货款回收处理办法(doc 5页) (2)
企业货款回收管理办法
企业货款回收管理办法一、总则1. 目的为确保企业货款能够及时、安全回收，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本管理办法。
2. 适用范围本办法适用于企业所有销售业务的货款回收管理。
二、职责分工1. 销售部门（1）负责与客户签订销售合同，明确货款支付方式、时间等条款。
（2）跟进客户订单执行情况，及时向客户开具发票。
（3）负责与客户沟通货款支付事宜，督促客户按时支付货款。
（4）对逾期未付货款的客户进行催收。
2. 财务部门（1）负责审核销售合同中的货款支付条款。
（2）根据销售发票及时入账，核对货款到账情况。
（3）协助销售部门进行货款催收，提供财务数据支持。
3. 法务部门（1）对销售合同进行法律审核，确保合同条款合法合规。
（2）在货款催收过程中，提供法律支持和建议。
三、货款回收流程1. 合同签订销售部门在与客户签订销售合同时，应明确货款支付方式、时间、违约责任等条款。
合同签订后，及时将合同副本交财务部门和法务部门备案。
2. 发货及开票（1）销售部门根据合同约定安排发货，并在发货后及时向客户开具发票。
（2）发票应准确无误地填写客户名称、货物名称、数量、金额等信息，并注明发票号码和开票日期。
3. 货款催收（1）销售部门应在货款到期日前，通过电话、邮件等方式提醒客户支付货款。
（2）对于逾期未付货款的客户，销售部门应及时了解原因，并采取相应的催收措施，如发送催款函、上门催收等。
（3）财务部门应定期与销售部门核对逾期未付货款情况，并协助销售部门进行催收。
（4）法务部门在货款催收过程中，应提供法律支持和建议，必要时可采取法律手段追讨货款。
4. 货款入账（1）财务部门应及时核对货款到账情况，并将到账信息反馈给销售部门。
（2）对于收到的货款，财务部门应按照财务制度进行入账处理。
四、逾期货款管理1. 定义逾期货款是指超过合同约定支付时间未支付的货款。
2. 风险评估销售部门和财务部门应定期对逾期货款进行风险评估，分析逾期原因、客户信用状况等，确定催收策略。
货款回收管理办法
□"未收款"当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为"未收款"。
□"催收款"未收务员款又未能于前项期限内回收者，即转列为"催收款"。
□"准呆账"经销店有下列所述的情形者，其货款列为"准呆账"。
(一)经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
(二)经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
(三)支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者。
(四)催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
(五)其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。
□未收款的处理(一)当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核之。
(二)前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督所属解决。
□催收款的处理(一)未收款未能依上列(未收款的处理第(二)款)解决，以致转为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后5日内将其未能回收的原因及对策，以书面提交副总经理，呈总经理核实。
(二)货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督所属解决。
□准呆账的处理(一)准呆账的处理乃以营业单位为主办，至于所配合的法律程序，由法律部另以专案研究处理。
(二)移送法律部配合处理的时机：准呆账第(一)、(二)两款的情形，应于知悉后，即日遣送法律部配合处理。
第(三)、(四)款的情形，营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解决。
处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法律部依法处理。
(三)正式采取法律途径以前的和解，由法律部会同营业部前往处理。
(四)法律程序的进行，由法律部另以专案签准办理，并随时转会营业单位，协助有关事项。
□准呆账的检查准呆账移送法律部后，由法律部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会，检查案件的前因后果，以为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。
货款回收处理办法
6.“这次的涨价，实际是因为劳务费的提高所致，各厂商目前的人件费都大幅提高，而本公司目前仓库的存货已有限，生产又赶不上需求，正处于困境之中。所以，其他公司最迟在近日内必有涨价动作，这点请您体谅并多合作”。
3.“非常感谢你们这次的付款。不过，老实说，因为是你们，我们特别在单价方面打了折扣给你了，所以，能否请您再多付一些？当然你们也有你们的不方便，但因为本公司每月都有制定收款计划，根据此计划来进行对外付款等等计划，如果计划乱掉了，不但会计部会非常困扰，我们也会受到责备。而且对于未付余额较多的客户，我们还须把他们的名字提报上去，对于我们来说，这实在不是我们愿意做的事。很抱歉，讲了这么多，总之希望本月能多收部分货款，无论如何希望您合作，配合我们鬃元的计划”。
(三)付款情况总是不佳的商店
当我们向对方表示：“实在很抱歉，这个月份的货款我们完全没收到，今天希望您能一次缴清。您一再地拖延部分余款，会计部一再地催我们，实在是很困扰。所以，无论如何请看在我的面子上，结清余款”之后，对方仍然无法缴付全额时，我们必须再强调：“什么时候我会再来，届时请务必拜托”或“送货时我们会附上发票过来，到时麻烦您了。”等等。
如客户地处较远的区域，每有货车送货至附近时，就应前往拜访。其他也可利用电话、信函等来加强联络。
(二)目前付款情况良好之店
如对方要求暂付部分货款时，销售人员可以如此应对：“因为以往我总是如期收齐全部货款，以为本月份也绝对可以百分之百收齐全额，我恐怕要头痛了。无论如何请看我的面子想想办法。老实说，我今天的命运都操纵在您的手中了，请务必想办法帮忙。”等等，设法让对方多付一些货款。
货款回收管理办法
货款回收管理办法货款回收管理办法1. 引言本文旨在制定一套完善的货款回收管理办法，确保公司能够及时、有效地回收欠款，提高资金回收率和企业运营效率。
本管理办法适用于公司所有业务部门。
2. 目标与原则2.1 目标确保货款回收的及时性和可靠性，降低风险，减少坏账风险，提高资金周转效率。
2.2 原则- 严格按照合同约定进行货款回收，确保合同权益得到保障。
- 强化与客户的沟通与信任，建立良好的合作关系。
- 对亏损严重、违约行为明显的客户进行及时处理，减少风险。
- 建立有效的回款预警体系，及时提醒相关人员进行催收。
3. 货款回收流程3.1 订单与发货1. 销售部门根据客户需求销售订单。
2. 仓储部门根据销售订单的要求准备商品，并对商品进行质量检查。
3. 完成质检后，仓储部门将商品出库发货。
3.2 发货通知与回款确认1. 销售部门将发货信息通知客户，并提供出库单据。
2. 客户收到货物后进行验收，并核对发货单与实物是否一致。
3. 客户确认收货无误后，销售部门进行回款确认，并及时更新回款记录。
3.3 回款催收与处理1. 财务部门定期（每周/每月）对未回款的订单进行催款。
2. 如超过约定的回款期限，销售部门将协调客服部门进行方式或邮件催款。
3. 如出现无法回收的情况，销售部门会与法务部门协商采取进一步的法律手段。
3.4 坏账处理1. 财务部门根据企业会计准则将确认的坏账进行核销。
2. 坏账核销后，销售部门会与客服部门协商采取恢复信用的措施，或者决定停止与该客户的合作。
4. 货款回收记录与分析4.1 回款记录- 销售部门负责记录回款情况，包括回款金额、时间、客户等信息。
- 财务部门负责核对回款记录和财务报表，确保准确性。
4.2 回款分析- 财务部门定期分析回款情况，进行回款跟踪和分析。
- 根据回款分析结果，制定相应的回款策略。
5. 回款预警体系5.1 预警指标- 超期未回款比例- 回款逾期天数- 回款金额是否低于预期5.2 预警策略- 销售部门负责监控预警指标，并及时报告。
货款回收处理办法
货款回收处理办法一、背景介绍货款回收是企业日常经营中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流动和经济效益。
因此，制定科学有效的货款回收处理办法对企业的稳定发展具有重要意义。
二、货款回收流程1. 发出货款回收通知：企业向欠款方发送货款回收通知，明确欠款的时间和金额，并提醒欠款方按期归还。
2. 跟进回款情况：企业设立专门的回款跟进团队，及时与欠款方保持联系，了解回款情况，并记录相关信息。
3. 催款方式灵活多样：根据欠款方的具体情况，采取不同的催款方式。
例如，可以通过电话、短信、邮件等方式来提醒欠款方尽快归还货款。
4. 定期发送催款函：如果欠款方未能按时归还货款，企业可定期发送催款函，提醒其履行还款义务。
5. 处理拖欠款项：对于长期拖欠货款的情况，企业应及时与法务部门联系，通过法律手段来追讨欠款。
6. 优化回款流程：企业可通过完善内部流程，如加强财务部门与销售部门的合作，加快回款速度，提高回款率。
三、监督与风险控制1. 定期检查回款情况：企业应定期进行回款情况的检查，及时发现问题并采取相应措施。
可以通过内部审计、财务报表等方式进行监督。
2. 风险预警机制：建立货款回收风险预警机制，提前发现回款风险并及时处理。
可以通过分析欠款方的经营状况、市场环境变化等因素，预测可能出现的回款风险并进行应对。
3. 加强合同管理：企业应严格按照合同约定履行回款义务，并加强对合同的管理和监督，确保回款的合法性和及时性。
4. 定期培训人员：为了提高回款效率，企业需要定期培训相关人员，提升其专业能力和沟通技巧，以便更好地开展回款工作。
四、优化货款回收处理办法1. 引入电子支付：企业可以提供在线支付渠道，方便欠款方及时归还货款。
这样可以节省时间和成本，提高回款效率。
2. 优化催款方式：根据欠款方的偏好和支付习惯，选择最佳的催款方式。
比如，对于手机用户可以通过手机APP推送催款信息，对于电子邮件的用户可以通过邮件进行催款。
3. 采用分期付款方式：针对大额货款，可以与欠款方商议分期付款的方式，减轻其经济压力，提高回款率。
货款回收管理办法
2.前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督下属解决。
第五条催收款的处理
1.未收款未能依上列(未收款的处理第二款)解决，以致转为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后五日内将其未能回收的原因列为催收款后，副总经理应于30日内监督下属解决。
制度名
货款回收管理办法
电子文件编码
GLZD184
页码
2-1
第一条“未收款”
当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为“未收款”。
第二条“催收款”
未收回款又未能于前项期限内回收者，即转列为“催收款”。
第三条“准呆账”
经销店有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”。
1.经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
签发人
责任人签名
制度名
货款回收管理办法
电子文件编码
GLZD184
页码
3-2
第六条准呆账的处理
1.准呆账的处理乃以营业单位为主办，根据所配合的法律程序，由法务部另以专案研究处理。
2.移送法务部配合处理的时机：准呆账第一、二两款的情形，应于知悉后，即日遣送法务部配合处理。第三、四款的情形，营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解决。处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法务部依法处理。
2.经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
3.支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者。
4.催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
5.其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。
第四条未收款的处理
1.当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核定。
货款回收处理办法(样本).DOC
货款回收处理办法（样本）.DOC1、“上个月收款时因只收到部分货款，回到公司后，会计部责怪这种作法将使作业混乱。
我们对会计部保证这个月一定设法收齐全额，所以，今天无论如何请看在我的面子，多多帮忙、合作。
”等等，诚心恳求对方。
2、“我们这次应该收您鬃货款，这已列入我们的账款，但因为你们也有你们的计划，所以取其折衷，今天希望你们至少能付鬃元”。
3、“非常感谢你们这次的付款。
不过，老实说，因为是你们，我们特别在单价方面打了折扣给你了，所以，能否请您再多付一些？当然你们也有你们的不方便，但因为本公司每月都有制定收款计划，根据此计划来进行对外付款等等计划，如果计划乱掉了，不但会计部会非常困扰，我们也会受到责备。
而且对于未付余额较多的客户，我们还须把他们的名字提报上去，对于我们来说，这实在不是我们愿意做的事。
很抱歉，讲了这么多，总之希望本月能多收部分货款，无论如何希望您合作，配合我们鬃元的计划”。
4、“谢谢你的这部分付款。
本月的清款原为鬃元，现在还有余款鬃元，实在很抱歉，能否请您再多付鬃元，因为本公司财会部对外采购原料都是用现金，因此收款的预定对我们非常重要。
在此是否能提一无理要求，可否把您部分的客户收款拨给本公司代行，请您务必协助。
”(五)收到货款(订金)后应客气言谢，并收入皮包中“这几个月以来我们都只收到部分货款，无法结清全账，不知阁下是否对我有任何不满之处？如有不满敬请不吝指教，我将尽速改正。
”1、对方表示没有不满之处时“还是送货时，司机有什么不周到之处，或是你来电时，我们有疏忽、怠慢之处？”2、对方仍表示无上列情况时“还是您对我们的质量或价格感到不满？”3、对方答案仍然是没有时接着就请教对方感到满意的原因。
“就您所知道的，我们的商品不像其他建材店一样标上单价，而且我们是以现金交易，所以都由你们自行结算。
如果你们不能如期付款，不但上面的会计部会抱怨，主管也会怪我们做事不力。
不但如此，主管每月要我们提出未缴齐全款的客户名单，每1000家当中约有20家左右会被提报出去。
货款回收处理办法[精品]共5页word资料
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货款回收处理办法□处理方式在回收货款时，如果客户要求暂付部分款项，我们要设法以不伤害对方感情，说服对方尽量付款。
□应对用语范例(一)一般场合对于客户，在收款时应尽量避免以下的表现方式："我们公司的会计部等我们收款已等得不耐烦了，尤其是你们公司以往付款一向无误，所以会计科早已把这部分收入计算进去了"。
首先，应先确立计划，平常就要勤于拜访对方，为收款工作做准备。
另外，尚须与主管仔细商量，考虑利用信函等等方法来督促对方，必要时才加强语气表现。
如客户地处较远的区域，每有货车送货至附近时，就应前往拜访。
其他也可利用电话、信函等来加强联络。
(二)目前付款情况良好之店如对方要求暂付部分货款时，销售人员可以如此应对："因为以往我总是如期收齐全部货款，以为本月份也绝对可以百分之百收齐全额，我恐怕要头痛了。
无论如何请看我的面子想想办法。
老实说，我今天的命运都操纵在您的手中了，请务必想办法帮忙。
"等等，设法让对方多付一些货款。
(三)付款情况总是不佳的商店当我们向对方表示："实在很抱歉，这个月份的货款我们完全没收到，今天希望您能一次缴清。
您一再地拖延部分余款，会计部一再地催我们，实在是很困扰。
所以，无论如何请看在我的面子上，结清余款"之后，对方仍然无法缴付全额时，我们必须再强调："什么时候我会再来，届时请务必拜托"或"送货时我们会附上发票过来，到时麻烦您了。
"等等。
(四)都市以外区域的情况1."上个月收款时因只收到部分货款，回到公司后，会计部责怪这种作法将使作业混乱。
我们对会计部保证这个月一定设法收齐全额，所以，今天无论如何请看在我的面子，多多帮忙、合作。
"等等，诚心恳求对方。
2."我们这次应该收您鬃货款，这已列入我们的帐款，但因为你们也有你们的计划，所以取其折衷，今天希望你们至少能付鬃元"。
公司货款回收处理办法
公司货款回收处理办法1. 背景介绍货款回收是公司运营中的重要环节，直接关系到公司的资金流动和业务运营的正常进行。
因此，制定有效的货款回收处理办法对于公司的稳定发展和长远规划至关重要。
2. 货款回收流程2.1 销售合同签订在货款回收流程中的第一步是销售合同的签订。
公司与客户之间签订明确的销售合同是确保货款回收的基础。
销售合同应包含以下内容：•双方的基本信息：包括公司名称、客户名称、联系方式等；•货款支付条件：明确货款的支付金额、支付方式、付款期限等；•货款违约责任：明确双方在货款回收中的违约责任和赔偿方式；•合同终止条件：规定合同的终止条件和处理方式。
2.2 发送货款提醒当货款支付期限逼近或者超过时，公司应及时向客户发送货款提醒。
提醒内容应包括：•货款金额及到期日期；•货款支付方式及账户信息；•联系人及联系方式。
发送货款提醒可以通过邮件、短信等方式进行，以提醒客户及时支付货款。
2.3 货款催收若客户未按时支付货款，公司需要采取相应的催收措施。
催收程序如下：•第一次催收：公司将再次向客户发送催收通知，要求尽快支付货款；•第二次催收：如果客户仍未响应并支付货款，公司将电话联系客户，提醒其支付货款；•第三次催收：若客户依然未支付货款，公司将派遣专人或委托法律机构进行实地催收。
2.4 货款追诉如果客户拒绝支付货款或长期拖欠货款，公司将采取法律手段追诉。
具体步骤如下：•收集相关证据：公司需要收集相关的销售合同、交付凭证、催收记录等证据；•委托律师：如果客户仍然拒绝履行货款支付义务，公司将委托律师起诉客户；•司法程序：经过司法程序，法院将对案件进行审理，并做出合理的判决；•执行：如果判决有利于公司，公司将通过法院强制执行，追回货款。
3. 货款回收管理3.1 监控货款回收情况公司应建立货款回收管理系统，监控货款回收情况。
包括但不限于：•按时发送货款提醒；•跟踪催收情况；•记录货款回收记录。
3.2 风险评估和控制货款回收过程中存在一定的风险，公司需要进行风险评估，并采取相应的控制措施。
2022年货款回收处理办法
2022年货款回收处理办法□处理方式在回收货款时,如果客户要求暂付部分款项,我们要设法以不伤害对方感情,说服对方尽量付款。
□应对用语范例(一)一般场合对于客户,在收款时应尽量避免以下的表现方式：“我们公司的会计部等我们收款已等得不耐烦了,尤其以往付款一向无误,所以会计科早已把这部分收入计算进去了”。
首先,应先确立计划,平常就要勤于拜访对方,为收款工作做准备。
另外,尚须与主管仔细商量,考虑利用信函等等方法来督促对方,必要时才加强语气表现。
如客户地处较远的区域,每有货车送货至附近时,就应前往拜访。
其他也可利用、信函等来加强联络。
(二)目前付款情况良好之店如对方要求暂付部分货款时,销售人员可以如此应对：“因为以往我总是如期收齐全部货款,以为本月份也绝对可以百分之百收齐全额,我恐怕要头痛了。
无论如何请看我的面子想想办法。
老实说,我今天的命运都操纵在您的手中了,请务必想办法帮忙。
”等等,设法让对方多付一些货款。
(三)付款情况总是不佳的商店当我们向对方表示：“实在很抱歉,这个月份的货款我们完全没收到,今天希望您能一次缴清。
您一再地拖延部分余款,会计部一再地催我们,实在是很困扰。
所以,无论如何请看在我的面子上,结清余款”之后,对方仍然无法缴付全额时,我们必须再强调：“什么时候我会再来,届时请务必拜托”或“送货时我们会附上发票过来,到时麻烦您了。
”等等。
(四)都市以外区域的情况1.“上个月收款时因只收到部分货款,回到公司后,会计部责怪这种作法将使作业混乱。
我们对会计部保证这个月一定设法收齐全额,所以,今天无论如何请看在我的面子,多多帮忙、合作。
”等等,诚心恳求对方。
2.“我们这次应该收您鬃货款,这已列入我们的帐款,但因为你们也有你们的计划,所以取其折衷,今天希望你们至少能付鬃元”。
3.“非常感谢你们这次的付款。
不过,老实说,因为是你们,我们特别在单价方面打了折扣给你了,所以,能否请您再多付一些？当然你们也有你们的不方便,但每月都有制定收款计划,根据此计划来进行对外付款等等计划,如果计划乱掉了,不但会计部会非常困扰,我们也会受到责备。
货款回收管理办法
□ "未收款"当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为"未收款"。
□ "催收款"未收务员款又未能于前项期限内回收者，即转列为"催收款"。
□ "准呆账"经销店有下列所述的情形者，其货款列为"准呆账"。
(一)经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
(二)经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
(三)支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者。
(四)催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
(五)其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。
□未收款的处理(一)当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核之。
(二)前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督所属解决。
□催收款的处理(一)未收款未能依上列(未收款的处理第(二)款)解决，以致转为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后5日内将其未能回收的原因及对策，以书面提交副总经理，呈总经理核实。
(二)货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督所属解决。
□准呆账的处理(一)准呆账的处理乃以营业单位为主办，至于所配合的法律程序，由法律部另以专案研究处理。
(二)移送法律部配合处理的时机：准呆账第(一)、(二)两款的情形，应于知悉后，即日遣送法律部配合处理。
第(三)、(四)款的情形，营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解决。
处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法律部依法处理。
(三)正式采取法律途径以前的和解，由法律部会同营业部前往处理。
(四)法律程序的进行，由法律部另以专案签准办理，并随时转会营业单位，协助有关事项。
□准呆账的检查准呆账移送法律部后，由法律部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会，检查案件的前因后果，以为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。
货款回收管理办法
货款回收管理办法□“未收款”当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为“未收款”。
□“催收款”未收务员款又未能于前项期限内回收者，即转列为“催收款”。
□“准呆帐”经销店有下列所述的情形者，其货款列为“准呆帐”。
(一)经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
(二)经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
(三)支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者。
(四)催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
(五)其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。
□未收款的处理(一)当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核之。
(二)前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督所属解决。
□催收款的处理(一)未收款未能依上列(未收款的处理第(二)款)解决，以致转为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后五日内将其未能回收的原因及对策，以书面提交副总经理，呈总经理核示。
(二)货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督所属解决。
□准呆帐的处理(一)准呆帐的处理乃以营业单位为主办，至于所配合的法律程序，由法律部另以专案研究处理。
(二)移送法律部配合处理的时机：准呆帐第(一)、(二)两款的情形，应于知悉后，即日遣送法律部配合处理。
第(三)、(四)款的情形，营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解决。
处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法律部依法处理。
(三)正式采取法律途径以前的和解，由法律部会同营业部前往处理。
(四)法律程序的进行，由法律务部另以专案签准办理，并随时转会营业单位，协助有关事项。
□准呆帐的检查准呆帐移送法律部后，由法律部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会，检查案件的前因后果，以为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。
货款回收管理办法
□"未收款"当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为"未收款"。
□"催收款"未收务员款又未能于前项期限内回收者，即转列为"催收款"。
□"准呆账"经销店有下列所述的情形者，其货款列为"准呆账"。
(一)经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
(二)经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
(三)支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者。
(四)催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
(五)其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。
□未收款的处理(一)当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核之。
(二)前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督所属解决。
□催收款的处理(一)未收款未能依上列(未收款的处理第(二)款)解决，以致转为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后5日内将其未能回收的原因及对策，以书面提交副总经理，呈总经理核实。
(二)货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督所属解决。
□准呆账的处理(一)准呆账的处理乃以营业单位为主办，至于所配合的法律程序，由法律部另以专案研究处理。
(二)移送法律部配合处理的时机：准呆账第(一)、(二)两款的情形，应于知悉后，即日遣送法律部配合处理。
第(三)、(四)款的情形，营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解决。
处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法律部依法处理。
(三)正式采取法律途径以前的和解，由法律部会同营业部前往处理。
(四)法律程序的进行，由法律部另以专案签准办理，并随时转会营业单位，协助有关事项。
□准呆账的检查准呆账移送法律部后，由法律部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会，检查案件的前因后果，以为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。
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货款回收处理办法
□ 处理方式在回收货款时,如果客户要求暂付部分款项,我们要设法以不伤害对方感情,说服对方尽量付款。
□ 应对用语范例
(一)一般场合对于客户,在收款时应尽量避免以下的表现方式："我们公司的会计部等我们收款已等得不耐烦了,尤其是你们公司以往付款一向无误,所以会计科早已把这部分收入计算进去了"。
首先,应先确立计划,平常就要勤于拜访对方,为收款工作做准备。
另外,尚须与主管仔细商量,考虑利用信函等等方法来督促对方,必要时才加强语气表现。
如客户地处较远的区域,每有货车送货至附近时,就应前往拜访。
其他也可利用电话、信函等来加强联络。
(二)目前付款情况良好之店如对方要求暂付部分货款时,销售人员可以如此应对："因为以往我总是如期收齐全部货款,以为本月份也绝对可以百分之百收齐全额,我恐怕要头痛了。
无论如何请看我的面子想想办法。
老实说,我今天的命运都操纵在您的手中了,请务必想办法帮忙。
"等等,设法让对方多付一些货款。
(三)付款情况总是不佳的商店当我们向对方表示："实在很抱歉,这个月份的货款我们完全没收到,今天希望您能一次缴清。
您一再地拖延部分余款,会计部一再地催我们,实在是很困扰。
所以,无论如何请看在我的面子上,结清余款"之后,对方仍然无法缴付全额时,我们必须再强调："什么时候我会再来,届时请务必拜托"或"送货时我们会附上发票过来,到时麻烦您了。
"等等。
(四)都市以外区域的情况
1."上个月收款时因只收到部分货款,回到公司后,会计部责怪这种作法将使作业混乱。
我们对会计部保证这个月一定设法收齐全额,所以,今天无论如何请看在我的面子,多多帮忙、合作。
"等等,诚心恳求对方。
2."我们这次应该收您鬃货款,这已列入我们的帐款,但因为你们也有你们的计划,所以取其折衷,今天希望你们至少能付鬃元"。
3."非常感谢你们这次的付款。
不过,老实说,因为是你们,我们特别在单价方面打了折扣给你了,所以,能否请您再多付一些？当然你们也有你们的不方便,但因为本公司每月都有制定收款计划,根据此计划来进行对外付款等等计划,如果计划乱掉了,不但会计部会非常困扰,我们也会受到责备。
而且对于未付余额较多的客户,我们还须把他们的名字提报上去,对于我们来说,这实在不是我们愿意做的事。
很抱歉,讲了这么多,总之希望本月能多收部分货款,无论如何希望您合作,配合我们鬃元的计划"。
4."谢谢你的这部分付款。
本月的清款原为鬃元,现在还有余款鬃元,实在很抱歉,能否请您再多付鬃元,因为本公司财会部对外采购原料都是用现金,因此收款的预定对我们非常重要。
在此是否能提一无理要求,可否把您部分的客户收款拨给本公司代行,请您务必协助"。
(五)收到货款(订金)后应客气言谢,并收入皮包中 "这几个月以来我们都只收到部分货款,无法结清全帐,不知阁下是否对我有任何不满之处？如有不满敬请不吝指教,我将尽速改正。
"
1.对方表示没有不满之处时 "还是送货时,司机有什么不周到之处,或是你来电时,我们有疏忽、怠慢之处？"
2.对方仍表示无上列情况时 "还是您对我们的质量或价格感到不满？"
3.对方参考答案仍然是没有时接着就请教对方感到满意的原因。
"就您所知道的,我们的商品不像其他建材店一样标上单价,而且我们是以现金交易,所以都由你们自行结算。
如果你们不能如期付款,不但上面的会计部会抱怨,主管也会怪我们做事不力。
不但如此,主管每月要我们提出未缴齐全款的客户名单,每1000家当中约有20家左右会被提报出去。
这时如果光是我们受到责备倒也没关系,目前客户需要量大,产品供不应求,遇到配货忙时,这些提报出去的客户恐怕会被挪到最后处理,这样我们对客户就说不过去了,凭我一个人的努力也难把货品尽快送达给客户。
我明白你们也有不方便的地方,不过还是请您配合付款。
另外,如果您有什么特别情况,也请不必客气告知我们,我会设法将情况报告给公司上级。
无论如何,请多见谅,谢谢"。
(六)客户抱怨"其他的店并没有涨价"时的应变回答 "这次的涨价是因为薪水、运费、材料费都提高了的关系。
这种涨价是全国性的,有的厂商或批发商也许会因为其他因素,延一两天才采取行动,但涨价是势在必行的。
诚如您所知道的,最近最令人头痛的问题是,人力招募十分困难,这是一个很现实的问题,我们也针对待遇的改善、现场的机械化等等问题。
而要克服这些问题就只有靠提高商品价格这个对策了,对经营者而言这是一个攸关存活的问题,所以在价格方面都审慎地做过检查才决定的。
而我刚才也说过的,在日期上虽有两三天的差距,但涨价是绝对的趋势,请您务必谅解"。
(七)客户虽知涨价为行业界的一致行动,但仍有不满时
1."关于涨价问题,在今年年初,其他厂商及批发商曾强烈提出反应,希望执行,一度经本公司控制下来,不过基于薪水与运费的双双上涨,逼得实在不得不上涨,关于这一点,请您多体谅。
"
2."如您所说不错,确实在本地区有数家同业者尚未采取行动,不过只有我们是完全依照工会的规定在行动的,其他的业界看到我们的行动后,相信不久也会随后跟着采取涨价行动的"。
3."事实上这次的涨价是迫于薪水的上涨和为确保从业人员的劳务费而采取的行动,这是全国性的趋势,绝不是我们一家公司自行决定就贸然实施的,关于这一点盼您多谅解。
其他可能还有几家店还没有跟着行动,不过,相信近日之内,他们一定会采取行动的"。
4."就像您说的没错,有的厂商还没涨价行动,不过这只是迟早的问题,像鬃公司最近就准备行动。
因为不管怎么说各厂商的库存都不多,再加上人事费等等各项经费跟着行动涨价,但事实上他们的业绩有的并不好,也很想涨价,只是还在观望别人的动作罢了。
总之,他们都在一旁静观我们公司的动作而已,这点请您务必理解我们的立场。
但若从另一方面来看,等有降价的时候,同样的,我们的脚步也是会比其他厂商快的"
5."其他公司我想大概都还在观望别人的动作吧！如果我们公司没有率先行动,恐怕其他的鬃店也不敢安心贸然行动。
总而言之,薪水等不断提高已影响到批发商,涨价实在是趋势所向,您不必这么在意"。
6."这次的涨价,实际是因为劳务费的提高所致,各厂商目前的人件费都大幅提高,而本公司目前仓库的存货已有限,生产又赶不上需求,正处于困境之中。
所以,其他公司最迟在近日内必有涨价动作,这点请您体谅并多合作"。
7."现在只要是商品,几乎每样都要涨价,实在是很令人头痛。
这次连鬃产品也不得不面临涨价。
一方面是由于石油上涨,一方面人事费也上涨,所以这次的涨价趋势可以说是全国性的,请您多体谅"。
8."您说别的厂商尚未涨价,似乎好像只有我们公司自己在涨价。
其实,我们只是尽可能提早将消息通知较早,但实施的时机是和别家公司同步的,关于这一点请您放心,同时请务必配合"。
知识改变命运。