[优选]国际结算课件案例分析
2024年度国际结算教学课件(全)pptx(1)
国际结算教学课件(全)pptxcontents•国际结算概述•国际结算工具目录•国际结算风险与防范•国际结算实践案例分析•国际结算未来发展趋势与挑战国际结算定义与特点定义国际结算是指不同国家之间由于政治、经济、文化等方面的交流和合作而产生的，以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移活动。
跨国性国际结算涉及不同国家的货币和支付体系，需要遵循国际惯例和规则。
多样性国际结算方式多种多样，包括汇款、托收、信用证等。
风险性由于不同国家的政治、经济环境差异，国际结算存在较高的风险。
国际结算重要性促进国际贸易发展国际结算是国际贸易的重要组成部分，为进出口双方提供了安全、快捷的支付方式，促进了国际贸易的发展。
推动国际投资合作国际结算为跨国投资提供了资金转移和支付手段，推动了国际投资合作的深入发展。
维护国际金融秩序国际结算是国际金融体系的重要组成部分，对于维护国际金融秩序和稳定具有重要意义。
汇款指付款人通过银行或其他途径将款项汇给收款人的一种结算方式。
包括电汇、信汇和票汇三种形式。
电子化随着互联网技术的发展，电子支付方式在国际结算中的应用越来越广泛，提高了支付效率和安全性。
托收指债权人出具汇票委托银行向债务人收取款项的一种结算方式。
包括光票托收和跟单托收两种形式。
区块链技术区块链技术具有去中心化、不可篡改等特点，在国际结算领域具有广阔的应用前景，可以提高支付透明度和降低交易成本。
信用证指银行根据进口商的请求，开给出口商的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。
包括即期信用证和远期信用证两种形式。
人民币国际化随着中国经济的崛起和人民币国际化的推进，人民币在国际结算中的地位逐渐提升，未来有望成为重要的国际结算货币之一。
国际结算方式及发展趋势定义汇票是一种无条件的书面支付命令，由一人对另一人发出，要求后者立即或在未来某一特定时间或可以确定的时间，对指定的人或其指定的人或持票人支付一定金额的货币。
当事人汇票的当事人包括出票人、付款人和收款人。
国际结算案例分析28页PPT
• １９９２年１２月２５日，新胜公司将９ ２ＬＣ８７Ｐ号信用证转让给颂佳公司称： 江西农行开给我司的信用证，因我银行某 种原因不能及时开往台湾，现我司将信用 证转让给贵司，请贵司与有关银行商量， 尽快按我司要求将信用证开出。
• １９９３年１月１４日、２月３日、３月３１ 日，江西农行通过法国巴黎国民银行香港分行 对该信用证作了三次修改。同年５月１５日， 中国检验有限公司出具赴生产厂家对信用证项 下的设备进行数量、质量检验并监装的检验证 书。同年５月２４日，颂佳公司按信用证要求 向香港民安保险公司投保。次日，颂佳公司将 设备通过火车发运至南昌，并按９２ＬＣ８７ Ｐ号信用证规定的单据，向香港南洋商业银行 （下称南洋银行）交单，开出金额为７６４３ ６２．５美元、编号为Ｌ－０１－Ｏ－Ｋ－１ ３５１０的即期汇票，要求南洋银行付该款。
审判
• 江西省高级人民法院经审理认为：信用证 交易的原则是单证严格相符。颂佳公司向 南洋银行提交的单据存在４个不符点，属 单据表面上不符合信用证条款和单据之间 表面上互不一致。江西农行据此确定拒收 并退回单据，符合《跟单信用证统一惯例》 之要求。此外，按照信用证交易规程，各 自只在本身所参与的关系中享受权利和承 担义务。
此外，该信用证对议付银行作了如下指示： （１）议付银行所议付金额必须在信用证 的反面背书；（２）单据必须以快件方式 一次寄交开证银行；（３）开证银行收到 符合本信用证条款的单据，将按议付银行 的指示偿付。信用证约定适用《跟单信用 证统一惯例》１９８３年国际商会４００ 号出版物。该证由江西农行开出经法国巴 黎国民银行香港分行通知受益人新胜公司。
• １９９４年３月３１日，南洋银行得知仲裁裁决后， 即电函被告，要求全额兑付９２ＬＣ８７Ｐ号信用 证项下款。同年４月１４日，原告开出函南洋银行称：９２ＬＣ８７Ｐ 信用证项下款７６４３６２．５美元单据有不符点， 余款１３４８８７．５美元没有申请人签名安装调 试完毕的文件，且信用证已经过期，法院仍冻结等， 故不能付款，并于１９９４年６月１５日将全套单 据正本退回南洋银行。南洋银行则多次电函被告称： 所交单据完全符合信用证条件，并向受益人议付７ ６４３６２．５美元，要求被告按《跟单信用证统 一惯例》付款。
国际结算课件案例分析
案例导入2005 年12 月11 日，甲公司与乙商贸公司签订了一份价值25 万元的微波炉销售合同。
由于乙商贸公司一时资金周转困难，为付货款，便向吴某借款，并从A 银行申请到一张以吴某为户名的20万元现金汇票交付给甲公司。
甲公司持该汇票到付款人B银行处要求付款，但B银行拒绝付款并出示了乙商贸公司的电报。
原来，乙商贸公司在销售时发现微波炉有质量问题，还发现所汇款项是挪用公款，于是，电告A银行，A银行立即通知B银行拒绝付款给甲公司，并宣布汇票作废，退回A 银行。
B银行依此拒付款项。
甲公司多次协商未果，事隔两个月后，甲公司向法院起诉，要求A 银行无条件支付货款，并支付延期付款的相关费用。
请问：法院是否会支持甲公司的诉讼请求？分析：本案例看起来有点复杂，既有买卖关系，又有代理关系和票据关系等，但本案涉及的主要问题是汇票的出票效力，包括出票人A银行所出汇票对出票人自己、对付款人B银行以及对收款人甲公司的效力问题。
甲公司与乙商贸公司签订的微波炉销售合同合法有效，现金汇票的签发也符合《票据法》规定的要件，是一张有效的票据，甲公司合法取得该汇票，是正当持票人，依法享有要求银行解付的权利。
银行对于有效的汇票，应无条件付款，不能以原经济合同产生纠纷为由拒付票款。
因此，法院应支持甲公司的诉讼请求。
案例分析持票人将汇票背书给W＆C O，并将汇票和一封寄给W＆C O的信一起密封好投进邮箱，却被持票人的雇员H偷走。
H伪造了W＆C O的背书，将汇票背书给自己，并在汇票到期后将汇票提示给付款行要求付款。
请问：付款行是否可对汇票拒付？分析：持票人在背书后并没有完成交付，因此背书是无效的，汇票的所有权仍然属于持票人。
如果付款行得知汇票被雇员H偷窃的事实，则可拒付该汇票。
案例分析A公司为支付所欠B公司货款，于2010年5月5日开出一张50万元的商业汇票。
B公司将此汇票背书转让给C公司，以购买一批原材料。
但事后不久，B公司发现C公司根本无货可供，完全是一场骗局，于是马上通知付款人停止向C公司支付票据。
国际结算案例课件
托收案例
1、X年X月X日，我国甲公司同南美客商乙公司签 订合同，由甲公司向乙公司出口货物一批，双方 商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下的结算。 我方的托收行是甲银行，南美代收行是乙银行， 具体付款方式是D/P90天。但是到了规定的付款 日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据 已由乙公司承兑汇票后，由当地代收行乙银行放 单给乙公司。于是甲公司在甲银行的配合下，聘 请了当地较有声望的律师对代收行乙银行将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的行为向法院提出起 诉。当地法院以惯例国为际结算依案例课据件 ，主动请求我方撤诉， 并改为调解方式解决该案。经过双方多次谈判，
（1） 假定上述若干次背书均为有效背书，E公司要求B 公司承担票据责任的请求是否合法？为什么？
（2） B公司将该汇票转让给D厂时，在背书时必须记载 哪些事项？
（3） 如果B公司在背书转让该汇票时，记载了“不得
转让”字样，那么B公司应否对E公司承担责任？理由
何在？
国际结算案例课件
票据法案例五
A银行接受B公司的委托签发了一张金额为8600元人民 币的本票，收款人为某电脑公司的经理李某。李某将票 据背书转让给了王某。王某将票据金额改写为8.6万元 人民币后转让给了C商店，商店又将该票据背书转让给 了某供销社。当该供销社向付款银行提示付款时，付款 银行以票据上有瑕疵为由退票。
(1)船舶公司是否应承担责任?为什么? (2)富士株式会社是否应承担责任?为什么? (3)荣塔公司的损失如何国际结得算案到例课件补偿?
海运提单案例
(1)船舶公司应当承担责任。因富士株式会社的
(2)富士株式会社应承担责任。因船舶公司之所 以出具清洁提单，是因为富士株式会社出具了 保函，因而富士株式会社依保函对船舶公司承
《国际结算》案例分析
路漫漫其悠远
•2020/4/14
6.L/C结算案例3
非洲某国A银行给中国银行B分行开来一份 100万美元的不可撤销跟单信用证，要求保 兑后通知受益人，这是中国银行首次收到该 国银行开来的金额如此巨大的信用证。
据中行了解，A银行的实力和信用一般。
试问：中国银行如果进行保兑，应如何控制 风险？
路漫漫其悠远
单据寄付款行时，付款行以单证不符为由拒 绝付款。
试对贸易双方及开证行的行为进行分析。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
5.分析要点
开证行：正本信用证与简电本不符、延迟
进口商：没按期申请开证（没有规定开证日期 时，应在装运月到之前开证）
出口商： 不能按简电本发货；
对信用证审核不仔细；
在进口商未按期履行合同义务（开证）时没有 采取有效措施（保留索赔权利而要求推迟装运 期）
第一批货物装运、交单议付、付款均正常。
我外贸公司收到该批货物后，发现货物品质 与合同不符，于是要求开证行（付款行）对 第二份信用证项下的单据拒付。
试问：开证行（付款行）应拒付吗？为什么 ？
路漫漫其悠远
•2020/4/14
4.分析要点
两批装运、分别结算，互不影响 银行付款条件是单证是否相符 拒付由付款行而不是进口商决定
Y银行意识到单据被错寄，于是要求快递公司协查 。
同时Y银行通过船运公司了解到申请人用银行担保 提走货物，证明开证行确实未收到正本单据。
路漫漫其悠远
•2020/4/14
在单据查无着落的情况下，Y银行提出补寄一套副 本单据请求开证行付款，但开证行坚持要求正本 单据，因为开证行已出具提货担保书，必须用正 本提单换回其担保书才能免除其自身责任。
《国际结算》案例分析
国际结算考前案例分析ppt课件
A向B签订了一份总金额为700万美元的进口 合同，支付方式为付款交单，允许分批装运 。
第一批60万美元的产品准时到货，质量良好 。
第二批交货期来临之际，B向A提出：鉴于A 资金周转困难，A可以给B开出一张见票后一 年付款700万美元的汇票，请C银行承兑。承 兑后，B保证将700万美元的产品在一年内交 货。A全部收货后，再付给B7案00例万分美析元的货 款。
实公司”）业务员刘某要到吉林省吉林市购大米，遂 申请其开户银行签发银行汇票，以持往异地办理转账 结算，其开户行签发了一张金额为150万元，收款人 为刘某，兑付行为农业银行吉林市某区支行的汇票。 刘某带着这张汇票到吉林后，购粮中间介绍人陈某以 发运粮食需要抵押为由，将刘某携带的汇票要到手， 交给了吉林市天龙粮油公司经理张某作抵押。张某拿 到汇票后因购买该市某粮油站的大米，于是将这张已 经承兑了的汇票背书转让给了某粮油站。该票据到期 后，某粮油站持票向承兑行农业银行吉林市某区支行 要求付款时，因背书不连续遭到拒绝。请问本案付款 人的抗辩事由是否成立？
设权性、要式性、 文义性
广东某进出口公司从美国A公司进口了价 值10万美元的机器设备，应向A公司支付 货款10万美元。同时广东公司出口商品至 美国B公司，B公司货款尚未支付。广东 公司与A公司商定用票据支付，于是广东 公司开出汇票交付A公司，命令美国的B 公司在见票时立即向A公司付款10万美元 。A公司将该汇票背书转让给了C公司以 支付C公司的材料费用。C公司向B公司提 示汇票，B公司付款并收回汇票。
在本案中，A和B之间的购销关系是本案汇票的原因关 系，汇票开出后，A就与持票人产生票据关系，原因 关系与票据关系相分离。A提出水泥质量不合格是原 因关系有瑕疵，其拒绝付款是用原因关系来对抗票据 关系。由于持票人不再是原因关系的当事人，所以A 不能拒绝付款。付款后票据关系消灭，而原因关系仍 存在，A仍可以根据原因关系的瑕疵请求B赔偿。
《国际结算案例分析》课件
本课程将为您带来《国际结算案例分析》的精彩内容，深入剖析实际案例， 揭示结算中的问题与解决方法，让您轻松掌握国际结算的要点。
案例一：境内银行外汇卡取款收费问题
案例背景
介绍境内银行外汇卡取款收 费问题的具体情况。
问题分析
分析导致外汇卡取款收费问 题的原因和影响。
解决方法
分析导致出口企业结汇问题的原因和影响。
3
解决方法
提供解决出口企业结汇问题的有效方法。
案例四：进口企业开证问题
1 案例背景
介绍进口企业开证问题的 具体情况。
2 问题分析
分析导致进口企业开证问 题的原因和影响。
3 解决方法
提供解决进口企业开证问 题的有效方法。
案例五：企业收到的外汇汇款退汇问题
案例背景
提供解决境内银行外汇卡取 款收费问题的有效方法。
案例二：跨境电商支付结算问题
案例背景
介绍跨境电商支付结算问题的具 体情况。
问题分析
分析导致跨境电商支付结算问题 的原因和影响。
解ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ方法
提供解决跨境电商支付结算问题 的有效方法。
案例三：出口企业结汇问题
1
案例背景
介绍出口企业结汇问题的具体情况。
2
问题分析
介绍企业收到的外汇汇款退汇 问题的具体情况。
问题分析
分析导致企业收到的外汇汇款 退汇问题的原因和影响。
解决方法
提供解决企业收到的外汇汇款 退汇问题的有效方法。
结束语
总结
总结国际结算案例分析的核心内容和要点。
展望
展望国际结算领域的未来发展趋势和机遇。
《国际结算案例分析》课件
数字货币提供了一种更加便捷的跨 境支付方式，无需通过传统银行体 系，实现快速、安全的资金转移。
区块链技术与国际结算
01
02
03
区块链技术的优势
区块链技术具有去中心化 、透明化和不可篡改的特 点，为国际结算提供了更 高的安全性和可靠性。
智能合约的应用
通过智能合约，可以实现 自动执行、自动结算，简 化国际交易流程，提高交 易效率。
03
国际结算风险管理
信用风险的管理
信用风险的定义
信用风险是指在国际贸易结算中，交易一方未能履行 合同义务而给另一方带来损失的可能性。
信用风险来源
包括交易对手的信用状况、市场环境和政治风险等。
信用风险评估方法
通过信用评级、信用保险、第三方担保等方式对交易 对手的信用状况进行评估。
流动性风险的管理
《国际结算案例分析 》ppt课件
• 国际结算概述 • 国际结算案例分析 • 国际结算风险管理 • 国际结算发展趋势与展望
目录
01
国际结算概述
国际结算的定义
总结词
国际结算是指不同国家或地区之间的经济交易双方通过货币收付的方式，实现 货物、服务和交易双方采用货币收付的方式来完成货物、 服务和技术的转移。这种货币收付的过程涉及到不同国家或地区之间的支付和 结算，以确保交易的顺利进行。
02
国际结算案例分析
跨境贸易结算案例
跨境贸易结算概述 跨境贸易结算是指不同国家和地 区之间的贸易往来所产生的款项 结算，包括货款的支付和货物的 交付等。
跨境贸易结算案例3 某亚洲进口企业与非洲出口企业 之间的贸易结算案例，涉及支付 条款的协商、争议解决等方面的 内容。
跨境贸易结算案例1
《国际结算导论》课件
国际结算风险管理
04
政治风险
政治风险：指由于东道国政治环境的不 稳定性，如政权更迭、战争、恐怖袭击 等事件，可能对国际结算造成的影响。
国际结算流程
03
贸易谈判与合同签订
总结词
贸易谈判是国际结算的首要环节，涉及双方就交易条件、支付方式、交货时间 等进行协商。
详细描述
在贸易谈判中，双方需明确交易的商品、数量、价格、支付方式、交货时间等 关键条款。同时，还需商定争议解决机制和适用法律。谈判成功后，双方签订 书面合同，确保各自权益得到保障。
托收风险
03
托收存在一定的风险，如拒付或无法收到款项等，因此债权人
需要采取相应的风险控制措施。
信用证
信用证概述
信用证是一种由银行开立的、承诺付款的书面文件，通常用于国 际贸易结算。
信用证种类
信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证两种，不可撤销信用 证具有更高的信誉度。
信用证流程
信用证的开立、通知、审核和付款等流程都有严格的规定，需要 遵循相关规定进行操作。
贸易单据的制作与审核
总结词
贸易单据是国际结算的重要依据，包括发票、装箱单、提单 等。
详细描述
根据合同条款，卖方需准备相应的贸易单据，包括商业发票 、装箱单、原产地证明、品质证书等。买方在收到单据后需 进行审核，确保单据的真实性和准确性，以避免后续纠纷。
支付与结算操作
总结词国Biblioteka 结算涉及跨境支付，通常使用汇款、托收、信用证等方式。
《国际结算》PPT课件
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
国际结算案例分析16页文档
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❖ 知识就是财富 ❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
国际结算案例分析
11、用道德的示范来造就一个人，显然比用法律来约束他更有价值。—— 希腊
12、法律是无私的，对谁都一视同仁。在每件事上，她都不徇私情。—— 托马斯
13、公正的法律限制不了好的自由，因为好人不会去做法律不允许的事 情。——弗劳德
14、法律是为了保护无辜而制定Байду номын сангаас。——爱略特 15、像房子一样，法律和法律都是相互依存的。——伯克
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国际结算课件案例分析.案例导入2005 年12 月11 日,甲公司与乙商贸公司签订了一份价值25 万元的微波炉销售合同。
由于乙商贸公司一时资金周转困难,为付货款,便向吴某借款,并从A 银行申请到一张以吴某为户名的20万元现金汇票交付给甲公司。
甲公司持该汇票到付款人B银行处要求付款,但B 银行拒绝付款并出示了乙商贸公司的电报。
原来,乙商贸公司在销售时发现微波炉有质量问题,还发现所汇款项是挪用公款,于是,电告A银行,A银行立即通知B银行拒绝付款给甲公司,并宣布汇票作废,退回A 银行。
B银行依此拒付款项。
甲公司多次协商未果,事隔两个月后,甲公司向法院起诉,要求A 银行无条件支付货款,并支付延期付款的相关费用。
请问:法院是否会支持甲公司的诉讼请求?分析:本案例看起来有点复杂,既有买卖关系,又有代理关系和票据关系等,但本案涉及的主要问题是汇票的出票效力,包括出票人A银行所出汇票对出票人自己、对付款人B银行以及对收款人甲公司的效力问题。
甲公司与乙商贸公司签订的微波炉销售合同合法有效,现金汇票的签发也符合《票据法》规定的要件,是一张有效的票据,甲公司合法取得该汇票,是正当持票人,依法享有要求银行解付的权利。
银行对于有效的汇票,应无条件付款,不能以原经济合同产生纠纷为由拒付票款。
因此,法院应支持甲公司的诉讼请求。
案例分析持票人将汇票背书给W&C O,并将汇票和一封寄给W&C O的信一起密封好投进邮箱,却被持票人的雇员H偷走。
H伪造了W&C O的背书,将汇票背书给自己,并在汇票到期后将汇票提示给付款行要求付款。
请问:付款行是否可对汇票拒付?分析:持票人在背书后并没有完成交付,因此背书是无效的,汇票的所有权仍然属于持票人。
如果付款行得知汇票被雇员H偷窃的事实,则可拒付该汇票。
案例分析A公司为支付所欠B公司货款,于2010年5月5日开出一张50万元的商业汇票。
B公司将此汇票背书转让给C公司,以购买一批原材料。
但事后不久, B公司发现C公司根本无货可供,完全是一场骗局,于是马上通知付款人停止向C公司支付票据。
C公司获此票据后,又将该票据背书转让给了D公司,以支付所欠工程款。
D公司用此汇票向E公司购买一批钢丝,背书时注明了“货到后此汇票方生效”。
E公司于2010年7月5日向付款人请求付款。
付款人在对该汇票审查后拒绝付款,理由是:(1)C公司以欺诈行为从B公司获得票据的行为是无效票据行为,B公司已通知付款人停止付款;(2)该汇票未记载付款日期,且背书附有条件,为无效票据。
随即付款人便做成退票理由书,交付于E公司。
请问:(l)付款人能否以C公司的欺诈为由拒绝向E 公司支付票款,为什么?(2)A公司开出的汇票未记载付款日期,是否为无效票据,为什么?(3)D公司的背书是否有效?该条件是否影响汇票效力?(4)E公司的付款请求权得不到实现时,可以向哪些当事人行使追索权?其追索期限如何?(5) E公司在行使其追索权时要求得到以下补偿:50万元的汇票金额,自2010 年7月5日提示付款日至清偿日50万元的利息2000元,被拒绝付款后E 公司造成了1万元的经营损失,E公司从付款人处取得拒绝证明以及发出通知书的500元支出。
根据《中华人民共和国票据法》的有关规定,E公司能够得到的补偿额是多少?分析:(l)由于票据的付款具有无因性,因此,付款人不能以C公司的欺诈为由拒绝向E公司支付票款。
(2)《中华人民共和国票据法》第二十三条规定:“汇票上未记载付款日期的,为见票即付”。
(3)《中华人民共和国票据法》第三十三条规定:“背书时附有条件的,所附条件不具有汇票上的效力。
”因此,背书是有效的,但背书中所附带的条件是无效的。
(4) E 公司的付款请求权得不到实现时,可以向其所有前手行使追索权,包括A 、B 、C 、D 公司。
《中华人民共和国票据法》第十七条规定:“持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月”。
(5) E公司能够得到的补偿额包括50万元的汇票金额、自2010 年7月5日提示付款日至清偿日50万元的利息2000 元,及从付款人处取得拒绝证明以及发出通知书的500元支出,共计502 500 元。
案例导入国内A公司与国外B公司签订了一份出口合同,付款条件为获取提单后70天内电汇付款。
合同签订后,A公司将货物装上船,取得提单并交给B公司。
但货物到港后,B公司以货物存在质量问题为由拒绝付款,A公司因此遭受巨大损失。
请问:是什么原因导致A公司遭受损失?分析:这是一个典型的汇付风险案例。
70天后付款其实是出口商向进口商提供的单方面融资,且出口还须承担进口商拒付的风险。
本案中,A公司在对B 公司资信不了解的情况下贸然采取电汇付款方式,导致A公司蒙受了巨大损失。
案例分析国内某出口商A与国外某进口商B签订一贸易合同,合同规定:由B 通过银行开出即期不可撤销的信用证向A付款。
但过了合同约定的开证日期后仍未见到B开来信用证。
于是A 向B 催问,B 称:“证已开出,请速备货。
”然而,临近约定装货期的前一周,A 还未收到信用证。
A 再次查询,B才告知“因开证行与A 所在地银行并无业务代理关系,故此证已开往有代理关系的某地银行转交”。
此时船期已到,因合同规定货物需直接运抵加拿大,而此航线每月只有一班船,若错过这班船,A 将遭受重大损失。
这时B提出使用电汇的方式支付货款,鉴于以上情况,A 只好同意,但要求B 提供汇款凭证传真件,确认后马上发货。
第二天,B传真来银行的汇款凭证,A持汇款凭证到银行核对无误后,认为款项已汇出,便安排装船。
但装船数天后,A 发现货款根本没有到账。
原来B的资信极差,瞄准A急于销货的心理,先购买一张小额汇票,涂改后再传真过来,冒充电汇凭证使A遭受重大损失。
请问:是什么原因导致A 遭受损失?分析:国际结算中经常因为种种原因,出口商不得不采用电汇方式取代原有的结算方式。
在本案中就是取代原有的信用证结算改用电汇。
由于两种结算方式所依存的信用基础不同,因此风险也就不同。
在信用证结算中,由于是银行信用,因此出口商收款较有保障;但在电汇中,由于是商业信用,因此出口商的风险较大,极有可能出现钱货两空的后果。
在本案中,出口商之所以受骗原因是多方面的:首先在不知进口商资信的前提下,就贸然采用电汇支付方式;其次,出口商没有仔细甄别进口商传来的汇款凭证。
所谓“汇款凭证”其实只是一些加盖银行假印章的进账单,或者经过涂改、变造的汇票和汇款委托书的传真件。
出口商应仔细鉴别,除到银行核对外,还应该自己掌握一些真假汇款凭证的鉴别方法,最好能够先收款后发货。
当然不到万不得已的情况下最好不要取代原有的结算方式,以便防患于未然。
案例分析国内A 公司与国外B 公司签订了一笔进出口合同,结算条款为:B 公司收到装船提单电传件后,立即用T/T 支付。
A 公司发货后即将提单电传件传至B 公司,而B 公司收到电传件后提出提单号码模糊,无法辨认,请A 公司确认。
当天下午,A 公司把确认后的号码传给B 公司。
B 公司收到确认号码后答应次日办理汇款。
次日,A公司便接到了B公司发来的电传,称已对到港的货物进行了检验,发现货物规格与合同规定不符,希望A 公司提出一个处理意见,但在此之前,B公司暂时无法考虑付款。
双方僵持约一个星期后,A 公司正式致电B 公司,强调这笔交易因为是有中间人斡旋,才以非常低的价格成交,同时接受了对方提出的T/ T 付款条件,这笔交易A 公司根本无利可言,实在没有降价的余地,请B 公司予以谅解。
如B 坚持索赔或降价,则必须提交正式检验报告,证明货物确实与合同要求严重不符。
同时,A 公司也请中间人做了B 公司的工作,在这样的情况下,B公司未再坚持以前的意见,将款项汇到A 公司指定账户。
请问:结合本案例,在实务中采用T/ T结算方式出口商可能面临的风险有哪些?分析:本案例比较典型地反映了对外贸易中选用T/T 结算方式给企业带来的风险。
采用T/ T方式结算时,拼口商往往坚持要求出口商先发货,而出口商则坚持要求进口商先付款,在这种情况下,双方为了能够达成一致,往往合同中采取折中的办法,即发货和付款同时进行。
本案中的做法就是这种比较典型的做法,双方平均地承担了风险,进口商接到提单电传件后再付款,等于是确认对方发货后再付款,而进口商拿到的是电传件,凭它是提不走货物的,因此出口商不必担心丧失对货物的控制权,即使发货后进口商不付款也可以通过其他方式对货物采取保全措施。
但在实务中,这种方式的效果还要取决于运输距离的远近。
运输距离越近,越容易形成货物先到而付款尚未完成的情况。
在这样的情况下,如果进口商采取特殊方式先行验货,这在形式上就会等同于卖方先发货、买方后付款。
国际贸易实务中,出口商常常会由于各种原因在交货质量上出现或多或少的细微差异,但出现一些细微差别是很正常的,并不会给进口商带来损害,尤其是在进口商已经付款后,往往会对这样的差异予以默认。
但如果款项尚未付清,进口商则很可能利用这些问题拖延付款,并以此向出口商施加压力,要求出口商在价格上做出减让。
在本案例中,尽管规定进口商接到提单电传件后即行付款,但由于提单号码不清等一些似是而非的问题,对方稍一拖延,货物就已先行到达目的港。
在该情况下,对方完全有可能利用关系先行验货,而这也是符合国际惯例的。
因此,事实上也就形成了到货检验后再行付款的局面。
本案例中A公司对初次交易的客户,在不了解其资信的情况下,接受T/ T 方式结算是欠考虑的。
案例分析吴某与李某是非常要好的朋友,一次由于吴某的疏忽将印鉴留在了李某的手中,李某利用了该印鉴并模仿吴某的签字,假借吴某的名义伪造了他的付款授权信,将吴某的款项汇到自己的账户中,事后虽然李某的诈骗行为被发现并且受到了法律的制裁,但是由于李某已经将所汇款项挥霍殆尽,吴某仍然遭受到了很大的损失。
请问:本案中汇款人和汇款行分别得到什么教训?分析:上面的案例就是一种典型的信汇欺诈案例。
依照银行的业务惯例,顾客可致信他的开户行要求将一定金额的款项汇交收款人。
开户行视此信为书面授权,核对客户印鉴相符后,凭以借记客户账户并将款项汇出。
欺诈者利用这种做法,模仿客户签字,伪造授权信,骗取银行的汇出款项。
因此汇款人应妥善保管印鉴,注意保密;银行办理业务时要仔细核对印鉴,尤其对大额汇出款和转账更要倍加注意。
案例分析国内某出口商A 公司对国外某进口商B 公司出口货物,一直以来用信用证方式支付,交易两年有余。
后来,B公司提出由于资金周转困难,要求采用部分预付货款,部分货到付款的方式结算。
具体的方式为先付30%的货款,余款等收到货物后1个月内支付。
B公司声称货到后,它即能从国内经销商处获得货款并保证而向A公司支付。
A公司考虑到B 公司是其老客户,一向顺利履约,遂同意对方请求。