单据与对应凭证往来科目不一致排查思路及解决方法--V12.2
制单结汇中处理单证不符情况的几种办法
制单结汇中处理单证不符情况的几种办法标签: 制单结汇单证不符
在信用证项下的制单结汇中，议付银行要求“单、证表面严格相符”。
但是，在实际业务中，由于种种原因，单证不符情况时常发生。
如果信用证的交单期允许，应及时修改单据，使之与信用证的规定一致。
如果不能及时改证，进出口企业应视具体情况，选择如下处理方法:
1.表提
表提又称为“表盖提出”，即信用证受益人在提交单据时，如存在单证不符，向议付行主动书面提出单、证不符点。
通常，议付行要求受益人出具担保书，担保如日后遭到开证行拒付，由受益人承担一切后果。
在这种情况下，议付行为受益人议付货款。
因此，这种做法也被称为“凭保议付”。
表提的情况一般是单证不符情况并不严重，或虽然是实质性不符，但事先已经开证人(进口商)确认可以接受。
2.电提
电提又称为“电报提出”，即在单、证不符的情况下，议付行先向国外开证行拍发电报或电传，列明单、证不符点、待开证行复电同意再将单据寄出。
电提的情况一般是单、证不符属实质性问题，金额较大。
用电提方式可以在较短的时间内由开证行征求开证申请人的意见。
如获同意，则可以立即寄单收汇;如果不获同意，受益人可以及时采取必要揩施对运输中的货物进行处理。
3.跟证托收
如出现单、证不符，议付行不愿用表提或电提方式征询开证行的意见。
在此情况下，信用证就会失效。
出口企业只能采用托收方式，委托银行寄单代收货款。
这里要指出的是，无论是采用“表提”、“电提"，还是“ 跟证托收”方式,信用证受益人都失去了开证行在信用证中所作的付款保证，从而使出口收汇从银行信用变成了商业信用。
企业往来账款管理存在问题及改进对策
现代营销中旬刊2024.04企业往来账款管理是财务管理的核心组成部分，是企业财务健康的重要保障。
良好的往来账款管理能够确保资金流动的稳定，避免因资金链断裂或账款拖欠导致的财务危机，有助于建立商业信誉，加强与客户、供应商之间的信任，推动业务长期稳定发展。
同时，精准分析账款数据可以为企业提供市场需求和客户付款习惯等信息，为制定决策提供依据，促进企业业务创新和拓展。
由此可见，往来账款管理不仅关乎财务稳健，也直接影响业务发展和企业形象。
通过规范高效的账款处理，企业能确保财务健康，树立良好信誉，助力业务稳健发展。
一、企业往来账款管理问题（一）欠款高发与逾期情况企业在往来账款管理方面面临着欠款高发和逾期严重的问题。
欠款高发的根源是企业信用政策的宽松，未能合理设定客户的信用额度和付款条件，导致客户习惯性拖延付款。
此外，客户的信用状况和付款能力未被充分评估。
企业与客户建立业务关系时，未能充分了解客户的实际财务状况。
销售团队在销售产品或服务时，未经充分的审查，忽视了客户的还款能力，从而导致欠款问题的加剧。
逾期也是企业往来账款管理的一大难题，原因可能是企业未能明确传达付款期限和条件，导致客户不清楚付款时间，也可能是企业催款流程不明确、不高效，缺乏专门的团队进行催款，使得逾期情况频繁发生。
此外，企业设定的付款条件可能与客户的实际财务情况不符，付款周期过长或过短，也会导致客户的逾期现象增多。
（二）往来账款记录不准确企业往来账款管理存在账款记录不准确的问题，这种不准确性往往根植于多方面的因素，人为因素是主要因素。
财务人员因为工作繁重或者疏忽大意而导致错误的账款记录，比如忘记记录某笔交易、记录错误的金额或者错误的归类账款，尤其在繁忙时期，这种问题更容易发生。
系统和软件问题也是记录不准确的根源，企业使用的财务软件可能存在漏洞或不稳定性，导致数据记录、计算及存储方面的问题，影响往来账款记录的准确性，比如系统在关键时刻崩溃或丢失数据，导致账款信息不一致。
账物不符的应对措施
账物不符的应对措施在企业的日常运营中，账物不符是一种常见的问题。
当企业的账目和实际物资或资金不相符时，就需要采取相应的应对措施来解决这个问题。
本文将探讨一些常见的账物不符情况，并提出相应的解决方案。
一、资金账物不符资金账物不符是指企业的资金账目和实际资金数额不一致的情况。
这可能是由于账目记录错误、资金流转不规范或者财务管理失误等原因导致的。
针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 仔细核对账目记录：对账目进行仔细核对，确保记录的准确性，排除可能存在的错误。
2. 加强财务管理：加强对资金流转的监控和管理，建立完善的审计制度，确保资金的安全和准确性。
3. 进行资金调整：如果发现账物不符，及时进行资金调整，纠正错误，保持账目和实际资金的一致性。
二、存货账物不符存货账物不符是指企业的存货账目和实际库存数量不一致的情况。
这可能是由于盘点不准确、货物损耗或者盗窃等原因导致的。
针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 加强库存管理：建立健全的库存管理制度，包括定期盘点、记录库存变动情况等。
2. 加强防盗措施：加强对存货的安全管理，例如安装监控摄像头、加强门禁管控等，减少盗窃的发生。
3. 及时处理差异：一旦发现存货账物不符，及时进行调查和处理，找出问题的原因，并采取相应的补救措施。
三、应收账款账物不符应收账款账物不符是指企业的应收账款账目和实际收款金额不一致的情况。
这可能是由于账目记录不准确、客户拖欠款项或者财务处理错误等原因导致的。
针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 加强对账管理：建立完善的客户账目管理制度，及时核对账目，确保记录的准确性。
2. 健全收款制度：建立健全的收款流程，包括催款措施、逾期费用等，促使客户按时支付欠款。
3. 及时追讨欠款：对于长期拖欠或不愿支付的客户，采取相应的法律手段，进行欠款追讨。
四、成本账物不符成本账物不符是指企业的成本账目和实际成本支出不一致的情况。
这可能是由于成本记录不准确、采购价格波动或者成本核算方法错误等原因导致的。
谈谈往来账款混乱的原因及对策
谈谈往来账款混乱的原因及对策谈谈往来账款混乱的原因及对策几年来，我们在检查中发现，许多企业往来账款混乱，在往来账簿打主意做动作的为数不少。
虽然对“三角债”做了清理，但仍有企业、事业单位乃至部分行政机关把“挂账”当作解决问题的灵丹妙药，而“挂账”往往又大都挂在往来账欠账户头，由此往来账户面目全非，违背了往来账户核算的原则和要求。
现就对往来账户中常见的问题、检查内容、方法及解决对策进行探讨。
一、往来账款混乱中常见的问题．因记账手续不全而形成挂账。
．年终结账方法不科学。
个别结算账户，由于发生业务多，挂账时间长以及会计人员调入、调出等原因，已弄不清其经济内容，查不明其经济往来，这样就出现了查不清、理不清的陈账。
．人为编造假账。
．通过往来账户出借银行账户。
．利用往来账户隐瞒各种已经实现的收入或支出。
．往来账户中隐藏着资金损失。
．利用往来账户擅自将公款借给外单位或个人。
二、往来账款检查的内容．查往来账款的`真实性。
主要检查有无故意弄虚作假．采取虚设明细账户或在实有户头上记假账的手法，隐瞒真实的财务状况。
．查往来账款的合理、合法性。
主要检查债项形成的原因是否合理，是否在其业务活动范围以内，检查有无利用往来账户违反国家规定，进行不合理或不合法活动。
．查往来账款的效益性。
主要检查往来账户中资金占用结构是否合理，呆滞资金占用比例，计算坏账损失金额，计算多支付的银行利息，来确定影响效益的程度。
．查往来账款收入。
支出业务往来账户可能存在偷税、漏税、隐匿收入、成本虚增、利润虚假的问题。
三、往来账款检查的方法．余额核对法。
这个方法有两层含义，一是总账余额与明细账总余额核对，二是各户上年结转额与上年年未余额核对。
通过核对，验证有无隐匿漏记问题，有无将有关账户合并、转销和改户名等方面问题。
．户名分析法。
按合计制度规定，进行对照鉴别。
往来账应以对方单位名称或个人姓名为户名，进行分户明细核算。
不按规定设立户名的账户，出现问题较大，应重点审查。
内部往来账款不对应 问题表述
内部往来账款不对应问题表述内部往来账款不对应是指公司内部不同部门之间发生的资金往来未能在账目上实现对应的问题。
这种情况可能会导致公司内部财务管理的混乱，甚至可能引发不必要的纠纷和争端。
在本文中，我将从不对应的原因和影响、解决方法以及建议等方面展开讨论。
一、内部往来账款不对应的原因和影响1. 原因：1.1 不同部门之间的沟通不畅，导致财务信息不及时共享；1.2 部门之间的业务流程不够规范，导致往来款项记录不准确；1.3 财务人员的工作态度和能力影响了内部往来账款的对应情况。
2. 影响：2.1 财务报表的准确性受到影响，难以真实反映公司的经营状况；2.2 可能导致公司内部人员之间的争执和矛盾；2.3 衍生出其他的财务管理问题，增加了公司的财务风险。
二、解决方法1. 加强内部沟通和协作：1.1 设立定期的内部财务会议，及时共享财务信息；1.2 强调各部门间的沟通和配合，建立健全的内部财务管理流程。
2. 强化财务人员的培训和能力提升：2.1 定期组织内部培训，提高财务人员的专业技能和工作态度；2.2 鼓励财务人员积极主动地解决内部往来账款对应问题，提高财务业务处理的准确性。
三、建议在公司内部建立健全的财务管理制度和内部控制机制，严格按照相关规定和流程开展业务活动，并加强对内部往来账款的管理和监督。
引入先进的财务管理软件和系统，提高财务信息的采集和分析效率，实现内部往来账款的自动对应和监控。
个人观点和理解内部往来账款不对应是公司内部财务管理中很常见的问题，我认为这不仅是一种财务问题，更是一种管理问题。
只有公司内部各部门间的沟通和配合良好，才能真正解决内部往来账款不对应的问题，实现公司财务管理的高效和透明。
总结和回顾通过对内部往来账款不对应的原因、影响、解决方法和建议等方面的分析，可以看出这是一项需要高度重视的财务管理问题。
只有在公司内部财务管理制度和管理人员的合作配合下，才能真正解决这一问题，为公司的稳健经营打下良好的财务基础。
公司账面上的往来款跟实际不符，怎么做分录把账做平呢？
公司账⾯上的往来款跟实际不符，怎么做分录把账做平呢？谢谢邀请!
往来款混乱或者做错的情况时有发⽣,所以往来款的管理也是⾮常重要，针对这个问题，我们来
谈⼀谈！
公司账⾯上的往来款跟实际不符，怎么做分录把账做平呢？
1、⾸先根据提者描述的事项以及问题进⾏回答。
根据您描述的情况，这个根本不是往来款不符的情况，这个就是账务处理做错，出纳收到员⼯
的还款时，出纳编制收款原始凭证，给会计做账，直接冲减员⼯往来款即可。
既然您冲减到出
纳头上去了，肯定员⼯与出纳均存在往来款的情况，只需写份编制会计调整说明，经会计主管
审核作为原始附件，即可做会计调整分录了，账务上直接将出纳与员⼯往来对冲。
2、平时针对客户、供应商往来款不符如何管理？
针对客户或者供应商往来款不符。
有两种情况，客户或者供应商错了，要么公司⾃⼰内部错
了，只要定期对账，根据对账结果与业务单据进⾏匹配，基本上往来款客户、供应商的往来款
是不会错的。
如何处理：只能通过业务记录以及往来单位对账⼀笔⼀笔的进⾏核对了，除此之外，没有便捷
的⽅法了。
所以平时形成定期对账的习惯，有良好的往来款管理制度。
3、往来款不符如何进⾏会计处理？
年末编制往来款清查报告，详细列明差异情况以及最终核查结果，对可以的到解决的继续分配给各业务部门进⾏核查，若已确实查⽆可查的，编制往来核销报告，经审批，直接账上进⾏核
销，但是核销后，需要考虑所得税调整事项。
公司内部往来核对不一致的建议
公司内部往来核对不一致的建议尊敬的管理层，我对公司内部往来核对不一致的问题提出以下建议：1.确立往来核对的明确流程：首先，公司应该制定明确的往来核对流程，包括哪些部门或人员需要参与核对、核对的时间表和频率、核对的具体步骤等。
通过明确的流程，可以确保核对工作的连续性和准确性。
2.强化内部沟通与协作：核对不一致往往是由于不同部门之间信息交流不畅造成的。
因此，公司应鼓励部门之间加强沟通与协作，及时共享信息，并建立跨部门的工作小组，负责解决核对不一致的问题。
3.引入电子化系统：为了提高核对的效率和准确性，公司可以考虑引入电子化系统来处理往来核对。
通过电子化系统，可以实现自动化的数据输入和比对，从而减少人为错误的发生，并提高核对工作的速度。
4.建立往来核对的清晰指标：为了确保核对的准确性，公司应该建立清晰的往来核对指标。
具体来说，可以制定标准的账务凭证和对账单样本，减少核对不一致的发生；同时，可以明确核对不一致的处理标准和责任方，以便及时解决问题。
5.加强岗位培训和人员管理：为了提高核对的准确性，公司应该加强对核对人员的培训和管理。
培训内容包括财务核对的基本知识和技能，以及使用电子化系统的操作方法。
同时，公司应建立健全的人员绩效评估机制，激励核对人员的工作积极性和责任心。
6.加强监督与内部审计：为了保证核对的准确性和公正性，公司应加强核对工作的监督与内部审计。
通过定期对核对工作的抽查和审查，可以发现存在的问题并及时纠正，从而提高核对的质量。
7.及时的反馈与改进：公司应该建立起一个具有积极反馈和改进机制的内部往来核对体系。
经常性地定期召开会议，分享各部门的核对经验和教训，并及时采取措施改进核对流程和制度，以逐步减少核对不一致问题的发生。
总结起来，公司内部往来核对不一致的问题需要通过建立明确的流程、加强内部沟通与协作、引入电子化系统、建立清晰的指标、加强岗位培训和人员管理、加强监督与内部审计、及时的反馈与改进等一系列举措来解决。
单据不符有什么处理方法
单据不符有什么处理方法单据是办理货物的交付和货款的支付的一种依据。
单据可以表明出口商是否履约，履约的程度。
那么单据与信用证不符怎么办?下面由店铺为你详细介绍单据不符的相关法律知识。
单据不符的处理方法以信用证结算，单据的确认首先是议付行和开证行的确认为准，而不是以客户(进口商)确认。
议付行和开证行在接到受益人(出口商)提交的单据之后，确认所交来的单据与信用证规定的要求相符，则接受单据并承担付款的义务。
如果有不符点，则议付行或开证行就可以拒绝付款。
因为信用证的第一付款人是开证行或其指定的付款行，而信用证的开证申请人(进口商)是第二付款责任人。
即只要单证相符，开证行或其指定的付款行要先行支付货款，买下全套单据，再向开证申请人提示，要求开证申请人付款或承兑赎单。
至于单据有不符点，可以有两种方式处理：1)在议付行交单时发现有不符点，凡是来得及并可以修改，就直接修改这些不符点，使之与信用证相符，从而保证正常议付货款。
2)在议付行交单时发现有不符点，但已来得及修改，或单据到开证行被发现有不符点，此时已无法修改，则可以通知开证申请人(进口商)，说明单据出现的不符点，请他来电确认接受不符点，同时找开证行表示接受单据的不符点，则仍可以收回货款。
但这有一个前提，即只是单据上不符合信用证的规定，而无货物质量的问题或不符，否则进口商是有可能不接受货物质量的不符的。
上述(2)这种交单收汇，实际上已经是由信用证性质变成了托收性质，即由原来信用证的银行承诺的第一付款责任的地位，退为托收银行的地位。
这种变化是因为单证不符而引起的。
所以风险加大了。
因此，信用证结算的首要问题就是一定要做到“单证相符”和“单单相符”，这样才能保证安全收汇。
这是做信用证结算所必须重视的首要问题，来不得半点含糊。
相关阅读：提单的基本内容提单的形式和种类多种多样，但基本内容大相同，提单的基本内容一般包括：(1) 有关当事人的内容托运人(Shipper or Consignor)提单的托运人一般为信用证的受益人，即出口公司，除非信用证另有规定，托运人一栏应详细列明托运人的名称和地址，并且必须与信用证的规定完全一致。
账物不符的应对措施
账物不符的应对措施
当账物存在不符时，应采取以下措施：
1. 仔细核对账物：首先，应对账物进行详细核对，确保没有遗漏或错误的记录。
比对账务和物理库存，查看是否存在差异，并找出差异的原因。
2. 调查差异原因：针对账物不符的情况，需要进行调查分析，找出差异的真正原因。
可以进行实地调查、询问相关人员、查看相关记录等方法获取更多信息，并找出差异的根本原因。
3. 纠正错误：一旦确定差异的原因，应及时采取纠正措施。
可能的纠正措施包括修改记录、调整库存、重新核对账目等，确保账物一致。
4. 强化内部控制：为避免类似问题的再次发生，需要加强内部控制，包括加强审核机制、明确责任分工、增加核对步骤等，以确保账物的准确性和一致性。
5. 报告上级主管部门：如果账物不符的情况严重或无法解决，应及时向上级主管部门汇报，寻求一致的处理方式。
并根据上级部门的要求，协助进行进一步的调查和解决措施。
不规范票据入账的检讨书
您好！在此，我怀着无比沉重的心情，向您提交这份检讨书，以表达我对因不规范票据入账所造成问题的深刻反省和诚挚的歉意。
我深知，此次事件不仅违背了财务管理制度，也给公司带来了不良影响。
现将具体原因、错误认识及改正措施如下：一、错误事实近年来，在我国税收政策不断优化的背景下，我司财务管理工作取得了一定的成绩。
然而，在今年的财务审计过程中，发现我司部分成本费用入账存在不规范票据问题。
具体表现为：1. 部分发票未按照规定进行认证，存在虚假报销、虚列支出等问题；2. 部分收据不符合财务报销规定，存在乱开收据、重复报销等问题；3. 部分原始凭证与实际业务不符，存在伪造、篡改等问题。
二、错误原因分析1. 对财务管理制度学习不够。
在日常工作中，我对财务管理制度的学习不够深入，对票据管理的重要性认识不足，导致在实际操作中出现违规行为。
2. 责任心不强。
在日常工作中，我对工作细节关注不够，责任心不强，对不规范票据入账问题没有及时发现和纠正。
3. 监管不到位。
在财务审核过程中，对不规范票据入账问题监管不到位，未能及时发现和制止。
三、错误认识1. 我深刻认识到，不规范票据入账严重违反了财务管理制度，损害了公司利益，给公司带来了不必要的风险。
2. 我认识到，自己的错误给公司带来了负面影响，给同事和领导带来了困扰，我深感愧疚。
3. 我认识到，此次事件暴露出我在工作中存在的不足，我必须认真反思，切实加强自身修养，提高工作水平。
四、改正措施1. 加强学习，提高认识。
我将认真学习财务管理制度，提高对票据管理重要性的认识，确保今后在工作中严格遵守相关规定。
2. 严于律己，提高责任心。
我将时刻保持责任心，对工作细节高度关注，确保不再发生类似错误。
3. 严格执行审核制度。
我将加强财务审核，严格把关，确保不规范票据入账问题得到及时发现和纠正。
4. 加强沟通，及时反馈。
我将主动与同事、领导沟通，及时反馈工作中遇到的问题，共同维护公司财务制度的严肃性。
单据不符有什么处理方法
单据不符有什么处理方法单据不符的处理方法以信用证结算，单据的确认首先是议付行和开证行的确认为准，而不是以客户(进口商)确认。
议付行和开证行在接到受益人(出口商)提交的单据之后，确认所交来的单据与信用证规定的要求相符，则接受单据并承担付款的义务。
如果有不符点，则议付行或开证行就可以拒绝付款。
因为信用证的第一付款人是开证行或其指定的付款行，而信用证的开证申请人(进口商)是第二付款责任人。
即只要单证相符，开证行或其指定的付款行要先行支付货款，买下全套单据，再向开证申请人提示，要求开证申请人付款或承兑赎单。
至于单据有不符点，可以有两种方式处理：1)在议付行交单时发现有不符点，凡是来得及并可以修改，就直接修改这些不符点，使之与信用证相符，从而保证正常议付货款。
2)在议付行交单时发现有不符点，但已来得及修改，或单据到开证行被发现有不符点，此时已无法修改，则可以通知开证申请人(进口商)，说明单据出现的不符点，请他来电确认接受不符点，同时找开证行表示接受单据的不符点，则仍可以收回货款。
但这有一个前提，即只是单据上不符合信用证的规定，而无货物质量的问题或不符，否则进口商是有可能不接受货物质量的不符的。
上述(2)这种交单收汇，实际上已经是由信用证性质变成了托收性质，即由原来信用证的银行承诺的第一付款责任的地位，退为托收银行的地位。
这种变化是因为单证不符而引起的。
所以风险加大了。
因此，信用证结算的首要问题就是一定要做到单证相符和单单相符，这样才能保证安全收汇。
这是做信用证结算所必须重视的首要问题，来不得半点含糊。
相关阅读：提单的基本内容提单的形式和种类多种多样，但基本内容大相同，提单的基本内容一般包括：(1) 有关当事人的内容托运人(Shipper or Consignor)提单的托运人一般为信用证的受益人，即出口公司，除非信用证另有规定，托运人一栏应详细列明托运人的名称和地址，并且必须与信用证的规定完全一致。
承运人(Carrier)承运人一栏应明确、详细列明承运人的名称、地址和地点。
如何利用Excel检索记帐凭证和核对帐证一致
如何利用Excel检索记帐凭证和核对帐证一致利用数据接口将会计软件中的会计数据引入Excel系统中，然后再利用Excel软件就辅助检索记帐凭证和核对帐证数据是否一致这两个方面作点尝试。
以下是店铺为您带来的关于利用Excel检索记帐凭证和核对帐证一致，希望对您有所帮助。
利用Excel检索记帐凭证和核对帐证一致一、利用Excel软件检索记帐凭证正如大家所知，现代审计过程包括符合性测试和实质性测试，无论是在符合性测试阶段，还是在实质性测试阶段，都需要对记帐凭证进行抽样检查，特别是在实质性测试阶段，凭证抽样的原则之一就是重要性原则，即对重要的经济业务要重点检查。
虽然我们也可以利用现行会计软件中的凭证查询功能辅助检索，但是会计软件查询的一大缺点是无法对现有记帐凭证按发生金额大小进行排序，因此其重要性也就很难被排列出来了。
然而如果我们将会计软件中的记帐凭证数据引入Excel系统，再利用Excel软件提供的排序和筛选功能，就能非常方便达到这一目的。
具体操作如下：第一步：点击“凭证查询”后输入的查询条件为“全部”，并将查询结果引入Excel系统(假设存放在“凭证”工作簿的“会计分录序时簿”工作表)中。
启动Excel系统，打开“会计分录序时簿”工作表，结果如图1所示。
第二步，点击“原币金额”列的任一单元后，再点击由大到小的排序按钮，则得到所有凭证发生金额的排序情况，当然这并不是审计人员最终想要的结果，他们需要知道的是某一具体会计科目(如现金—人民币现金)发生额的排序情况。
第三步，点击“数据”菜单下“筛选”按钮，选择“自动筛选”。
第四步，点击“科目代码”旁的下拉箭头，选择“自定义”功能，在弹出的窗口中输入“会计科目等于10101”，确定后得到一张“现金—人民币现金”按发生额由大到小进行排序结果，如图2所示。
如果想分别了解现金收入和现金支出的排序情况，只要将排序对象由“原币金额”改为“借方金额”或“贷方金额”。
如果我们还想进一步对非末级会计科目的发生额排序，可以利用会计软件对帐簿的查询功能，先生成会计帐簿(如10201明细帐簿)，然后引入Excel系统，选定“贷方本位币金额”或“借方本位币金额”，点击“数据”下的“排序”，按由大到小进行排序;由于这时的排序结果包含了各期本月合计数、本年累计数等重复数据，所以还必须对排序结果进行筛选;点击“数据”菜单中的“筛选”按钮，选择“自动筛选”，再点击“凭证字”旁的下拉箭头，选择“自定义”，将“凭证字”定义为非空白后即得所要结果，如下图所示。
会计怎样处理账实不符的情况
会计怎样处理账实不符的情况遇到账实不符的情况应该怎么办？在账务处理的过程中，也经常会遇到账实不符的情况，造成账实不符的原因是多方面的：在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等等。
遇到上述情况之后，必须要采取一定的措施在账面上来反映实际情况，那么该怎样处理，才能使得其账实相符呢?下面总结了一下几种处理的办法，希望能够为大家带来帮助。
1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。
对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
2.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符，一般采用发函询证的方法进行核对。
在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。
对方单位核对后退回，盖章表示核对相符;如果不相符，须对方单位说明情况。
据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
3.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符。
对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
4.现金日记账面余额与库存现金数额不相符应该采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。
现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
【审计实操经验】总账与各账之间不相符的查证
【审计实操经验】总账与各账之间不相符的查证总帐与日记帐之间不相符的查证方法：总账与日记账之间具有验证关系。
下面仅从总账与银行存款日记账之间的不相符进行介绍，其他日记账与总账不相符的查证，可参考本部分的介绍予以检查。
(一)总账正确性的查实对总账正确性的查实相对比较容易，主要方法是实施总账期初余额、本期发生额与期末余额的试算平衡；如果达到了三大平衡，说明总账记录基本上没有问题。
如果某一个方面未达到平衡，则应从这一方面的账簿记录进行检查。
期初余额不平衡不影响本期发生额不平衡，但影响期末余额的不平衡；本期发生额的不平衡会直接导致期末余额的不平衡。
在判断错误所在之处时，应注意各项之间的影响。
试算平衡不是万能的，它不能发现在过账时发生的一张会计凭证的完全重复登记、漏记以及串户登记等，然而，这些差错也可能造成总账与明细账所登记的发生额不相等。
对这些差错的检查，可以通过总账与明细账的核对来实施，但具体差错的确认，只能靠核对总账与其所使用的记录依据。
(二)日记账正确性的查实对银行存款日记账的正确性查证，首选的方法是将此日记账与银行对账单逐笔核对，并编制”银行存款余额调节表”；如果调节日记账余额与对账单余额后两者相符，则可以认定银行存款日记账不存在问题。
如果银行存款日记账余额与银行对账单余额经调节是一致的，但日记账余额与总账余额不一致，在确认全部有关凭证已及时入账时，可以初步判断总账余额可能存在问题。
在银行记账差错被排除的情况下，企业银行存款的收付及结余应以银行的记录为准，如果银行存款日记账与银行对账单一致，或者经调节后相一致，说明日记账的正确性是有保证的。
如果经调节后仍不一致，则可能是企业存在记账差错。
还有一种情况是，银行存款日记账与总账两者余额相符，但与银行对账单不相符或经调节仍不相符，在排除银行记账差错后，可能是企业在会计处理上存在问题。
如，依据原始凭证(银行结算凭证)填制记账凭证时多列或少列数量，错记其他账户，或者重填、漏填凭证等；也可能是依据记账凭证登记总账或日记账时发生错记、重记、漏记、多记或少记。
做账实操-盘点中发现账实不符的处理方法
做账实操-盘点中发现账实不符的处理方法一、确认差异1. 仔细核对盘点结果和账目记录，确保差异的准确性。
2. 对差异进行分类，如数量差异、金额差异等。
3. 确定差异的重要性程度，评估其对企业财务状况和经营决策的影响。
二、分析原因1. 可能的原因包括：出入库记录错误：检查出入库单据是否完整、准确，是否存在漏记、错记等情况。
库存管理不善：如货物丢失、损坏、被盗等。
记账错误：财务人员在记账过程中可能出现科目错误、金额错误等。
自然损耗：某些物品可能会因自然因素而发生损耗，如货物的挥发、变质等。
未及时处理的退货、换货等业务。
2. 针对不同的原因进行深入分析，可以通过以下方法：检查相关单据和凭证，追溯业务流程。
与相关部门和人员沟通，了解业务情况。
对库存物品进行实地检查，查看是否存在损坏、丢失等情况。
三、调整账目1. 根据差异原因，确定调整方案。
2. 如果是出入库记录错误，应及时更正相关单据，并调整账目。
3. 如果是库存管理不善导致的损失，应进行相应的账务处理，如计入损失科目。
4. 如果是记账错误，应编制调整凭证，更正错误的账目。
四、完善管理制度1. 针对盘点中发现的问题，对库存管理制度、财务管理制度等进行全面审查。
2. 完善出入库管理流程，加强单据审核和库存监控。
3. 提高财务人员的业务水平，加强记账的准确性和规范性。
4. 建立健全库存盘点制度，定期进行盘点，及时发现和处理账实不符的情况。
五、报告与沟通1. 将账实不符的情况及处理结果向企业管理层报告，说明差异的原因、影响和处理措施。
2. 与相关部门进行沟通，协调解决问题，共同改进管理流程。
3. 对涉及的员工进行培训和教育，提高其对库存管理和财务管理的重视程度。
六、跟踪与监督1. 对调整后的账目进行跟踪，确保差异得到妥善处理。
2. 建立监督机制，定期检查库存管理和财务管理的执行情况，防止类似问题再次发生。
3. 对整改措施的效果进行评估，不断完善企业的管理制度和业务流程。
金蝶精斗云记账软件会计利润表数据与总账、明细账、科目余额表对不上的处理方法
金蝶精斗云记账软件会计利润表数据与总账、明细账、科目余额表对不上的处理方法
会计利润表数据与总账、明细账、科目余额表对不上的情况，一般有以下四种原因，逐一排查处理后基本就解决了”。
(1) 损益类科目发生额录入方向错误
“先选择利润表期间，检查是从哪一期开始对不上的，然后反结账回到对不上的期间，然后检查对不上的报表项目，从明细账检查这个损益科目录入的发生额是否和这个科目的余额方向一致。
看是否有误，需修改正确后，重新生成结转损益凭证即可”。
【温馨提示】精斗云损益类科目录入规则：损益类科目凭证发生额要与余额方向一致。
若费用(支出、成本、税金)，余额方向是借方，那么平时有发生额都要记在借方；若有贷方发生，也要记在借方红字，月末再从贷方转至本年利润；
收入同理，余额方向是贷方，那么平时有发生额都要记在贷方，若有借方发生，也要记在贷方红字，月末再从借方转至本年利润。
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例如：收到银行利息收入100，因为财务费用利息的科目余额方向为借方，因此录入凭证为借方红字100(-100)，而不能录入贷方正100。
(2) 报表项目中，报表公式设置错误
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点击利润表报表项，检查不对的报表项，查看此报表公式是否有添加错误，如下图：
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(3) 如果是年中（除1月其他月份）启用账套的，检查财务初始余额中是否正确录入了【实际损益发生额】，即：本年累计借方=本年累计贷方=实际损益发生额
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(4) 是否由系统自动生成的结转损益的凭证
如果是手工结转的损益凭证利润表是取不到数的，需删除后，由系统自动生成结转损益凭证。
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发票与凭证不同期使应收应付无法结账分 析
发票与凭证不同期使应收应付无法结账分析本文概述●本文档适用于K/3 11.0.1 应收应付部分。
●本文档针对应收应付系统结账时提示“单据期间与对应凭证期间不一致”，导致应付系统无法结账的情况进行讲解，通过本文档的学习可以了解造成此问题的原因及其解决方法。
●关键字：结账、期间不一致版本信息●2009年10月31日V1.0 编写人：张晓庆●2009年10月31日V2.0 修改人：陈敏版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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目录1 问题重现 (3)2 原因分析 (3)2.1 单据期间早于凭证期间 (3)2.2 单据期间晚于凭证期间 (5)3 解决方法 (6)1 问题重现K/3系统应收应付系统结账时会提示“发票【XXX】：单据期间与对应凭证不一致”，从而导致应收应付系统无法结账。
本文将以应付系统为例，对造成此问题的原因及相应的解决方法进行讲解。
应付系统结账时的提示，如图-1所示。
图-1 应付结账前的对账检查结果2 原因分析2.1 单据期间早于凭证期间图-1的检查结果显示“采购发票[PPOFP000001]：单据期间与对应凭证期间不一致”，根据检查结果的提示分别检查采购发票[PPOFP000001]的财务日期及其凭证所在的期间，如下图-2、图-3所示。
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单据与对应凭证往来科目不一致排查思路
及解决方法
本文概述
●本文档适用于K/3 12.2wise 应收应付模块
●本文档针对销售发票与其凭证上往来科目不一致情况进行分析。
通过本文档您可以
了解单据与凭证往来科目不一致的排查思路及解决方法
版本信息
●2011年08月22日V1.0 编写人：蔡娟
●2011年08月31日V2.0 修改人：李莉
版权信息
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目录
1 业务背景 (3)
2 判断单据与对应凭证往来科目不一致 (3)
3 系统单据与对应凭证往来科目不一致 (4)
3.1启用对账与调汇后往来科目不一致 (4)
3.2未启用对账与调汇往来科目不一致 (5)
3.2.1 由“凭证模板”设置引起的不一致 (5)
3.2.2 生成凭证界面修改往来科目引起的不一致 (5)
4．总结 (5)
1 业务背景
实际业务中经常会发生做完单据和凭证之后，单据与凭证上面的往来科目不对，直接修改凭证往来科目或者单据上没有往来科目，凭证中有往来科目等情况都会导致单据与凭证上面的往来科目不一致，进而可能会引起期末总额对账、期末科目对账不正确，甚至可能会影响期末调汇、期末结账等功能的使用。
为了有效解决这种情况，本文档针对该现象进行了探索分析，并提出相应的解决方法。
2 判断单据与对应凭证往来科目不一致
如果人为的判断单据与凭证上的往来科目不一致，工作量非常大。
在应收应付系统的期末处理中，系统提供了期末对账检查功能，其检查内容包括“检查单据期间、往来科目与对应凭证是否相符”，可以通过该功能进行检查判断，如图-1所示。
图-1 应收系统期末对账检查
注意：当系统参数中勾选【启用对账与调汇】时，该选项为自动勾选，呈灰显不可修改状态，如果没有该参数则是黑显，可以选择是否勾选的状态。
如果出现单据往来科目与对应凭证不一致情况，系统会出现如图-2所示的提示。
图-2 应收系统期末对账检查结果
注意：期末对账检查功能只针对本期单据进行检查。
如果启用对账与调汇，“检查单据期间、往来科目与对应凭证是否相符”检查错误类型为严重错误，反之，为警告信息，警告信息不会影响期末调汇、对账、结账等功能。
3 系统单据与对应凭证往来科目不一致
3.1 启用对账与调汇后往来科目不一致
由于在启用对账与调汇的情况下，单据生成凭证时，凭证上必须选择科目来源为“单据上的往来科目”，并且生成凭证时，不能修改往来科目，一般不会存在单据上往来科目与凭证不一致。
但是如果单据生成凭证之后，将往来科目取消受控，再修改凭证上的往来科目就会导致往来科目不一致的情况。
解决方案：由于启用对账与调汇，因此一般是本期单据与凭证会出现往来科目不一致情况。
可以将本期单据对应凭证删除，重新生成正确的凭证或者将科目取消受控后，直接修改凭证。
3.2 未启用对账与调汇往来科目不一致
3.2.1 由“凭证模板”设置引起的不一致
凭证模板往来科目的科目来源为“凭证模板”，如果凭证模板中设置的往来科目与单据上的往来科目不一致，就会出现生成凭证的往来科目与单据上不一致。
解决方案：
1．通过修改凭证模板，将其科目来源设置为“单据上的往来科目”，如果需要修改往来科目，先修改单据上的往来科目再生成凭证；
2．通过单据序时簿界面【编辑】菜单下的【指定科目】来修改单据上的往来科目，或者手工修改凭证上的往来科目。
3.2.2 生成凭证界面修改往来科目引起的不一致
单据生成凭证时，修改了往来科目，由于没有启用对账与调汇，单据在生成凭证的时候，可以直接修改往来科目，也会导致往来科目不一致的情况。
解决方案：通过单据序时簿界面【编辑】菜单下的【指定科目】来修改单据上的往来科目，或者手工修改凭证上的往来科目。
4．总结
启用对账与调汇之后，如果往来科目不一致，不能通过【指定科目】功能来修正往来科目，需要将单据对应凭证删除，重新生成往来科目；
如果没有启用对账与调汇，无论时应收应付单据或供应链传递单据，都可以通过修改凭证模板来源设置和【指定科目】来修正往来科目，使单据与凭证上往来科目保持一致。