将 其 发 生额 进 行 汇 总 ，在 和 有关 账 簿 进 行 核 对 之后 再 登记 总 账 的一 种 会 计 核 算 形 式 。在 手 工 情 况 下进 行 科 目汇 总 ，需 将 每 张 凭 证 每笔 分 录 的发 生 额 按 照 借 贷 方 科 目分 别 进 行 汇 总 ， 工 作 量 大 ， 效 率 低 。 笔 者 通 过 摸 索 ，利 用 Ｅ ｃ ｌ 数 组 公 式 ｘｅ 的 制 作 了一 个 科 目汇 总 的模 板 。这 个 模 板 的 工作 簿 有 两 个 工作 表 组 成 ，一个 用 于 凭 证 录 入 ，另一 个 用 于显 示 汇总 结果 ，现将 其制 作方 法介 绍 如下 ：
账 科 目，如 果靠 人 工 录入 科 目 ，不 仅 速 度慢 而且 容易 出错 ，对 此 笔者 设计 了两种 方 案 。 是 采 用下 拉 列 表 框 式 。当 需 要输 入 科 目的 单元 格 成 为 活 动 单元 格 时 ，其 右 下 角 就 出 现 一个 黑 色 的倒 三 角 ，用 鼠标 点 击 之 ，在 弹 出 的 下 拉 列 表 框 中就 列 出所 有 事 先设 定 的科 目 ，选 中所 需 的 科 目后 一 敲 回车则 该科 目就 自动输 入 到 单元 格 中 。 该 设计 的具 体 操 作是 ：先将 鼠标 放 在 Ｂ ２单 元 格 ， 然 后在 “ 据 ”菜 单下 点 击 “ 效性 ” 数 有 ，再 点 “ 设 置 ”选 项 卡 ，在 “ 有效 性 条 件 ”的 “ 可 ”项 下 ， 许 选 中 “ 列” 序 ，接 着 在 “ 源 ”项 下依 次 输 入账 务 来 处理 时 所需 的会 计 科 目 （ 科 目之 间 要用 逗 号 分 两 开 ，如 图 ２ ，确 定后 退 出 。 ）
利用Excel编制科目汇总表及会计报表
利用Excel编制科目汇总表及会计报表文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。
因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。
掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同学，如果你已经系统学习过会计学，而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练，看了此文后欢迎评论，提出你的宝贵意见。
一、现金日记账现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。
财务会计核算时，先由出纳进行录入并检查正确，然后，会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来，并再次复核，准确无误后，方可做为记账的数据依据，这样可以节省会计录入数据的工作量。
见图表1-现金日记账表，现金日记账的编制步骤如下：⒈新建会计账簿新建Excel工作簿→命名为"会计账簿"→打开工作簿。
⒉新建现金日记账表双击Sheet1工作表标签→命名为"现金日记账"→在A1单元格中输入表标题"现金日记账"。
⒊编制标题行A2单元格中输入会计年度(例如2008年)→B2单元格中输入"业务号"(即流水号)→C2单元格中输入"摘要"→D2单元格中输入"凭证号"→E2单元格中输入"借方发生额"→F2单元格中输入"贷方发生额"→G2单元格中输入"累计余额"。
⒋编制月发生额表格如图表1-现金日记账表的黑色区域，其编制过程是：A3单元格中输入"年初"→C3单元格中输入"期初余额"(为接转上年数)；A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2~12月份数至A5~A15单元格区域中(填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动)→C4~C15单元格区域中输入"本月发生额"→E4单元格中输入公式"=SUM(SUMIF($A：$A00,$A4,E：E00))"→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到E4：F15单元格区域。
如何使用Excel进行财务分析和报表制作
如何使用Excel进行财务分析和报表制作Excel作为一款功能强大的电子表格软件，被广泛应用于各个领域，尤其是在财务分析和报表制作方面。
本文将详细介绍如何使用Excel进行财务分析和报表制作，以帮助读者更好地利用Excel进行数据处理与展示。
一、Excel的基本操作Excel提供了丰富的功能和工具，但在进行财务分析和报表制作之前，我们需要先掌握一些基本操作。
下面介绍几个常用的操作技巧：1. 单元格的基本操作- 输入数据：双击单元格后即可输入数据，按回车键确认输入。
- 复制粘贴：选中单元格，按下Ctrl+C复制，Ctrl+V粘贴。
- 批量填充：选中一系列单元格，点击右下角的小黑点拖动填充。
2. 工作表的管理- 新增工作表：点击下方的"+"按钮或者按下Shift+F11快捷键。
- 重命名工作表：双击工作表名称，输入新名称后按下回车键确认。
- 工作表切换：点击工作表标签即可切换不同的工作表。
二、财务分析Excel提供了多种函数和工具，使得财务分析更加便捷高效。
下面介绍几种常用的财务分析方法：1. 财务比率分析- 利润率分析：计算净利润与销售收入之间的比率，衡量企业盈利能力。
- 偿债能力分析：计算资产负债率、流动比率等指标，评估企业偿债能力。
- 营运能力分析：计算应收账款周转率、存货周转率等指标，分析企业营运能力。
2. 财务模型建立- 利润预测模型：基于历史数据和相关因素，建立利润预测模型，预测未来一段时间的利润。
- 现金流量模型：分析企业现金流入和流出的情况，评估企业的经营状况和偿债能力。
- 投资回报模型：计算投资项目的回报率、净现值等指标，辅助投资决策。
三、报表制作Excel不仅可以用于数据分析，还可以用于制作各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
下面介绍如何利用Excel制作这些报表：1. 资产负债表资产负债表是反映企业财务状况的重要报表之一。
可以通过以下步骤制作资产负债表：- 创建一个新的工作表，并设置好表格标题和表头。
如何在Excel上做财务报表
如何在Excel上做财务报表财务报表是企业财务管理中非常重要的一项工作，它能够反映企业的财务状况和经营成果，为企业决策提供重要依据。
在Excel上制作财务报表可以实现数据的自动计算和灵便的数据处理，方便快捷地生成报表。
下面将详细介绍如何在Excel上做财务报表。
一、准备数据在制作财务报表之前，首先需要准备好相关的数据。
普通来说，财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况；现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
根据需要，可以选择制作其中的一个或者多个报表。
二、创建工作表在Excel中，每一个财务报表通常需要一个独立的工作表来进行制作。
打开Excel软件，点击“插入”选项卡，在下拉菜单中选择“工作表”，创建所需的工作表数量。
三、设置表头在每一个工作表的第一行，设置表头，用于标识各个数据列的含义。
根据报表的要求，设置相应的列名，如“资产”、“负债”、“所有者权益”等。
可以使用加粗、居中等格式设置使表头更加清晰。
四、填写数据在表头下方的行中，挨次填写相应的数据。
根据资产负债表的要求，填写各项资产、负债和所有者权益的具体数值。
根据利润表的要求，填写各项收入、成本和利润的具体数值。
根据现金流量表的要求，填写各项现金流入和流出的具体数值。
五、计算公式利用Excel的计算功能，可以方便地对数据进行计算和汇总。
在每一个报表的底部，可以添加一行或者多行，用于计算各项指标。
例如，在资产负债表中，可以计算总资产、总负债和净资产；在利润表中，可以计算总收入、总成本和净利润；在现金流量表中，可以计算净现金流量。
使用Excel的公式功能，可以快速计算这些指标，例如使用SUM函数求和、使用减法公式计算差值等。
六、数据格式化为了使财务报表更加清晰易读，可以对数据进行格式化处理。
例如，可以设置数值的小数位数、添加千位分隔符、设置货币符号等。
让EXCEL成为好帮手——教你如何制作科目汇总表
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教你如何制作科 目汇总表
山 东蓬莱市 薛永江
通 目前 ， 会计 电算化在 农村财 务 的 框 架 后 ， 过 打 印预 览 功 能 ， 设 管理 工作 中越 发普及 ， 有了财务 软 调 整 字 体 大 小 和页 边 距 ， 置 纸 纵 件 的支持， 工作效率大 大提高， 但有 张大 小 。一 般 将 页 面设 置 为 “
能得 到Ｆ 的数值 。 ６ 同理 ， 以得 到 可
易混 淆）、 竖列 的 准备 计 算数 据 其 他 会计 科 目的数 值 。 在 也可以利 用 自动 填充 选 项， 制公式计 算 出相 复 应会计 科 目余额。 如果 出现负值 ， 则 用ＥＸＣＥ Ｌ表 的 求 和 功 能 ， 算 出 计
“ ＋”
、
便 数值 合 计。 录入 完 成后 ， 算平 试 衡。在本 表最 左 端插 入＿ 个竖 列 ， 在最 长的一个会计 发生额 数据项 下
（ 好 中间隔几 个空 白行， 样不 最 这 的相应 空格 内输入 “ 合计 ” 二字， 利
“ Ｄ６”
“
一
”
、
、
“ ”， Leabharlann Ｅ６ 得Ｆ ＝ ＋ 一 ６ 最后按 回车键 ， ６ Ｂ６ Ｄ６ Ｅ ， 就
３ ／ 农村财务会计 ８
是借贷方 向录反 。 ３ 计 算 总的会 计科 目本 期 发 ． 生额 。在一 张空 白的Ｅ ＥＬ 如 ＸＣ 表
电脑 应 用
ＸＣ Ｌ 核对发 生额 栏 ｓ ｅ ｔ 中， 照本 期发 生经 济业务 Ｅ Ｅ 的计算 功能， ｈ ｅ２ 按 的总账科 目 序， 顺 自左至右， 逐步建 次内的借 方合计 数与贷 方合 计数 是
立计 算 表格， 就是 手工的 “ 型 否 相符 ， 也 Ｔ” 如果 不 符 ， 根据 借 贷 双 方 账户， 必将 所有会 计 科 目都建 立 相差 的金额查 找原因。 不
Excel表格建立的完整账套 (2)
Excel表格制作的完整会计账套
这是一套完全由Excel表格制作的完整会计账套，按凭证录入明细账后自动汇总成总账，自动产生资产负债表和利润表，可以完成一般小型制造业财务做账需求，略加修改也可以完成房地产等行业财务做账需求。
本账套采用一套小规模制造业模拟账建立，删除数据后即可根据需要自行建账。
具体账套如下：
一、报表及一级科目汇总目录，点击对应目录可直接进入到相应总账及表格。
二、各科目总账，点击科目名称可直接进入到相应明细科目。
此处选取部分总账科目示范。
三、各科目明细账，点击科目名称即可返回到相应总账。
此处选取部分科目示范。
库存现金
预付帐款借方明细
原材料借方明细
五、本文档仅为部分展示文档，也可根据需要量身定制。
供同好者交流做账心得。
用Excel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账
四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。
这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。
下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。
）。
照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。
照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。
⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。
公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。
EXCEL财务表格(全)
会计科目表现金日记账数据透视汇总总账结转损益说明1、会计科目表可以使用小企业会计制度科目表、企业会计制度科目表、企业会计准则科目表，读者可以根据自己的需要到网上下载相关科目表2、科目表可以根据企业的实际需要增加或减少3、余额方向通过数据有效性设置借贷，账户通过函数CONCATENATE连接4、读者可以根据自己的其他需要自行修改科目代码总账科目1001 现金1002银行存款100201 银行存款100202银行存款1009其他货币资金100901 其他货币资金100902 其他货币资金100903 其他货币资金100904 其他货币资金100905 其他货币资金100906 其他货币资金1101短期投资110101 短期投资110102 短期投资110103 短期投资110110 短期投资1102 短期投资跌价准备1111 应收票据1121 预付账款1131应收账款113101 应收账款113102 应收账款113103 应收账款1133 其他应收款1141 坏账准备1201 在途物资1211 材料1231 低值易耗品1243 库存商品1244 商品进销差价1251 委托加工物资1261 委托代销商品1281 存货跌价准备1301 待摊费用1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资1501 固定资产1502 累计折旧1601 工程物资1603 在建工程160301 建筑工程160302 安装工程160303 技术改造工程160304 其他支出1701 固定资产清理1801 无形资产1901 长期待摊费用2101 短期借款2111 应付票据2121 应付账款2151 应付工资2153 应付福利费2161 预收账款2171应交税金217101 应交税金21710101 应交税金21710102 应交税金21710103 应交税金21710104 应交税金21710105 应交税金217102 应交税金217103 应交税金217104 应交税金217105 应交税金217106 应交税金217107 应交税金217108 应交税金217109 应交税金217110 应交税金217111 应交税金217112 应交税金2176 其他应交款2181 其他应付款2191 预提费用220101待转资产价值220101 待转资产价值220102 待转资产价值2301 长期借款2321 长期应付款3101实收资本3111 资本公积311101 资本公积311107 资本公积3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金3131 本年利润3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314109 提取任意盈余公积314110 应付利润314111 转作资本的利润314115 未分配利润4101 生产成本410101 基本生产成本410102 辅助生产成本4105 制造费用5101 主营业务收入5102 其他业务收入5201 投资收益5301 营业外收入5401 主营业务成本5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用5502管理费用550201 管理费用550202 管理费用550203 管理费用550204 管理费用550205 管理费用550206 管理费用550301 财务费用550302 财务费用5601 营业外支出5701 所得税说明1、可以把一些常用的摘要记下来，然后通过定义名称、数据有效性功能嵌入到凭证模板中，这样录入凭证的时候，就不输入文字了，直接选择就可以了，可以减少工作量，具体见记账凭证页签2、后续可以随时插入，插入后则自动嵌入到记账凭证中，无需再次通过数据有效性设置嵌入摘要ZY001购买原材料ZY002投入资本ZY003采购商品ZY004结转成本ZY005向银行借款ZY006客户付货款ZY007提取现金ZY008销售商品ZY009支付供应商货款ZY010收到客户销售回款ZY011收入类转入本年利润ZY012费用类转入本年利润ZY013生产部门领料出库说明1、摘要、总账科目、明细科目，通过数据EXCEL有效性功能嵌入凭证中，录入凭证的时候直接选择2、日期格式设置成自己想要的形式3、合计行通过SUBTOTAL函数汇总，这样就可以根据你的筛选随时汇总；4、通过IF函数设置，随时检查录入凭证的借贷是否平衡单位名称：XX有限公司凭证号日期110月16日110月16日210月16日210月16日310月16日310月16日310月16日410月16日410月16日410月16日510月16日510月16日510月16日610月16日610月16日610月16日710月16日710月16日710月16日810月16日810月16日810月16日910月16日910月16日1010月16日1010月16日1110月16日1110月16日1210月16日1210月16日1210月16日1310月16日1310月16日主管：X X说明40452140467说明10月1日110月16日210月16日910月16日1010月16日1110月16日10月31日说明日期附件 张1、现金日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式凭证号数日期1、银行存款日记账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式凭证号数1、应收账款明细账，可以在记账凭证中筛选得到2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式3、其他科目明细账，也可以类比应收账款明细账，在记账凭证凭证号数日期10月1日310月16日410月16日510月16日610月16日710月16日810月16日910月16日1010月16日10月31日说明1、数据透视汇总过程中，自带公式，所以完成后，复制粘贴过粘贴数值，再进行表格整理2、数据透视汇总的时候，注意不要选择选择了凭证合计栏，如后，注意把会计科目为空白的那行删除3、数据透视汇总的时候，可以检查一下，透视汇总的结果与凭样，则有可能哪个地方不小心搞错了，建议重新来过数据透视汇总表会计科目借方发生额实收资本短期借款库存商品3000现金30000银行存款2000300应付账款应交税金510应收账款7020主营业务成本3000主营业务收入总计2043830说明1、科目汇总表期初余额等于上一期的期末余额，此例中，上期2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直益类说明1、各科目总账直接根据科目汇总表填列，即填列各科目本月的2、用vlookup函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直3、损益结转后，损益类科目没有余额日期摘要10月1日期初余额10月31日本月发生额合计10月31日月计10月31日累计说明1、损益类科目没有余额，要做会计分录结转损益到本年利润中2、做完凭证后，记得返回去登记科目对应的总账和明细账，使3、如果是年末，还需提取公积金、公益金及利润分配的分录本月损益构收入类金额（元）主营业务收入 -其他业务收入 -投资收益 -营业外收入 -合计 -净利润 -单位名称：XX有限公司凭证号日期1410月31日1410月31日1410月31日1410月31日1410月31日摘要银行存款日记账透视汇总表资产负债表会计科目表及初始余额明细科目余额方向期初余额基本户纳税户外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款股票债券基金其他xx西装yy服装zz服饰应交增值税（进项税额）应交增值税（已交税金）应交增值税（转出未交增值税）应交增值税（销项税额）应交增值税（进项税额转出）应交增值税（转出多交增值税）未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税接受捐赠货币性资产价值接受捐赠非货币性资产价值资本溢价其他资本公积差旅费水电费办公费业务招待费工资福利费利息手续费记账日期:2010/10/16摘要总账科目明细科目提取现金现金提取现金银行存款向银行借款银行存款向银行借款短期借款销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金 应交增值税（销项税额）客户付货款银行存款客户付货款应收账款格格西装客户付货款银行存款客户付货款应收账款格格西装投入资本银行存款投入资本实收资本司记账凭证采购商品库存商品采购商品应交税金 应交增值税（进项税额）采购商品应付账款菲菲服饰结转成本主营业务成本投入资本库存商品合计复核：XX出纳：XX式现金日记账摘要总账科目明细科目期初余额提取现金现金本月发生余额式银行存款日记账摘要总账科目明细科目期初余额提取现金银行存款向银行借款银行存款客户付货款银行存款客户付货款银行存款投入资本银行存款本月发生额及余额合计式账凭证中筛选得到应收账款明细账——格格西装摘要总账科目明细科目期初余额销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装销售商品应收账款xx西装客户付货款应收账款xx西装客户付货款应收账款xx西装本月发生余额及余额粘贴过来，粘贴时使用选择性粘贴，只栏，如果选择了凭证中的合计栏，汇总果与凭证汇总的结果是否一样，如不一来过总表贷方发生额50000015000003000300003510102030060002043830，上期余额为0有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可银行存款银行存款00银行存款00银行存款贷有的直接筛选，清空，选择输入0，CTRL+ENTER即可本月的银行存款总账总账科目借费用类金额（元）主营业务成本 -其他业务支出 -营业税金及附加 -营业费用 -管理费用 -财务费用 -所得税费用0.00合计-记账日期:2010/10/31摘要总账科目明细科目收入类转入本年利润主营业务收入收入类转入本年利润本年利润费用类转入本年利润本年利润费用类转入本年利润主营业务成本费用类转入本年利润所得税记账凭证司利润中；账，使其余额结转后为0.分录损益构成账户查询现金银行存款银行存款-基本户银行存款-纳税户其他货币资金记账凭证应收账款明细账科目汇总表利润表其他货币资金-银行本票存款其他货币资金-银行汇票存款其他货币资金-信用卡存款其他货币资金-信用证保证金存款其他货币资金-存出投资款短期投资短期投资-股票短期投资-债券短期投资-基金短期投资-其他短期投资跌价准备应收票据预付账款应收账款应收账款-xx西装应收账款-yy服装应收账款-zz服饰其他应收款坏账准备在途物资材料低值易耗品库存商品商品进销差价委托加工物资委托代销商品存货跌价准备待摊费用长期股权投资股票投资其他股权投资长期债权投资债券投资其他债权投资固定资产累计折旧工程物资在建工程建筑工程安装工程技术改造工程其他支出固定资产清理无形资产长期待摊费用短期借款应付工资应付福利费预收账款应交税金应交税金-应交增值税（进项税额）应交税金-应交增值税（已交税金）应交税金-应交增值税（转出未交增值税）应交税金-应交增值税（销项税额）应交税金-应交增值税（进项税额转出）应交税金-应交增值税（转出多交增值税）应交税金-未交增值税应交税金-应交营业税应交税金-应交消费税应交税金-应交资源税应交税金-应交所得税应交税金-应交土地增值税应交税金-应交城市维护建设税应交税金-应交房产税应交税金-应交土地使用税应交税金-应交车船使用税应交税金-应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值待转资产价值-接受捐赠货币性资产价值待转资产价值-接受捐赠非货币性资产价值长期借款长期应付款实收资本资本公积资本公积-资本溢价资本公积-其他资本公积盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金本年利润利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取任意盈余公积应付利润转作资本的利润基本生产成本辅助生产成本制造费用主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用管理费用-差旅费管理费用-水电费管理费用-办公费管理费用-业务招待费管理费用-工资管理费用-福利费财务费用-利息财务费用-手续费营业外支出所得税借贷平衡单位：元借方金额贷方金额300003000015000001500000117010001701170100017011701000170117010001701170100017011701000170100100200200500000300051035103000300020438302043830审核：X X制单：xx30000300000借30000借300001500000100200500000200030030000借1970300借贷借或贷余额借或贷余额借贷借1170117011701170117011701001007020200借6820贷借或贷余额西装借借或贷余额借借0借0单位：元借方金额贷方金额----0.00。
编制会计账簿实验报告
实验报告课程名称EXCEL在财务与会计中的应用实验训练名称编制会计账簿班级会计1202班学号121108062学生姓名黄时辉2015 年 5 月22 日一、实验训练目的1、掌握科目汇总表、科目余额表、总分类帐等的结构及计算原理，熟练掌握数据透视表的使用，熟悉使用MS Query 的数据查询汇总功能2、掌握IF、SUMIFS、VLOOKUP等函数的使用二、实验训练内容根据教材41页提供的2012年1月天利公司发生的业务，利用EXCEL通过凭证界面将各笔业务导入到凭证库中，利用EXCEL有关函数及公式编制该公司1月份的科目汇总表、科目余额表、明细分类帐、总分类帐。
三、实验训练主要步骤（1）根据书上-天利公司2012年1月发生的20个业务，写出相应的分录。
（2）凭证界面和创建凭证库：1、创建凭证界面，并在相应的单元格输入相应公式。
2、把写好的20个分录依次录入凭证界面。
3、创建凭证库结构，并把凭证界面的数据导入凭证库并进行相关设置。
（3）科目汇总表的编制：1、利用Microsoft Query组件，创建查询提取凭证库中数据完成科目汇总表录入。
2、录入完毕以后，设置单元格格式、表格样式、并隐藏第4行。
（4）科目余额表：1、同样利用Microsoft Query组件将数据导入到科目余额表里。
2、输入计算期初余额借贷方、本期发生额的借贷方、期末余额的借贷方所对应的公式到所对应单元格中。
3、录入完毕后进行汇总行的添加并设置单元格格式、表格样式、并隐藏第5行。
4、利用录制宏，添加一个“刷新数据”的控件。
（5）总分类账：1、总分类账界面设置，根据书上要求在相应单元格里输入相应的公式。
2、录入数据，在借金额、贷金额、借或贷、以及余额所对应的下方的三个单元格里分别输入相应的公式，完成数据的录入。
3、最后优化显示。
（6）明细分类账：1、创建明细账界面，进行设置，并输入相应公式。
2、录入数据，在借金额、贷金额、借或贷、以及余额所对应的相邻下方的单元格里分别输入相应的公式，完成数据的录入。
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用Excel编制科目汇总表及会计报表现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。
本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。
但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。
大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。
撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。
通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。
在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。
目前，这套表已基本达到了以下几个要求：首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表；其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观；第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误；第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要；第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。
文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。
因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。
掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同好，如果你已经系统学习过会计学，而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练，看了此文后欢迎评论，提出你的宝贵意见。
一、现金日记账现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。
财务会计核算时，先由出纳进行录入并检查正确，然后，会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来，并再次复核，准确无误后，方可做为记账的数据依据，这样可以节省会计录入数据的工作量。
见图表1—现金日记账表，现金日记账的编制步骤如下：⒈新建会计账簿新建Excel工作簿→命名为“会计账簿”→打开工作簿。
⒉新建现金日记账表双击Sheet1工作表标签→命名为“现金日记账”→在A1单元格中输入表标题“现金日记账”。
⒊编制标题行A2单元格中输入会计年度（例如2008年）→B2单元格中输入“业务号”（即流水号）→C2单元格中输入“摘要”→D2单元格中输入“凭证号”→E2单元格中输入“借方发生额”→F2单元格中输入“贷方发生额”→G2单元格中输入“累计余额”。
⒋编制月发生额表格如图表1—现金日记账表的黑色区域，其编制过程是：A3单元格中输入“年初”→C3单元格中输入“期初余额”（为接转上年数）；A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2～12月份数至A5～A15单元格区域中（填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动）→C4～C15单元格区域中输入“本月发生额”→E4单元格中输入公式“=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))”→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到E4:F15单元格区域。
⒌编制月累计余额表格G3中输入接转上年的余额（例如）→G4中输入公式“=G3+E4-F4”→拖动G4单元格填充柄复制到G5:G16单元格区域中。
⒍编制全年累计发生额表格A16中输入“年终”→C16中输入“全年累计”→E16中输入公式“=SUM(E4:E15)”→E16单元格拖动复制到F16单元格中。
⒎编制流水账表格A17中输入月数1→B17中输入本月流水号1→G17中输入公式“=G3+E17-F17”；A18中输入公式“=A17”→拖动复制到A19:A1000（这非常有用，可简化输入月份数的操作）；B18中输入公式“B17+1”→拖动复制到B19:B1000（这同样非常有用，可简化输入流水号的操作）；G18中输入公式“=G17+E18-F18”→拖动复制到G19:G1000（这也是非常有用，可自动统计生成累计余额）。
⒏其它输入说明①A列月份数和B列业务号数在跨月时才输入当月的月份数和业务号数1。
②D17:F1000单元格区域为凭证号、借或贷方发生额的输入内容。
③业务量大的单位，如单元格区域的行数不够用时，可在第1000行的上方（即小于1000行之内）的任意行之间插入若干行，这样可以勿需修改已设定好公式的单元格。
当然，新插入增加的单元格区域仍可采用上述拖动复制的方法快速设定公式。
④可以将A4:A1000的数字显示设置为“×月”，方法是：单元格格式→数字→自定义→类型窗口中设置为【#”月”】（不包括【】），月的引号为半角引号。
⑤表格中的表标题、标题行、表身等，可根据需要设置不同的显示颜色，不仅会使表美观起来，还方便了对表的操作。
颜色的设置这时不再详述。
⒐注意事项①为方便大家更加直观地了解公式的编制，本表为显示公式方式，大家在单元格常规格式下编辑是不会出现公式的，只会显示值；②下面介绍的输入引号中的文字或者公式时，只输入引号内的内容，不能将连同引号输入到单元格中，否则，是不会产生显示结果的。
③摘要栏中为简化，只录入收入和支出，实际工作应按《会计基础工作规范》的要求填制；④货币单位录入时应精确到“分”；⑤每月输入完成后应及时与出纳对账，发现错误应及时纠正；⑥表格中省去了日期一栏，如有需要，可自行插入添加；⒑公式说明我们对于常用的简单的公式一般会用，这里我们仅对月发生额中公式“=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))”进行一个简要说明：SUM----单元格区域之和；SUMIF----查找符合条件的单元格区域，计算其总和；$----绝对引用符，如单元格行标或列标前面没有此符号，则为相对引用，公式中$号的位置有讲究，不要随意变动与增减，在拖动复制公式时，凡是有$符号的单元格的行或列，其引用位置不会发生变化，没有$符号的单元格的行或列，其引用位置会随着发生改变；“:”----起始单元格与结束单元格的单元格区域；“,”----函数参数分隔标志；=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))----在A17:A1000单元格区域中查找与A4单元格的值相同的单元格，将其对应的E列的值全部相加总和。
二、凭证分类汇总表凭证分类汇总表的编制是财务工作的重点，也是本表格编制的重点。
见图表2—凭证分类汇总表，其编制方法如下：⒈新建凭证分类汇总表打开工作簿→双击Sheet2工作表标签→命名为“凭证分类汇总表”→在A1单元格中输入表标题“凭证分类汇总表”。
⒉编制标题行A2单元格中输入会计年度（例如2008年）→B2单元格中输入“凭证号”→C2单元格中输入“科目号”→D2单元格中输入“科目名称”→E2单元格中输入“摘要”→F2单元格中输入“借方发生额”→G2单元格中输入“贷方发生额”。
⒊编制月份及凭证号列A3中输入1（表示是本年1月份）→A4中输入“=A3”→向下拖动复制到A1000，并将A3:A1000的数字显示格式设置为“×月”，方法是：单元格格式→数字→自定义→类型窗口中设置为【#”月”】。
B3中输入1（表示是本月第1号凭证）→B4中输入“=B3”→向下拖动复制到B1000。
⒋编制科目名称科目名称较科目号更能直观、正确地反映凭证的分类，但在编制凭证分类表时，通常我们又不得不进行反复录入相同的科目名称，这既繁琐，又极大地影响了编制凭证分类表速度，也有可能出错。
这里，通过引用公式，可以较好地解决这一问题。
公式编制如下：D3中输入“=VLOOKUP($C3,'总账-明细账'!A$4:H$500,2,0)”→向下拖动复制到D1000。
上面公式中的【'总账-明细账'!】是指引用总账-明细账表，因我们还没有编制总账-明细账表，在D3:D1000单元格区域中会出现错误提示，我们先暂且不用管他。
至此，凭证分类表格的编制基本完成，下一步即可进行实际录入操作了。
公式说明：VLOOKUP用于在表格或数值数组的首列查找指定的数值，并由此返回表格或数组当前行中指定列处的数值。
简言之，VLOOKUP函数可以根据搜索区域内最左列的值，去查找区域内其它列的数据，并返回该列的数据。
⒌汇总应用从上述编制的表格，只能是凭证分类表，为什么又要称之为凭证分类汇总表呢？别忙，当我们录入了数据后，你可以利用你所掌握的排序方法，对标题行以下的内容进行任意排序，这就是我们所说的汇总。
但这是强调说明的是，你在进行排序操作时以前，必须将月份列和凭证号列中的公式以数字形式固定下来，这一点非常重要，否则，在包含公式时你就进行排序操作，所得到的结果会乱套，而并非是正确的结果。
那么，如何把公式以数字形式固定下来呢？方法是：选中A3:B1000单元格区域→〖Ctrl+C〗复制→粘贴→选择性粘贴→数字。
这时你再检查A3:B1000单元格区域就会发觉，先前的公式没有了，而直接以数字取而代之，这样你就可以按凭证号进行分类汇总操作了。
三、凭证校核表由于人们的个人精力有限，会计凭证录入工作既要细致，并且工作量也比较大，在操作过程中难免会录入错误的数据。
但是，会计核算是绝对不允许出现丝毫差错的，为保证核算数据准确无误，我们有必要设置下一个专门用于检查数据是否正确的表格。
见图表3 —凭证校对表，其编制方法如下：⒈新建凭证校核表打开工作簿→双击Sheet3工作表标签→命名为“凭证校核表”→在A1单元格中输入表标题“凭证校核表”。
⒉表头设计A1中输入“凭证校核表”→A2中输入“凭证号”→B2中输入“借方发生额”→C2中输入“贷方发生额”→D2中输入“平衡分析”。
⒊表身编制A3中输入1→向下拖动填充序列到A100（视情况根据需要确定序列号多少，前提是保证大于日常记账凭证的编号即可）→B3中输入公式“=SUMIF(凭证分类汇总!$B$3:$B$1000,凭证校对!$A3,凭证分类汇总!F$3:F$1000)”→从B3开始拖动选择，选中B3:C100单元格区域→按住Ctrl+Shift单击Enter（即是将B3单元格的公式复制到B3:C100整个区域的单元格中）→D3中输入公式“=B3-C3”→向下拖动复制到D100。