第十二章 社会主义企业与现代企业制度

（4）按生产经营品种不同：工业企业、农业企业、商业企业、交通 运输企业、金融企业、信息企业等。
（5）按生产要素构成比例的不同：劳动密集型企业、资金密集型企 业、技术密集型企业。
（6）按规模和综合生产能力的不同：大型、中型和小型企业。
3、企业的基本特征
（1）自主经营，即企业拥有经营的自主权。
（2）自负盈亏，即在扣除成本、税收后的盈利归企业所有， 亏损由企业自己负责。
此外,决策机制的完善，还需要有保证决策主体行为合 理化的一整套科学的决策思想、决策原则、决策程序和决 策方法。
2、动力机制
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企业运行的动力，归根到底来自企业内部不同行为主体对自身经济 利益的追求。
企业动力机制的基本功能，在于激发企业内部不同利益主体的利 益动机，并将这种动机转化为实现企业经营目标的推动力。
（2）要实现管理组织现代化建立市场适应性能力强的组织 命令系统，健全和完善各项规章制度，彻底改变无章可循、 有章不循、违章不究的现象。
（3）要建立高水平的科研开发机构和高效率的决策机构， 加强企业发展的战略研究制定和实施明确的企业发展战略、 技术创新战略和市场营销战略并根据市场变化适时调整。
（4）要广泛采用现代管理技术方法和手段，包恬用于决策 与预测的、用于生产组织和计划的、用于技术和设计的现代 管理方法，以及采取包括电子计算机在内的各种先进管理手 段。
（二）现代企业制度的主要内容
１、企业资产具有明确的实物边界和价值边界，具有确定的政府机构代表 国家行使所有者职能，切实承担起相应的出资者责任。
２、企业通常实行公司制度，即有限责任公司和股份有限公司制度，按照 《公司法》的要求，形成由股东代表大会、董事会、监事会和高级经理人 员组成的相互依赖又相互制衡的公司治理结构，并有效运转。
联合等方式谋求企业的扩展，经营不善难以为继时，可通过破产、被兼并
等方式寻求资产和其他生产要素的再配置。
（三）现代企业制度与以往企业制度的区别
1. 通过建立和完善现代企业制度，国家依其出资额承担有限责任，企业 依法支配其法人财产，从而改变以往政企不分，政府直接经营管理企业， 承担无限责任，企业则全面依赖于政府的状况； 2. 企业内部建立起由股东大会、董事会、监事会、经理层构成的相互依 赖又相互制衡的治理结构，党组织在贯彻党的路线、方针、政策上发挥监 督保证作用，从而改变以往企业领导体制上权利不明、责任不清、要么 “一元化”领导，缺少监督制约，要么相互扯皮摩擦、内耗过大的状况； 3. 企业以生产经营为主要职责，有明确的盈利目标，改变以往企业办社 会，职工全面依赖企业，企业对职工承担无限责任的状况； 4. 企业按照市场竞争的要求，形成适宜的企业组织形式和科学的内部管 理制度，从而改变以往作为政府行政体系附属物，大而全，小而全，内部 管理落后的状况；
（１）政企分开要求政府将原来与政府职能合一的企业经营 职能分开后还给企业。
（２）政企分开还要求企业将原来承担的社会职能分离后交 还给政府和社会，如住房、医疗、养老、社区服务等。
4、管理科学
“管理科学”是一个含义宽泛的概念。从较宽的意义上 说，它包括了企业组织合理化的含义；从较窄的意义上说， “管理科学”要求企业管理的各个方面，如质量管理、生产 管理、供应管理、销售管理、研究开发管理、人事管理等方 面的科学化。管理致力于调动人的积极性、创造性，其核心 是激励、约束机制。
5.企业各种生产要素有足够的开放性和流动性，与外部的资本市场、经 营者市场、劳动力市场及其他生产要素市场相配合，通过资产的收购、兼 并、联合、破产，通过经营者的选择和再选择，通过劳动者的合理流动， 使企业结构得以优化，竞争力得到有效提高，从而改变以往生产要素条块 分割、封闭呆滞，优不胜、劣不汰，行政性重复建设严重的状况。
三、面向市场转换国有企业经营机制
１、企业要优胜劣汰。
２、经营者能上能下。
３、企业职工能进能出。
４、收入分配能增能减。
５、企业技术要不断创新。
６、国有资产能保值增值。
建立和完善现代企业制度，还要政府为这种改革创 造必要的良好的社会经济条件，包括：加强宏观调控， 改善宏观经济环境；继续扩大开放，提高国有企业的国 际竞争力;制止不合理的重复建设,加快行业重组和结构 调整；发展市场体制，创造良好的市场环境；培育和发 展中介组织，完善中介服务体系；建立健全经济法律制 度，形成规范的法治环境；等等。
本章重点：
1、企业的经营机制； 2、现代企业制度的基本特征和主要内容； 3、有限责任公司和股份有限公司的治理结构； 4、企业的经济效益与资本周转、经营管理、资本运营的关系。
本章难点： 1、经营机制的构成与国有企业转换经营机制的途径； 2、企业制度的类型及其区别； 3、现代企业制度的特征及其国有企业如何建立现代企业制度；
（一）现代企业制度的基本特征
1、产权清晰
（１）有具体的部门和机构代表国家对某些国有资产行使 占有、使用、处置和收益等权利。
（２）国有资产的边界要“清晰”，也就是通常所说的 “摸清家底”。
2、权责明确
“权责明确”是指合理区分和确定企业所有者、经营者 和劳动者各自的权利和责任。
3、政企分开
“政企分开”的基本含义是政府行政管理职能、宏观和 行业管理职能与企业经营职能分开。
（3）自我发展，即企业规模的扩展、经营链条的延伸、跨 行业甚至跨国经营，都取决于企业自身能力并由企业根据市 场状况及其与其的获利空间自主决策。
（4）自我约束，即企业自觉地约束自己的行为。企业作为 独立的市场主ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ，从自身利益出发，要在成本与收益、风险 与收益的比较中，形成自觉的约束机制和风险防范机制。
2、改革企业组织制度
（1）要改革政府管理职能和管理体制， 真正做到政企分开。
（2）国有企业组织制度改革的重点是 建立公司制企业，为此，必须建立符 合市场经济规律和我国国情的企业领 导体制与组织管理制度。
3、加强和改善企业的经营管理
（1）要更新企业经营管理上旧的思想观念，确立以市场为 中心和依托的现代化管理观念。
3．企业制度
企业制度是企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的总和。 企业制度的核心是产权制度 。
从企业发展的历史来看，具有代表性的企业制度有以下三种：
（１）业主制。即通常所说的独资企业。在业主制企业中，出资人既是 财产的唯一所有者，又是经营者。
（２）合伙制。这是一种由两个或两个以上的人共同投资，并分享剩余、 共同监督和管理的企业制度。
（1）按所处的社会制度不同：资本主义企业和社会主义企业；
（2）在社会主义社会中，按生产资料所有制性质的不同：国有制企 业、集体所有制企业、混合所有制企业、私营企业、中外合资和中外 合作经营企业、外商独资企业。
（3）按资本组织形式不同：有限责任企业、股份有限企业、合伙企 业、合作企业、股份合作企业、业主制企业等。
4、企业的作用
（１）企业是社会财富的创造者。 （２）企业是发展生产力的组织基础。 （３）企业是体现社会生产关系的基本单位。 （４）企业是发展市场经济的基本力量。
二、企业经营机制
所谓企业经营机制，是指以一定所有制为基础的特定 企业制度，在特定经济体制制约下，由多种相关要素共同 作用而形成的生产经营活动的内在机能和运行方式。企业 经营机制一般由以下几个方面构成： 1、决策机制 2、动力机制 3、约束机制 4、发展机制
第三节 公司及其治理结构
一、公司的一般原理 1、公司的概念 公司是按照公司法组建并登记的以营利为目的的企业法人。 从公司的投资者来看，传统观念一般认为公司是由两个以 上的投资者设立的法人实体。 2、公司的基本类型 （1）股份无限公司 （2）股份有限公司。 （3）股份两合公司。 （4）有限责任公司。
3、我国公司的基本特征
（1）我国公司是依照《公司法》的规定设 立的社会经济组织； （2）公司是以营利为目的的法人团体； （3）公司是企业法人； （4）公司的所有权归股东所有； （5）公司的决策权最终由股东共同控制。
（３）公司制。现代公司制企业的主要形式是有限责任公司和股份有限 公司。公司制的特点是公司的资本来源广泛，使大规模生产成为可能； 出资人对公司只负有限责任，投资风险相对降低；公司拥有独立的法人 财产权，保证了企业决策的独立性、连续性和完整性；所有权与经营权 相分离，为科学管理奠定了基础。
二、现代企业制度的基本特征和主要内容
4、发展机制
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发展机制主要体现在企业的自我调节、自我积累功 能上，它能使企业主动适应外部环境变化，不断增强发 展后劲。
➢ 自我调节。企业一方面要建立保障自我调节的系 统，实行优化组合，增强应变能力；另一方面要对市场 信息进行分析和预测，保障决策科学化。
➢ 自我积累。企业的积累不仅仅是资金的积累，也 包括技术和人才的积累。积累就意味着发展，社会主义 企业在市场竞争中注重积累，形成良性循环，增强企业 活力和后劲就有了现实的保障。
３、企业以生产经营为主要职能，有明确的盈利目标，各级管理人员和一 般职工按经营业绩和劳动贡献获取收益，住房分配、养老、医疗及其他福 利事业由市场、社会或政府机构承担。
４、企业具有合理的组织结构，在生产、供销、财务、研究开发、质量控 制、劳动人事等方面形成了行之有效的企业内部管理制度和机制。
5、企业有着刚性的预算约束和合理的财务结构，可以通过收购、兼并、
第一节 企业及其经营机制
一、企业的一般原理
1．企业
企业是社会生产的一种特殊的组织形式， 是从事商品生产经营活动和向社会提供其他服 务的盈利性独立经济单位，是社会分工和商品 经济发展到一定阶段的产物。
它萌芽于资本主义工场手工业时期，到了 机器大工业时代，以盈利为目的的现代意义上 的企业才真正形成。
2．企业的分类
第二节 现代企业制度
一、产权与企业制度 1．产权 所谓产权，是财产权利的简称，指财产所有权以及与财产 所有权有关的财产权利。
产权的基本内涵包含了所有权、占有权、使用权、收 益权和处分权等，是涵盖一组权利的整体。
2．产权的经济功能
（１）保障产权主体的合法权益。 （２）有利于资源的优化配置。 （３）为规范市场交易行为提供制度基础。 （４）有助于解决外部性问题。
3、约束机制
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约束机制主要是指企业的内在约束机制，即企业在 各种内外约束条件的制约下，对自身经营活动加以控 制以及约束各利益主体不合理行为的力量、方式和效 能。
企业内在约束机制表现在两个方面：
❖预算约束，即企业的支出不能大于企业的货币存量 与收入之和。
❖财产约束，即资产所有者对企业经营的约束。在所 有权与经营权相分离的股份公司中，财产约束表现为 所有权约束。
在现代企业内部一般都存在着三类基本的利益主体，即所有者、 经营者和劳动者。
社会主义企业动力机制的构建和完善，要处理好两个基本环节：
１）要正确处理企业内部所有者、经营者和劳动者之间的利益关系， 通过选择适当的企业组织形式和经营方式，形成不同利益主体之间的 利益制衡机制；
２）要选择合理的利益分配原则和分配形式，使劳动者承担的责任与 利益相对称，实际劳动投入量与劳动报酬相对称，从而使企业经营者 和劳动者从切身利益上关心企业的经营成果，实现企业利润的最大化。
1、决策机制
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企业决策机制的核心问题是各级管理层之间的决策权的 分配问题。现代企业管理发展的趋势是强调集权和分权的 有机结合。
为此,需要完善和优化企业组织机构,明确规定各级管 理层的权限范围，使权利与责任相对称。
一般地说，凡有关全局性、战略性的重要决策权应集 中在企业最高管理层，以保持企业目标和行动的一致，协 调企业经营各环节的关系。同时也要根据企业本身的具体 情况合理分权，以调动中下级管理层的积极性、主动性,提 高决策效率和经营的灵活性。
三、国有企业建立现代企业制度的途径
1、改革企业产权制度 产权制度改革是国有企业建立现代企业制度的关键。 （1）理顺国有企业产权关系，处理好国家所有权与企业法 人财产权的关系。 （2）建立经营者的所有权制约机制。 （3）明确产权关系上的自负盈亏责任。 （4）在明晰企业产权关系的基础上，建立和完善产权市场。
第十二章 社会主义企业与现代企业制度
教学目的和要求：
通过本章的学习，了解企业的一般原 理、经营机制，了解公司的概念、我国公 司的治理结构，理解现代企业制度的基本 特征和内容，掌握运用本章所学的企业理 论分析我国国有企业改革的有关问题的能 力。理解生产力和生产关系的相互关系， 掌握学习和研究政治经济学的基本方法。