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银行承兑汇票承兑从业资格考试复习题

一、填空

1、银行承兑汇票是（承兑申请人）签发，委托中国银行作为承兑行在指定

H期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇

票（出票人）。

2、办理银行承兑汇票承兑业务必须以商品交易为基础，严禁办理无（真实

易背景）的银行承兑汇票业务。

3、单笔银行承兑汇票票面最高金额原则上不得超过（1000）万元人民币

（含）。

（总行级重点）客户可不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。

4、按照规定，暂不评级的客户办理承兑业务时，应按照（100）%保证金收取，不得用（存单）、（国债）和（银行承兑汇票质押）等方式替代。

5、承兑汇票付款期限从承兑汇票出票口起至到期口止，最长不得超过（6）

个月。

6、承兑汇票手续费按票面金额的（万分之五）计收。

7、承兑逾期垫款每日按（垫款）金额的万分之五计收利息。

8、

承兑汇票业务档案必须（完整）、有序、（真实）、整洁，能够反映业务

处理的全过程。

9、承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于（承兑授信发放审核）前按

承兑协议约定比例足额存入保证金。保证金用于承兑汇票（到期日）支付票款, 承兑汇票未到期，不得（提前支取）。

10、（公司业务）部门负责承兑业务的发起和营销。

11、承兑业务实行（统一管理）、（分块操作）的管理模式，各部门必须根

据

业务分工做好业务衔接，严格交接手续。

12、承兑申请人应在承兑行开立（基本存款）账户或（一般存款）账户，并有一定的结算业务往来。

13、承兑申请人与承兑汇票收款人之间应具有真实的贸易背景，具有合法的（商品交易）和（债权债务）关系。

14、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应（迟）于申请承兑的银行承兑汇票到期日。

15、办理承兑业务前，营业部门应对授信执行部门（岗）或公司业务部门送交的（银行承兑汇票授信启用通知单）、（商业汇票承兑协议）、银行承兑汇票内容、保证金回单（若有）、（银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票领用单）等资料进行审查。

16、原则上承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，公司业务部门应提交（银行承兑汇票外带签章申请书），防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情况发生。

17、承兑业务从业人员应参加承兑业务相关培训，通过银行承兑汇票承兑业务资格考试（持证上岗），同时还应具备（二）年以上从事国内结算业务的经验。

18、根据规定，银行承兑汇票应按凭证号码顺序使用（双）面复写纸满面套打承兑汇票1-3联。

19、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，应将款项由“8331临时存款”核算码转入（8421应付及暂收）核算码

核算，同时系统销记（0781/0881）银行承兑汇票表外账。

20、承兑汇票第一联（卡片）由票据信息录入柜员、建卡确认柜员签章后连同（承兑协议副本）、（银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票内容）、（银行承

兑汇票授信启用通知单）等按承兑汇票到期日顺序排列专夹保管。

应打印（未建卡确认）报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并

签字，随建卡当日传票装订。

22、每口业务终了，承兑行应将（承兑汇票卡片）、（0781会计系统余额）及（未销卡承兑汇票清单）进行核对，确保相符。

23、公司业务部门应于承兑汇票到期日前（5）个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其在承兑行开立的结算账户。

24、银行承兑汇票承兑业务手续费计入（5313）核算码核算。

25、营业部门应加强临时存款（8331）核算码承兑汇票款项的监控，对转入当口未付款项应予以（冻结）。卡片保管人员应每口核查（8331会计余额）与已到付款期尚未付款的承兑汇票卡片、未销卡承兑汇票清单是否相符。

26、银行承兑汇票持票人开户银行发出委托收款吋，应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票（第二联）原件（包括附带证明）专夹保管备查。

27、对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起（5）日内仍未收到承兑行划回托收款项，持票人开户行应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。

28、银行承兑汇票持票人超过票据权利时效，仍享有（民事）权利。持票人向承兑银行提示付款时，营业部门凭（人民法院）出具的其享有票据权利的证明, 对承兑汇票要素、真伪及证明审核无误后，以持票人为收款人办理付款手续。

29、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（3）日内，出具“拒绝付款理市书”。

30、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起（12）日内凭人民法院停止支付通知书

到承兑行办理停止支付。

31、承兑汇票保证金账户必须在（承兑）银行开立。

32、承兑汇票保证金应通过（8401承兑汇票保证金）核算码核算。

33、承兑行不得接受出票人以（现金）或（汇款）等形式直接缴存的保证金, 不得以（发放贷款）或（贴现）资金作为承兑保证金。

34、承兑业务查询查复（复核）岗必须与承兑业务（经办）岗相分离，做到承兑业务关联岗位之间相互制约，相互监督。

35、承兑汇票未用注销办理退回保证金吋，营业部门应依据经公司业务部门审核的（银行承兑汇票保证金退还通知单）及（银行承兑汇票未用注销通知书）和已承兑未使用的银行承兑汇票第二、三联办理。

36、保证金账户计息按照单位定期存款相应期限计息时，其存期不得超过（6）个月且保证金存款到期日不得（迟）于对应承兑汇票到期日。

37、国内支付结算系统打印的“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书” 仅供（内部）使用，不得（外传）。

38、各行应根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过（上季度）刀均使用量的20%,刀均使用量20%的不足一本按一本领用; 承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的（5）%之内。

39、银行承兑汇票凭证管理，实行（证账分管），（证印分管），建立出入库制度，坚持专人管库。

40、使用银行承兑汇票凭证的柜员应按业务需要随用随领，当日（零）库存。银行承兑汇票凭证严禁预先盖好（银行汇票专用章）备用。

41、各一级分行自行审批辖属二级分行以下机构开办银行承兑汇票业务范围

仅限（缴存100%保证金）和（现金类资产）及我行可接收的银行承兑汇票（足额