风险评估PPT课件
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《风险评估 》课件
1 风险
风险是指在特定条件下可 能导致不利结果的事件或 情况。
2 评估
评估是指对风险的可能性 和影响进行定量或定性分 析和判断。
3 基本概念
风险评估是一种系统性的 方法，用于识别、分析和 评估可能对组织目标产生 重大影响的风险。
风险评估的步骤和方法
1
识别风险
2
收集相关数据和信息，识别可能存在的
风险。
3
评估风险
4
根据分析结果对风险进行定量或定性评
估，并确定风险级别。
5
监测和追踪
6
建立监测和追踪机制，定期审查和更新 风险评估。
确定评估目标
明确评估的目的、范围和时间框架。
分析风险
评估风险的概率、严重性和影响程度。
制定应对策略
制定适当的风险管理和控制策略，包括 风险减轻和风险转移。
风险评估案例分析
案例一：IT安全风险
风险评估 PPT 课件
本课件旨在介绍风险评估的重要性和意义，以及相关的基本概念、步骤和方 法。还将通过案例分析，探讨风险评估的挑战和局限性，并提供最佳实践方 法。
安全风险的定义和意义
了解安全风险的概念和意义对企业的发展至关重要。安全风险是指可能对人员、财产和环境造成危害的潜在事 件或条件。
风险评估的基本概念
分析公司信息系统的安全风险，并提出相应的风险管理方案。
案例二：供应链风险
评估公司供应链的潜在风险，以确保持续的供应和高质量的产品。
案例三：市场风险
分析市场竞争和市场变化可能对企业业绩产生的风险，并提出应对措施。
风险评估的挑战和局限性
1 主观性和不确定性
风险评估受到主观因素和不确定性的影响，可能存在误判和偏差。
风险评估培训ppt课件 (3)
PART 05
风险控制与管理
风险控制的定义
01
风险控制是指采取一系列措施来 预防、减轻或消除风险的过程， 旨在降低风险发生的可能性或减 少风险发生时可能造成的损失。
02
风险控制是风险管理的重要组成 部分，通过识别、评估和应对风 险，实现组织目标的保障。
风险控制的方法
风险避免
通过放弃或改变某些活动来消除风险源，从 根本上消除风险。
2023 WORK SUMMARY
THANKS
感谢观看
REPORTING
通过分析类似项目的历史资料，识别 潜在风险。
风险分析的步骤
风险识别
收集项目相关信息，识别项目 中可能出现的潜在风险。
风险评估
对识别出的风险进行量化和定 性评估，确定其对项目的影响 程度。
风险应对
根据风险评估结果，制定相应 的应对措施，降低风险对项目 的影响。
风险监控
在项目实施过程中，持续监控 风险的发展变化，及时调整应
提高企业的风险管理水平
风险评估是企业风险管理的重要组成部分，通过风险评估可以不断 完善企业的风险管理制度，提高企业的风险管理水平。
风险评估的流程
01
02
03
04
风险识别
收集相关信息，识别出可能存 在的风险因素，包括市场风险 、技术风险、财务风险等。
风险分析
对识别出的风险因素进行定性 和定量分析，确定风险的性质
详细描述
项目风险评估需要考虑项目的具体情况，包括项目的目标、范围、时间、成本等方面的要求，通过风 险识别、风险分析和风险评价等步骤，确定项目中可能出现的风险，并提出相应的风险应对措施。
案例三：个人投资风险评估
总结词
个人投资风险评估是对个人投资过程中 可能面临的各种风险的评估和预防。
危重病人的风险评估及护理安全PPT课件课件
30
危重病人的风险评估及护理安全
危重患者十大安全目标
❖ 1、严格执行手卫生 ❖ 2、预防呼吸机相关肺炎 ❖ 3、预防中心静脉导管引发的导管相关性血流感染 ❖ 4、提高人工气道患者安全性 ❖ 5、提高危重患者保护性约束的安全性 ❖ 6、提高患者管道安全 ❖ 7、提高危重患者院内转运的安全性 ❖ 8、预防与减少危重患者压疮发生 ❖ 9、提高血管活性药物使用的安全性 ❖ 10、执行危重特护单的使用
8
危重病人的风险评估及护理安全
观察 T P R BP
快速评估——生命体征
体温低于35℃ 或突然升高达39℃以上
脉 搏 ＜ 60 次 /min 或 ＞ 140 次
/min
出出现现间 点歇 头脉 样呼、吸脉或搏叹短息绌样等呼吸
成血人压＞持续30＞次1/6m0in/9或0＜m1m2H次g/m以i上n 或血压持续＜90/60mmHg 以下
肝素盐水封管后夹闭 ，特殊情况维持静脉 通道 去除监护仪连接，也 可肝素封管后夹闭 两个卵圆钳交叉夹闭
夹闭
转运中 夹闭
转运后
如发生滑脱
夹闭或开放 确保病人无误吸
接氧气袋或氧气瓶 吸氧，简易呼吸器 备用，必要时简易 呼吸机加压通气
夹闭或保持静脉通 畅
接氧气气管导 管内给氧或接 呼吸机辅助通 气
保持静脉通畅
病情评估——呼吸评估
使用呼吸机时， 观察有无自主 呼吸及参数
频率、节律、 形态
呼吸
咳嗽咳痰能力
双肺呼吸音
SpO2、SaO2、 血气分析
12
病情评估——循环
心率、血压、皮温、尿量
中心静脉压（cvp)、有创血压(Art
泵入血管活性药物时，注意药物浓度、 计量、并注意有无周围静脉炎的发生
风险评估 PPT课件
33
其它相关信息
其它相关信息，如
某地举办某项大型聚会活动的信息 某地计划进行某项大型建设的信息 ……
34
风险评估的计划和准备
监测信息的收集和分析 日常风险评估频次的确定 日常风险评估方法的选择 日常风险评估职责的确定和评估核心队伍
的建立
35
监测信息的收集和分析
建立、健全突发公共卫生事件相关的各类 监测系统， 努力提高监测信息收集的及时 性、完整性和信息的质量，为突发公共卫 生事件的监测、预警和应对提供基础
22
突发公共卫生事件报告信息（1）
突发公共卫生事件报告系统是我国独具特色 的以事件为基础的突发公共卫生事件报告机 制，它不但包括符合突发公共卫生事件定义 或定级标准的事件的报告，也包括尚达不到 上述定级标准的事件相关信息（事件苗头） 的报告。
23
突发公共卫生事件报告信息（2）
对于已经报告到突发公共卫生事件报告系 统中的每起突发公共卫生事件信息或突发 公共卫生事件相关信息，无疑都应成为日 常风险评估的对象
– 对常规收集的各类突发公共卫生事件相关信息进行分析， 进 行初步、快速的风险分析和评价，并提出风险管理建议
• 专题风险评估
– 对国内外重要突发公共卫生事件、大型活动、自然灾害和事故 灾难等开展的专项公共卫生风险评估
• 两种形式主要从卫生应急管理工作的实际需要出发
– 常规与应急结合 – 形式与方法结合 – 形式与实施结合
根据对法定传染病报告发病、死亡信息进 行人、地、时三间分布的动态分析，可以 及时发现各种传染病的异常聚集性病例或 传染病类事件的苗头
及时捕获这些苗头信息，可以有效促进传
染病类突发公共卫生事件苗头疫情的早期
发现。对于这些苗头信息，应随时开展风
其它相关信息
其它相关信息，如
某地举办某项大型聚会活动的信息 某地计划进行某项大型建设的信息 ……
34
风险评估的计划和准备
监测信息的收集和分析 日常风险评估频次的确定 日常风险评估方法的选择 日常风险评估职责的确定和评估核心队伍
的建立
35
监测信息的收集和分析
建立、健全突发公共卫生事件相关的各类 监测系统， 努力提高监测信息收集的及时 性、完整性和信息的质量，为突发公共卫 生事件的监测、预警和应对提供基础
22
突发公共卫生事件报告信息（1）
突发公共卫生事件报告系统是我国独具特色 的以事件为基础的突发公共卫生事件报告机 制，它不但包括符合突发公共卫生事件定义 或定级标准的事件的报告，也包括尚达不到 上述定级标准的事件相关信息（事件苗头） 的报告。
23
突发公共卫生事件报告信息（2）
对于已经报告到突发公共卫生事件报告系 统中的每起突发公共卫生事件信息或突发 公共卫生事件相关信息，无疑都应成为日 常风险评估的对象
– 对常规收集的各类突发公共卫生事件相关信息进行分析， 进 行初步、快速的风险分析和评价，并提出风险管理建议
• 专题风险评估
– 对国内外重要突发公共卫生事件、大型活动、自然灾害和事故 灾难等开展的专项公共卫生风险评估
• 两种形式主要从卫生应急管理工作的实际需要出发
– 常规与应急结合 – 形式与方法结合 – 形式与实施结合
根据对法定传染病报告发病、死亡信息进 行人、地、时三间分布的动态分析，可以 及时发现各种传染病的异常聚集性病例或 传染病类事件的苗头
及时捕获这些苗头信息，可以有效促进传
染病类突发公共卫生事件苗头疫情的早期
发现。对于这些苗头信息，应随时开展风
风险评估ppt课件
• 第二节 执行风险评估并形成工作底稿
行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素
了
解
被
被审计单位的性质
审
计
被审计单位对会计政策的选择和运用
单
位
及
被审计单位的目标、战略以及相关经营风险
其
环
被审计单位财务业绩的衡量和评价
境
被审计单位的内部控制
行业状况
外 部 法律环境和监管环境 环 境
其他外部因素
了解内部控制
对风险评估及审 计计划的讨论
评估重大错报 风险
• 控制环境；
• 被审计单位的 风险评估过程
•
信息系统与沟 通
• 控制活动
• 对控制的监督
•被审计单位面 临的经营风险；
•财务报表容易 发生错报的领 域；以及
•错报的方式， 特别是由于舞 弊导致重大错 报的可能性
财务报表 层次
认定层次（各类 交易、账户余额、 列报（包括披露）
• 资料：
• （1）在2006年实现销售收入增长10%的基 础上，公司董事会决定2007年销售收入增 长目标为20%，W公司管理层实行年薪制 ，总体薪酬根据上述目标的完成情况上下 浮动。W公司所出行业2007年平均销售增 长率为12%。
• （2）W公司财务总监已工作超过6年，于 2007年9月劳动合同期满后被W公司竞争对 手高薪聘请。由于工作压力大，W公司会 计部门人员流动频繁，除会计主管工作超 过年外，其余人员平均工作少于2年。
实施风险评估程序
二、风险评估程序
•询问被审计单位管理层和内部其他相关人员
•分析程序
观察和检查 观察被审计单位的生产经营活动 检查文件、记录和内部控制手册 阅读由管理层和治理层编制的报告 实地察看被审计单位的生产经营场所和设备 追踪交易通过与财务报告相关的信息系统的 过程（穿行测试）
第四章：风险评估的定量分析PPT课件
以上对风险费用预期值的估算提供了方法，但是同时 出现了另一个问题，该预测的合理性程度如何，即预测结 果的精确度问题。
风险经理在编制预算时认为最大可能损失（maximun possible loss）是可能发生的最大损失,最大可能损失必须低 于预算金额，才能保证风险管理预算资金的充足。
最大可能损失的估计取决于两个因素： 一是真实费用围绕期望值可能的分布； 二是费用超过估计最大值时，风险经理愿意承受多大的
表：赔偿金额的时间分配以及对实际赔偿的影响
从索赔发生到现在的年数
赔款金额
1美元的现值 赔偿金额现值
1
0.30
0.9434
0.2830
2
0.20
0.8900
0.1780
3
0.10
0.8396
0
5
0.08
0.7473
0.0598
6
0.07
0.7473
0.0494
。 超出额，即风险容差(risk tolerance)
19
（一）单一时期MPC的计算
1、基本概率回顾
（1）互斥事件 P(A B) P(A) P(B)
P(AB) 0
（2）相互独立事件 P(A B) P(A) P(B) P(AB) P(AB) P(A)P(B)
(3)相关事件： P(A/ B) P(AB) / P(B)
其中： 导出因子＝最终索赔的案件数/已报道的案件数。
7
例题2：该人工瓣膜工厂经过11年积累和分析，得出该 厂的相关数据如表4.1。估计1993年发生赔案的件数以 及已发生但未报道案件总数。
表4.1索赔案件数量的导出因子
进入该行 业的年数
导出因子
12345678
风险经理在编制预算时认为最大可能损失（maximun possible loss）是可能发生的最大损失,最大可能损失必须低 于预算金额，才能保证风险管理预算资金的充足。
最大可能损失的估计取决于两个因素： 一是真实费用围绕期望值可能的分布； 二是费用超过估计最大值时，风险经理愿意承受多大的
表：赔偿金额的时间分配以及对实际赔偿的影响
从索赔发生到现在的年数
赔款金额
1美元的现值 赔偿金额现值
1
0.30
0.9434
0.2830
2
0.20
0.8900
0.1780
3
0.10
0.8396
0
5
0.08
0.7473
0.0598
6
0.07
0.7473
0.0494
。 超出额，即风险容差(risk tolerance)
19
（一）单一时期MPC的计算
1、基本概率回顾
（1）互斥事件 P(A B) P(A) P(B)
P(AB) 0
（2）相互独立事件 P(A B) P(A) P(B) P(AB) P(AB) P(A)P(B)
(3)相关事件： P(A/ B) P(AB) / P(B)
其中： 导出因子＝最终索赔的案件数/已报道的案件数。
7
例题2：该人工瓣膜工厂经过11年积累和分析，得出该 厂的相关数据如表4.1。估计1993年发生赔案的件数以 及已发生但未报道案件总数。
表4.1索赔案件数量的导出因子
进入该行 业的年数
导出因子
12345678
风险评估--PPT课件
• 风险受众。 Who is exposed to the risk.
• 可参考已执行的其他手册/安全文件。 Reference can be made to other manuals / safety documents in place.
“风险评估的关键就是对所进行的工作进行仔细的检查，找出那些可能导 致人员伤害的原因，从而衡量所采取的预防措施是否足够还是应该加强预 防力度”。 An assessment of risk is nothing more than a careful examination of what, in your work, could cause harm to people so that you can weigh up whether you have taken enough precautions or should do more”
‘多大? 多糟糕? 可能性? 频率？’ ‘How big,how bad, how likely,how often’
风险评估 Risk Assessment
理解风险的含义 Understanding Risk
几乎所有事都会有一定程度的相关风险，比如： Almost everything we do has some degree of risk associated with it, for example : 横穿马路 Crossing the road 攀爬梯子 Climbing a Ladder 进入有限空间 Entering a confined space 运动/休闲 Sports / Leisure 驾驶车辆 Driving a vehicle 空中旅行 Traveling by Air
• 虽然我们知道没有一件事是绝对安全的！！！ Even though nothing is absolutely safe !!!
• 可参考已执行的其他手册/安全文件。 Reference can be made to other manuals / safety documents in place.
“风险评估的关键就是对所进行的工作进行仔细的检查，找出那些可能导 致人员伤害的原因，从而衡量所采取的预防措施是否足够还是应该加强预 防力度”。 An assessment of risk is nothing more than a careful examination of what, in your work, could cause harm to people so that you can weigh up whether you have taken enough precautions or should do more”
‘多大? 多糟糕? 可能性? 频率？’ ‘How big,how bad, how likely,how often’
风险评估 Risk Assessment
理解风险的含义 Understanding Risk
几乎所有事都会有一定程度的相关风险，比如： Almost everything we do has some degree of risk associated with it, for example : 横穿马路 Crossing the road 攀爬梯子 Climbing a Ladder 进入有限空间 Entering a confined space 运动/休闲 Sports / Leisure 驾驶车辆 Driving a vehicle 空中旅行 Traveling by Air
• 虽然我们知道没有一件事是绝对安全的！！！ Even though nothing is absolutely safe !!!
风险评估培训ppt课件
提高员工安全意识等。
A
B
C
D
接受策略
明确风险承受能力，对于无法避免的风险 采取接受的态度。例如，明确企业的风险 承受能力，制定风险管理计划等。
转移策略
通过保险、外包等方式将风险转移给第三 方。例如，为企业财产购买保险，将部分 业务外包等。
风险控制措施制定
技术措施
采用技术手段降低风险发生的可能性 或减轻风险影响程度。例如，安装安 全设备，使用防护用品等。
02
风险识别
风险识别方法
历史数据分析
通过分析历史数据，识 别出可能的风险因素和
模式。
专家评估
邀请专家对特定领域或 行业进行风险评估，提
供专业意见和建议。
风险问卷调查
设计问卷调查，收集不 同利益相关者的意见和 反馈，识别潜在风险。
风险研讨会
组织专家和利益相关者 进行风险研讨会，共同 探讨和识别风险因素。
风险评估培训ppt课 件
汇报人：可编辑 2023-12-26
目 录
• 风险评估概述 • 风险识别 • 风险分析 • 风险应对与控制措施 • 风险评估实践与案例分析
01
风险评估概述
风险定义与特性
风险定义
风险是指在特定情况下，某一事 件发生的不确定性及其对目标产 生负面影响的可能性。
风险特性
风险具有不确定性、客观性、潜 在性和可变性等特性。
组织措施
通过优化组织结构、完善管理制度等 方式降低风险。例如，建立风险管理 机构，制定风险管理流程等。
应急措施
针对突发事件制定应急预案，提高应 对能力。例如，制定火灾应急预案， 定期进行演练等。
培训措施
提高员工的风险意识和应对能力。例 如，开展安全培训，提高员工的安全 意识等。
A
B
C
D
接受策略
明确风险承受能力，对于无法避免的风险 采取接受的态度。例如，明确企业的风险 承受能力，制定风险管理计划等。
转移策略
通过保险、外包等方式将风险转移给第三 方。例如，为企业财产购买保险，将部分 业务外包等。
风险控制措施制定
技术措施
采用技术手段降低风险发生的可能性 或减轻风险影响程度。例如，安装安 全设备，使用防护用品等。
02
风险识别
风险识别方法
历史数据分析
通过分析历史数据，识 别出可能的风险因素和
模式。
专家评估
邀请专家对特定领域或 行业进行风险评估，提
供专业意见和建议。
风险问卷调查
设计问卷调查，收集不 同利益相关者的意见和 反馈，识别潜在风险。
风险研讨会
组织专家和利益相关者 进行风险研讨会，共同 探讨和识别风险因素。
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汇报人：可编辑 2023-12-26
目 录
• 风险评估概述 • 风险识别 • 风险分析 • 风险应对与控制措施 • 风险评估实践与案例分析
01
风险评估概述
风险定义与特性
风险定义
风险是指在特定情况下，某一事 件发生的不确定性及其对目标产 生负面影响的可能性。
风险特性
风险具有不确定性、客观性、潜 在性和可变性等特性。
组织措施
通过优化组织结构、完善管理制度等 方式降低风险。例如，建立风险管理 机构，制定风险管理流程等。
应急措施
针对突发事件制定应急预案，提高应 对能力。例如，制定火灾应急预案， 定期进行演练等。
培训措施
提高员工的风险意识和应对能力。例 如，开展安全培训，提高员工的安全 意识等。
风险评估培训ppt课件ppt
方法：通过调查、 访谈、分析数据 等方式收集信息
步骤：确定评估范 围、收集信息、分 析风险、制定应对 措施
定性分析：基于 经验和判断，对 风险进行评估
定量分析：建立 数学模型，对风 险进行精确计算
概率统计方法：基 于大量数据的统计 和分析，预测风险 发生的可能性
情景分析：设想可 能发生的情景，评 估潜在风险和应对 措施
CONTENTS
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风险评估概述
风险评估的方 法
风险评估的流 程
风险评估的实 践应用
风险评估的注 意事项
PART ONE
PART TWO
风险评估的定义：风险评估是对 潜在的风险进行识别、分析和评 估的过程，以确定风险的性质、 程度和可能性。
风险评估的重要性：风险评估 有助于组织了解自身的风险状 况，为制定相应的风险应对策 略提供依据，保障组织的稳定 发展和运营。
监控与调整：对实施过程进行监控，及时发现并解决问题，根据实际情况调整应对措 施。
PART FIVE
风险识别与评估：识别企业面临的各种风险，评估其可能性和影响程度 风险应对策略：制定相应的应对策略，降低风险对企业的影响 风险监控与报告：持续监控风险的变化，及时报告并调整风险管理策略 风险管理与企业战略：将风险管理融入企业战略，确保企业稳健发展
目的：识别、评估和管理项目、产品或服务在实现过程中的风险 意义：确保项目或产品顺利推进，提高成功率 风险评估是项目管理的重要环节 风险评估可以提前预警潜在问题，及时采取措施，降低风险发生的概率和影响程度
PART THREE
定义：识别潜在 的风险因素和风 险事件
目的：预防和减少 风险事件的发生， 降低风险损失
定性评估方法：专家调查、问卷调查、集体讨论等 定量评估方法：概率统计、风险矩阵、模糊综合评价等 定性和定量评估方法相结合：综合评价方法、风险指数等 应用领域：风险管理、风险评估、风险预警等
《风险评估培训》ppt课件
《风险评估培训》ppt课件
汇报人：可编辑
2023-12-22
目录
• 风险评估概述 • 风险识别 • 风险评估方法 • 风险评估报告 • 风险应对与监控
01
风险评估概述
风险定义与特性
风险定义
风险是指在某一特定环境下，某 一特定时间段内，某种损失发生 的可能性。
风险特性
风险通常具有不确定性、潜在性 、可测性、可控性等特性。
收集风险数据
通过各种渠道收集与风险相关的数据和信息。
分析风险趋势和变化
对收集到的数据进行处理和分析，了解风险的演变 趋势和变化情况。
评估风险状态
根据分析结果，评估风险的当前状态，判断是否 需要采取应对措施。
报告与反馈
向上级或相关利益相关者报告风险状况，并根据反馈调 整监控策略和措施。
谢谢观看
04
风险评估报告
风险评估报告的内容
风险识别
识别可能影响项目或企业的风险因素，包括 内部和外部的风险。
风险评价
根据风险分析的结果，确定风险等级和优先 级，以便于后续的风险应对和监控。
风险分析
对识别出的风险进行量化和定性分析，评估 其发生的可能性及影响程度。
风险应对计划
制定相应的风险应对措施，包括风险规避、 转移、减轻和接受等策略。
风险指数法
根据风险发生的可能性和 影响程度，计算风险指数 ，对风险进行量化评估。
定量风险评估方法
概率-影响图法
通过确定风险发生的概率 和影响程度，绘制概率-影 响图，对风险进行量化评 估。
贝叶斯网络法
利用贝叶斯网络模型对风 险进行概率推理和更新， 对风险进行量化评估。
蒙特卡洛模拟法
通过模拟风险事件的概率 分布和影响程度，计算风 险值和概率分布，对风险 进行量化评估。
汇报人：可编辑
2023-12-22
目录
• 风险评估概述 • 风险识别 • 风险评估方法 • 风险评估报告 • 风险应对与监控
01
风险评估概述
风险定义与特性
风险定义
风险是指在某一特定环境下，某 一特定时间段内，某种损失发生 的可能性。
风险特性
风险通常具有不确定性、潜在性 、可测性、可控性等特性。
收集风险数据
通过各种渠道收集与风险相关的数据和信息。
分析风险趋势和变化
对收集到的数据进行处理和分析，了解风险的演变 趋势和变化情况。
评估风险状态
根据分析结果，评估风险的当前状态，判断是否 需要采取应对措施。
报告与反馈
向上级或相关利益相关者报告风险状况，并根据反馈调 整监控策略和措施。
谢谢观看
04
风险评估报告
风险评估报告的内容
风险识别
识别可能影响项目或企业的风险因素，包括 内部和外部的风险。
风险评价
根据风险分析的结果，确定风险等级和优先 级，以便于后续的风险应对和监控。
风险分析
对识别出的风险进行量化和定性分析，评估 其发生的可能性及影响程度。
风险应对计划
制定相应的风险应对措施，包括风险规避、 转移、减轻和接受等策略。
风险指数法
根据风险发生的可能性和 影响程度，计算风险指数 ，对风险进行量化评估。
定量风险评估方法
概率-影响图法
通过确定风险发生的概率 和影响程度，绘制概率-影 响图，对风险进行量化评 估。
贝叶斯网络法
利用贝叶斯网络模型对风 险进行概率推理和更新， 对风险进行量化评估。
蒙特卡洛模拟法
通过模拟风险事件的概率 分布和影响程度，计算风 险值和概率分布，对风险 进行量化评估。
风险评估培训课件ppt
个人风险管理实践案例
介绍一些成功的个人风险管理实践案例，如防范 网络诈骗、健康管理等，分析其风险管理的优点 和不足，以及如何改进。
THANKS
感谢观看
组织选择自行承担风险后果的策略。
详细描述
风险自留策略是一种主动或被动的方法，其中组织选择不采取任何行动来转移或控制风 险，而是自行承担潜在损失。这通常适用于可预测和可接受的风险，组织认为购买保险 或其他转移机制的成本效益不高。在采取风险自留策略时，组织应确保有足够的资源来
应对潜在的损失，并提前制定应急计划以减轻潜在后果。
。
潜在风险的识别
市场风险
由于市场需求变化、竞 争加剧等因素导致的销 售下滑、市场份额减少
等风险。
技术风险
由于技术更新换代、技 术难题等因素导致的项 目延期、成本超支等风
险。
财务风险
由于资金筹措、成本控 制等因素导致的资金链 断裂、财务危机等风险
。
法律风险
由于法律法规变化、合 同违约等因素导致的法 律纠纷、处罚等风险。
总结词
通过采取措施降低风险发生概率和/或影响的策略。
详细描述
风险缓解与控制策略侧重于降低潜在风险的负面影响。这可能包括制定应急计划、建立风险管理流程 、培训员工、实施安全措施或采用其他方法来减少风险发生时的潜在损失。这种策略通常涉及持续监 控和调整措施，以适应不断变化的风险状况。
风险自留策略
总结词
风险管理策略改进
根据风险评估结果，不断优化风险 管理策略和方法，提高风险管理水 平。
06
CATALOGUE
风险评估实践与案例分析
企业风险管理实践
企业风险管理概念
企业风险管理是指企业识别、评估和管理风险的过程，旨在降低 企业面临的不确定性，从而实现企业目标。
介绍一些成功的个人风险管理实践案例，如防范 网络诈骗、健康管理等，分析其风险管理的优点 和不足，以及如何改进。
THANKS
感谢观看
组织选择自行承担风险后果的策略。
详细描述
风险自留策略是一种主动或被动的方法，其中组织选择不采取任何行动来转移或控制风 险，而是自行承担潜在损失。这通常适用于可预测和可接受的风险，组织认为购买保险 或其他转移机制的成本效益不高。在采取风险自留策略时，组织应确保有足够的资源来
应对潜在的损失，并提前制定应急计划以减轻潜在后果。
。
潜在风险的识别
市场风险
由于市场需求变化、竞 争加剧等因素导致的销 售下滑、市场份额减少
等风险。
技术风险
由于技术更新换代、技 术难题等因素导致的项 目延期、成本超支等风
险。
财务风险
由于资金筹措、成本控 制等因素导致的资金链 断裂、财务危机等风险
。
法律风险
由于法律法规变化、合 同违约等因素导致的法 律纠纷、处罚等风险。
总结词
通过采取措施降低风险发生概率和/或影响的策略。
详细描述
风险缓解与控制策略侧重于降低潜在风险的负面影响。这可能包括制定应急计划、建立风险管理流程 、培训员工、实施安全措施或采用其他方法来减少风险发生时的潜在损失。这种策略通常涉及持续监 控和调整措施，以适应不断变化的风险状况。
风险自留策略
总结词
风险管理策略改进
根据风险评估结果，不断优化风险 管理策略和方法，提高风险管理水 平。
06
CATALOGUE
风险评估实践与案例分析
企业风险管理实践
企业风险管理概念
企业风险管理是指企业识别、评估和管理风险的过程，旨在降低 企业面临的不确定性，从而实现企业目标。
患者风险评估及防范措施PPT课件
1.首先抑郁症患者，是自杀的一个常见原因，同时自杀也是 SCH患者过早死亡的原因之一。精神活性物质依赖：如酒 精中毒和药物依赖症患者大多伴发抑郁症，饮酒可消除顾 虑和胆怯，也易出现自杀行为。
2.顽固性强迫症，为了摆脱病症带来的痛苦也有自杀的行为 3.癫痫伴抑郁症时，自杀危险性增加。 4.癔症会出现自杀姿态。
10.问一些可疑问题。
11.谈论死亡与自杀，直接表达了想死的意志。 12.将自己的事情处理的有条不紊，有异常的兴趣表现，
如开始分割自己的财产。
13.收集和储藏绳子、玻璃片、刀具等可用于自杀的物品。
B、自杀、自伤的原因
• 自杀与其他原因所致的死亡相比更具有可预防性，因为所 有的自杀者生前都会产生一定的矛盾。 精神疾病因素：
小时重点监护（均根据医嘱执行） • 对有严重自伤、自杀行为的病人根据医嘱予以约束保护，必要时可请
家属陪护
• 对消极病人必须做好床边交接班，加强观察，严格落实巡视制度
• 每日对消极病人进行常规安全检查，如外出返回时应再作安全检
（三）、外走
有关报道
• 据世界卫生组织研究发现，抑郁症是精神科自杀率最高的 疾病，抑郁症自杀率比一般人群高出20%，在中国仅有 2%的抑郁症患者接受过治疗，大量抑郁症患者未及时诊 断治疗使病情恶化，甚至出现自杀后果。精神分裂症患者 自杀率为4%-10%，有自杀企图可达到40%，至少有1%的 患者成功。由此可见精神科病房安全管理是十分重要的。
◈ 无自知力和认知判断能力下降 不承认有病拒绝住院.认为被迫害.限 制等，精神病人受精神症状影响，认知判断能力下降，对环境的危险 性没有正确的认知，超出正常的爆发力量.强烈的求死念头和逃跑念头
（二）环境因素
• 门窗牢固性不够 • 裸露在外的管道电线钉子等 • 可移动的物品：凳子 饭缸 • 易碎物品：玻璃 • 绳子剪刀 • 化学制剂
2.顽固性强迫症，为了摆脱病症带来的痛苦也有自杀的行为 3.癫痫伴抑郁症时，自杀危险性增加。 4.癔症会出现自杀姿态。
10.问一些可疑问题。
11.谈论死亡与自杀，直接表达了想死的意志。 12.将自己的事情处理的有条不紊，有异常的兴趣表现，
如开始分割自己的财产。
13.收集和储藏绳子、玻璃片、刀具等可用于自杀的物品。
B、自杀、自伤的原因
• 自杀与其他原因所致的死亡相比更具有可预防性，因为所 有的自杀者生前都会产生一定的矛盾。 精神疾病因素：
小时重点监护（均根据医嘱执行） • 对有严重自伤、自杀行为的病人根据医嘱予以约束保护，必要时可请
家属陪护
• 对消极病人必须做好床边交接班，加强观察，严格落实巡视制度
• 每日对消极病人进行常规安全检查，如外出返回时应再作安全检
（三）、外走
有关报道
• 据世界卫生组织研究发现，抑郁症是精神科自杀率最高的 疾病，抑郁症自杀率比一般人群高出20%，在中国仅有 2%的抑郁症患者接受过治疗，大量抑郁症患者未及时诊 断治疗使病情恶化，甚至出现自杀后果。精神分裂症患者 自杀率为4%-10%，有自杀企图可达到40%，至少有1%的 患者成功。由此可见精神科病房安全管理是十分重要的。
◈ 无自知力和认知判断能力下降 不承认有病拒绝住院.认为被迫害.限 制等，精神病人受精神症状影响，认知判断能力下降，对环境的危险 性没有正确的认知，超出正常的爆发力量.强烈的求死念头和逃跑念头
（二）环境因素
• 门窗牢固性不够 • 裸露在外的管道电线钉子等 • 可移动的物品：凳子 饭缸 • 易碎物品：玻璃 • 绳子剪刀 • 化学制剂
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准则和相关会计制度
29
Part 2：了解被审计单位及其环境
四、目标、战略以及相关经营风险
30
考虑以下事项： • 行业发展 • 开发新产品或提供新服务 • 业务扩张 • 新的会计要求 • 监管要求 • 本期及未来的融资条件 • 信息技术的运用 • 实施战略的影响
31
Part 2：了解被审计单位及其环境
一、行业状况、法律环境与监管环境 以及其他外部因素
24
• 行业状况
市场供求与竞争、生产经营季节性和周期性、产品生产技术的变化、能 源供应与成本等。
• 法律环境和监管环境
适用的会计准则、行业特定惯例、法律法规及监管活动、税收政策、对 开展业务产生重大影响的政府政策、环保要求等。
• 其他外部因素
25
Part 2：了解被审计单位及其环境
通过这样一步步的分析评估，审计师可以判断出该公司风险 较高的领域。收入，成本，研发费用，存货。
6
Part 1：风险评估概述
7
一、风险评估概念 二、风险评估作用 三、风险评估程序
8
Part 1：风险评估概述
一、风险评估概念
9
概念： 以了解被审计单位及其环境为内容 以识别和评估财务报表重大错报风险为目的 在设计和实施进一步审计程序之前实施的程序。
10
Part 1：风险评估概述
定重要性 • 考虑会计政策的选择和运用是否恰当 • 识别需要特别考虑的领域 • 确定在实施分析时使用的预期值 • 应对评估的重大错报风险 • 评价已获取审计证据的充分性和适当性
12
Part 1：风险评估概述
三、风险评估程序
审计学
1
计划审计
风险评估
风险应对
终结审计 审计报告
2
风险评估 风险应对
了解被审计单位及其环境
识别和评估重大错报风险
针对财务报表层次重大错 报风险的总体应对措施
针对认定层次重大错 报风险的应对措施
财务报表层次 认定层次
控制测试 实质性程序
3
风险评估概述
识别和评估重 大错报风险
了解被审计单 位及其环境
5
基于这些情况，审计师可合理的财务业绩预期：销售增长放 缓、销售毛利收窄、利润降低、研发费用需要增加等。假如出 现与预期不一致的情形，如这一年的销售毛利反而比去年增加 等，审计师就要打个问号。
同时，审计师可能估计它会通过降低产品质量来降低成本， 以达到业绩的目标，这就需要对成本结构进行分析，看它有没 有改变产品配方来压缩成本；如果它产量过大而销售又不力， 它的库存应该会增加；
34
Part 3：了解被审计单位的内部控制
35
一、内部控制定义 二、对内部控制了解的性质和程度 三、内部控制要素 四、记录对内部控制的了解
36
Part 3：了解被审计单位的内部控制
一、定义
37
内部控制 是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实 施的、旨在实现控制目标的过程。 被审计单位应当恰当地设计、执行和维护内部控 制，以应对识别出不利于下列目标实现的经营风险： （1）财务报告的可靠性； （2）经营的效果和效率； （3）遵守适用的法律法规。
五、财务业绩的衡量和评价
32
需考虑事项： • 关键业绩指标、关键比率、趋势和经营统计数 • 同期财务业绩比较分析 • 预算、预测、差异分析，分部信息与分部、部门
或其他不同层次的业绩报告 • 员工业绩考核与激励性报酬政策 • 被审计单位与竞争对手的业绩比较
33
Part 2：了解被审计单位及其环境
六、被审计单位的内部控制
21
Part 2：了解被审计单位及其环境
22
一、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外 部因素
二、被审计单位性质 三、被审计单位对会计政策的选择和运用 四、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险 五、被审计单位财务业绩的衡量和评价 六、被审计单位的内部控制
23
Part 2：了解被审计单位及其环境
Link：控制风险
38
Part 3：了解被审计单位的内部控制
二、对内部控制了解的性质和程度
39
（一）了解内部控制的目的 风险评估阶段，了解与审计相关的内部控制的目 的： 1. 评价这些控制的设计是否有效 2. 评价这些控制有无执行
了解被审计单 位内部控制
4
引例：ABC公司曾是美国全球领先的塑料制品生产商。 ABC公司对原油价格的波动非常敏感，因为塑料制品一个重要原料是 树脂，而树脂是通过原油炼制的。但ABC公司没有采取任何控制原材料 风险的措施——既没有集中采购，也没有与供应商签订长期购买合同。 而实际上，该公司是世界上最大的树脂消费商之一，以其采购规模， 完全可以通过谈判获得优惠的价格。但该公司没有利用集中采购所能赋 予它的定价能力，而是在全球12个地方分别采购。当原油价格上涨时， 它只能把增加的成本转嫁给客户。 该公司也未能有效管理与最大客户沃尔玛的关系。沃尔玛拒绝接受 价格上涨，并把ABC公司的产品放在靠里的货架上，而将ABC公司的低价 竞争对手DEF公司的产品置于位置最好的货架上。 该公司另一个战略方面的问题是制定的增长目标太高——试图维持 14%的年增长率。实现目标的困难给管理层形成巨大压力，而这一点对 于内控环境十分不利。
二、被审计单位的性质
26
所有权结构 治理结构 组织结构 经营活动 投资活动 筹资活动
27
Part 2：了解被审计单位及其环境
三、对会计政策的选择和运用
28
• 重大和异常交易的会计处理方法 • 在新领域和缺乏权威性标准或共识的领域，采用
重要会计政策产生的影响 • 会计政策的变更 • 被审计单位何时采用以及如何采用新颁布的会计
询问
分析
观察和检查
13
（一）询问管理层和被审计单位内 部其他人员
14
• 治理层 • 内部审计人员 • 参与生成、处理或记录复杂或异常交易的员工 • 内部法律顾问 • 营销或销售人员
15
（二）分析
16
• 分析不同财务数据之间内在关系 • 分析财务数据与非财务数据之间内在关系 • 评价财务信息
17
（三）观察和检查
18
• 观察被审计单位的生产经营活动 • 检查文件记录和内部控制手册 • 阅读由管理层和治理层编制的报告 • 实地查看被审计单位的生产经营场所和设备
19
其他审计程序和信息来源 在客户接受或保持过程中获取的信息； 其他业务获取的信息 考虑以前期间获取的信息
20
信息整合 以项目组内部讨论方式 •讨论内容 •参与人员
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Part 2：了解被审计单位及其环境
四、目标、战略以及相关经营风险
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考虑以下事项： • 行业发展 • 开发新产品或提供新服务 • 业务扩张 • 新的会计要求 • 监管要求 • 本期及未来的融资条件 • 信息技术的运用 • 实施战略的影响
31
Part 2：了解被审计单位及其环境
一、行业状况、法律环境与监管环境 以及其他外部因素
24
• 行业状况
市场供求与竞争、生产经营季节性和周期性、产品生产技术的变化、能 源供应与成本等。
• 法律环境和监管环境
适用的会计准则、行业特定惯例、法律法规及监管活动、税收政策、对 开展业务产生重大影响的政府政策、环保要求等。
• 其他外部因素
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Part 2：了解被审计单位及其环境
通过这样一步步的分析评估，审计师可以判断出该公司风险 较高的领域。收入，成本，研发费用，存货。
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Part 1：风险评估概述
7
一、风险评估概念 二、风险评估作用 三、风险评估程序
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Part 1：风险评估概述
一、风险评估概念
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概念： 以了解被审计单位及其环境为内容 以识别和评估财务报表重大错报风险为目的 在设计和实施进一步审计程序之前实施的程序。
10
Part 1：风险评估概述
定重要性 • 考虑会计政策的选择和运用是否恰当 • 识别需要特别考虑的领域 • 确定在实施分析时使用的预期值 • 应对评估的重大错报风险 • 评价已获取审计证据的充分性和适当性
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Part 1：风险评估概述
三、风险评估程序
审计学
1
计划审计
风险评估
风险应对
终结审计 审计报告
2
风险评估 风险应对
了解被审计单位及其环境
识别和评估重大错报风险
针对财务报表层次重大错 报风险的总体应对措施
针对认定层次重大错 报风险的应对措施
财务报表层次 认定层次
控制测试 实质性程序
3
风险评估概述
识别和评估重 大错报风险
了解被审计单 位及其环境
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基于这些情况，审计师可合理的财务业绩预期：销售增长放 缓、销售毛利收窄、利润降低、研发费用需要增加等。假如出 现与预期不一致的情形，如这一年的销售毛利反而比去年增加 等，审计师就要打个问号。
同时，审计师可能估计它会通过降低产品质量来降低成本， 以达到业绩的目标，这就需要对成本结构进行分析，看它有没 有改变产品配方来压缩成本；如果它产量过大而销售又不力， 它的库存应该会增加；
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Part 3：了解被审计单位的内部控制
35
一、内部控制定义 二、对内部控制了解的性质和程度 三、内部控制要素 四、记录对内部控制的了解
36
Part 3：了解被审计单位的内部控制
一、定义
37
内部控制 是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实 施的、旨在实现控制目标的过程。 被审计单位应当恰当地设计、执行和维护内部控 制，以应对识别出不利于下列目标实现的经营风险： （1）财务报告的可靠性； （2）经营的效果和效率； （3）遵守适用的法律法规。
五、财务业绩的衡量和评价
32
需考虑事项： • 关键业绩指标、关键比率、趋势和经营统计数 • 同期财务业绩比较分析 • 预算、预测、差异分析，分部信息与分部、部门
或其他不同层次的业绩报告 • 员工业绩考核与激励性报酬政策 • 被审计单位与竞争对手的业绩比较
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Part 2：了解被审计单位及其环境
六、被审计单位的内部控制
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Part 2：了解被审计单位及其环境
22
一、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外 部因素
二、被审计单位性质 三、被审计单位对会计政策的选择和运用 四、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险 五、被审计单位财务业绩的衡量和评价 六、被审计单位的内部控制
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Part 2：了解被审计单位及其环境
Link：控制风险
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Part 3：了解被审计单位的内部控制
二、对内部控制了解的性质和程度
39
（一）了解内部控制的目的 风险评估阶段，了解与审计相关的内部控制的目 的： 1. 评价这些控制的设计是否有效 2. 评价这些控制有无执行
了解被审计单 位内部控制
4
引例：ABC公司曾是美国全球领先的塑料制品生产商。 ABC公司对原油价格的波动非常敏感，因为塑料制品一个重要原料是 树脂，而树脂是通过原油炼制的。但ABC公司没有采取任何控制原材料 风险的措施——既没有集中采购，也没有与供应商签订长期购买合同。 而实际上，该公司是世界上最大的树脂消费商之一，以其采购规模， 完全可以通过谈判获得优惠的价格。但该公司没有利用集中采购所能赋 予它的定价能力，而是在全球12个地方分别采购。当原油价格上涨时， 它只能把增加的成本转嫁给客户。 该公司也未能有效管理与最大客户沃尔玛的关系。沃尔玛拒绝接受 价格上涨，并把ABC公司的产品放在靠里的货架上，而将ABC公司的低价 竞争对手DEF公司的产品置于位置最好的货架上。 该公司另一个战略方面的问题是制定的增长目标太高——试图维持 14%的年增长率。实现目标的困难给管理层形成巨大压力，而这一点对 于内控环境十分不利。
二、被审计单位的性质
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所有权结构 治理结构 组织结构 经营活动 投资活动 筹资活动
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Part 2：了解被审计单位及其环境
三、对会计政策的选择和运用
28
• 重大和异常交易的会计处理方法 • 在新领域和缺乏权威性标准或共识的领域，采用
重要会计政策产生的影响 • 会计政策的变更 • 被审计单位何时采用以及如何采用新颁布的会计
询问
分析
观察和检查
13
（一）询问管理层和被审计单位内 部其他人员
14
• 治理层 • 内部审计人员 • 参与生成、处理或记录复杂或异常交易的员工 • 内部法律顾问 • 营销或销售人员
15
（二）分析
16
• 分析不同财务数据之间内在关系 • 分析财务数据与非财务数据之间内在关系 • 评价财务信息
17
（三）观察和检查
18
• 观察被审计单位的生产经营活动 • 检查文件记录和内部控制手册 • 阅读由管理层和治理层编制的报告 • 实地查看被审计单位的生产经营场所和设备
19
其他审计程序和信息来源 在客户接受或保持过程中获取的信息； 其他业务获取的信息 考虑以前期间获取的信息
20
信息整合 以项目组内部讨论方式 •讨论内容 •参与人员