2016地方种税重点财税问题实务处理解析

2016年企业地方种税重点财税问题实务处理解析

【课程大纲】

2016这个不平凡的年度，是我们国家重大税制改革的一年，随着2016全面营改增的来袭，加之国地税的深入融合，金税三期的全面上线，地方税务局管理的手段、方法发生的重大变化，对于各企业又是备受考验的时刻，面对一年一度的所得税汇算清缴，企业如何做好各种税种的检测，防控税收风险，必免因小失大。地方税务机关在营改后，工作中心发生重大变改变，我们必须知道的事。

【课程收益】

1.规划企业年终涉税财务处理

2.梳理2016地方税收风险

3.提供排除税收风险的方法

4.全面提升企业税务管理实力

5.优化企业税负，节约税收成本，防范税务风险

【课程主要内容】

第一部分营改增对企业地方税种的影响及变化

1、营改增对哪些地方税种有影响

2、营业税真得没事了吗？

第二部分营改增对企业日常经营涉税问题的影响及变化

1、餐饮、酒店等服务类企业已办消费卡，已交了营业税，现在消费如何处理？

2、办理各种消费卡，如何进行财税处理？您的会计核算正确吗？

3、物业管理公司一次性收到全年物业费，什么时间交税？

4、房地产企业收到预收款，什么时间交税？

5、建安企业收到预收款，什么时间交税？

6、“买就送”，如何交税？“送”就一定要交税吗？

7、“积分销售”，如何交税?如何进行会计核算？

第三部分营改增后企业地方税种计算事项的重要调整

1、营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题

2、城建税和教育附加税计算重大变化，异同项目回机构所在地，还要补税吗？如何计算？

3、营改增后印花税计税依据是含税价还是其他呢？

第四部分个人所得税疑难问题处理与风险防范

1、个人所得税的管理流程

2、企业个人所得税扣缴对象

3、代扣代缴工资薪金个人所得税的扣除问题

4、劳务报酬与工资转化降低税负

5、五险一金”的个人所得税问题

6、职工福利费涉及的个人所得税问题

7、股东需要就增资的部分缴纳个人所得税吗？

8、资本公积留存分配转增股本处理

9、公司内部发放车辆补助需计征个人所得税吗？

10、企业给客户赠送的礼品需扣缴个人所得税吗？

11、单位给员工报销的旅游费需缴纳个人所得税吗？

12、分得债权的股东需计征个人所得税吗？

13、股权激励可递延交个人所得税

14、股权投资个税收政策

第五部分印花税疑难问题处理与风险防范

（一）、印花税管理流程

（二）、税务稽查重点关注事项，您知道吗？

（三）、委托贷款合同如何贴花？

（四）、印花税能退吗？

（五）、无租赁期限使用房产合同如何贴花？

（六）、66种不需要缴纳或免征印花税的合同或情形

（七）、印花税优惠政策15种不需贴花合同及6种特殊情况贴花第六部分房产税疑难问题处理与风险防范

1. 房产税管理流程

2、税务管理消灭了免租期。

3、地价计入房产原值征税务与会计有差异。

4、财税（2011）121号152号关系。

5、划拨与租赁土地如何计算房产税、土地税。

6、土地使用权的会计核算和摊销方法不调整。

7、土地按宗地面积价值全部计入房产原值。

不是投影面积。房产税疑难问题解答.doc

8、一次收取多年租金如何缴纳房产税的问题

9、职工宿舍用住房征免房产税问题

第七部分土地使用税疑难问题处理及风险防范

1、土地使用税管理流程

2、企业土地使用税的争议处理

3、土地使用税的税收优惠

第八部分土地增值税税疑难问题处理及风险防范

1、金税三期给土地增值税带来的风险

2、新政策下土地增值税如何计算

3、遗留问题的处理

第九部分、其他税费疑难问题及风险防范

1、资源税疑难问题及风险防范

2、非房地产企业土地增值税疑难问题及风险防范

3、耕地占用税疑难问题及风险防范

4、契税疑难问题及风险防范

5、残疾人就业保障金疑难问题及风险防范

6、水利建设基金疑难问题及风险防范

7、城市建设维护税及教育附加费疑难问题及风险防范

第十部分、地方各税种的风险检测

地方各税种上交的正确吗？让我们来告诉您！