河南科学院化学研究所有限公司

河南省科学院化学研究所有限公司

业务招待费和差旅费管理暂行规定

第一章总则

第一条为完善公司财务管理，加强财务监督与控制，有效合理控制招待费用及差旅费用，减少不合理支出，把有限资金集中于科研开发，根据本公司实际情况，结合豫科化【2008】18号文件精神，特制定本规定。

第二条本办法与深化财务制度管理相结合，体现合理、节约、高效使用财务资金的原则。

第三条涉及本办法制定及制度的实行，由公司经营管理层解释。日常工作由所财务科负责。

第二章业务招待费管理

第四条本办法中所称招待费，指因公务活动需要而合理支出的招待费用，即接待上级机关、行政单位领导及工作人员来我公司执行公务，以及有关业务单位来我公司公务活动等必需支付的合理用餐费用。

第五条业务招待费审批及报销程序

1、业务招待费审批。严格执行先申请后报销的原则。由承办部门如实填写《业务招待费申请单》，注明事由，需注明招待地点、参加人员及预估费用，报公司主管副总经理审批后方可进行业务招待活动。

2、业务招待费报销。业务招待费的报销执行“一事一报”原则，不得“多事合并”报销。经办人须在招待活动结束后五个工作日内，持发票及经审批的《业务招待费申请单》按正常程序审批，通过后交财务部门报销。招待费报销票据中不得含有“浴足”“洗浴”“休闲娱乐”“按摩”等字样。

3、公司副总经理报销业务招待费，需经总经理签字审批后方可报销。

4、遇特殊情况，报主管副总经理审批后特殊处理。

第三章出差及费用报销程序

第六条公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向分管领导汇报工作成果，分管领导有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。

第七条本规定所称“出差”，指因公到郑州市以外地区处理公司事务。

第八条出差标准分二级：副总（副研）以上，其他员工。第九条出差审批程序

1、出差申请。凡出差人员出差前必须详细填写“出差申请单”，经审批通过后方能出行。见（附件一）。出差申请单上需注明出差地点、出差事由、出差期限。几人同时出差时，可以每人单独填写“出差申请单”，也可以由一人填写“出差申请单”，并注明同行人员。

2、出差审批。公司副总经理出差，需报总经理审批；其他员工，需报本部门负责人、主管副总审批。出差人员凭申请单可以到财务部门预借差旅费。

3、报销程序。出差人员必须在出差结束后5个工作日内，到财务部门办理审核报销手续。出差人员填写“差旅费报销单”，单上需注明分类项目金额及报销单据数量，将差旅费单据按往返路费、交通费、住宿费分类粘贴和出差申请单粘贴在报销单中，并在报销单上签名；部门负责人审核无误后，在“差旅费报销单”上签字确认；出差人员按报销流程审批通过后，交财务部门报销费用。

4、出差确实需要带车的，须报主管副总经理批准，由车辆管理部门安排。出差期间车辆有关费用（含油费、停车费、过路过桥费等）及司机有关费用均由用车部门支付。

第四章差旅费构成及报销标准管理

第十条日常性出差。公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路费、交通费、住宿费、伙食费构成。出差过程中发生的其他费用不属差旅费报销范畴，需另行分类粘贴办理报销手续。差旅费报销时要求提供和报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。

1、往返路费。往返路费包括郑州市至出差目的地的飞机票、火车票、船票、长途客车票以及上述票据的附加费用，按所到达地区现行票价实报实销。

2、往返路费附加费用。机票附加费用：机场巴士（的士）费用、机场建设费、改（退）票费、保险费、行李托运费；火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改（退）票

费。

3、交通费。交通费指乘坐公交车、出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，只报不补，带车出差不再报销交通费。

4、伙食补助费。出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干。包干标准为：省内出差每人每天30元；省外出差每人每天50元。为鼓励出差人员乘坐火车，节约开支，出差人员连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时加发50元伙食补助费。除确因工作需要所支付的异地招待费以外（需按公司招待费报销规定程序单独粘贴审批报销），不再报销出差期间的餐费。

5、住宿费。住宿费分地区人员限额报销。地区分类。一类地区：北京、上海、广州、深圳、珠海及省会、直辖市；二类地区：上述以外地区。报销限额见附表一。

附表一报销限额（单位：元/天/房间）

第十一条多人一同出差，应安排标准间和多人间，无特殊情况，禁止安排单间。多人同住，报销限额就高不就低；住宿费用符合前款有关规定，并低于报销限额的，按住宿标准与房间价差额部分的50%给予补助；出差人员无住宿发票

的，一律不予报销住宿费。

第十二条标准及差额补贴。乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按本人实际乘坐火车硬座票价的80％给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第十三条出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经公司主管副总经理批准方可乘坐飞机。

第五章会议、培训学习费用报销管理

第十四条对于外出参加会议或培训的人员，报销时，需提供会议或培训通知。若会务费/培训费中已含食宿费用，不再报销住宿费，不再领取伙食补助，按会议单位所收取的费用实报实销。往返路费、交通费按日常性出差标准执行。若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用。

第十五条由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销及补助。

第十七条第所属控股及参股公司参照本规定执行。

第十八条本规定自发布之日起实行。