纳税申报表格及财务报表
A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》
企业所得税预缴申报表巨变，掌握几点，轻松搞定根据国家税务总局公告2018年第26号规定，实行按月预缴的居民企业，从2018年6月申报所属期开始和实行按季预缴的居民企业，从第二季度申报所属期开始都要使用新的企业所得预缴申报表了。
新的格式的申报表:查账征收适用的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）来说的，也就是上面这个表。
之前的申报表是2015版本的，格式如下：变化点:本期金额消失了，只留下了本年累计。
2018版本的这个是好事，改版之前，这个本期金额到底是填写本季度数据还是本年累计数据？现在不用问了。
之前这个本期数填写的就是一个季度的数据，比如你7月申报第二季度，就是填写4-6月的数据，而且这个填写是比较麻烦的，每次都要用第二季度的累计数减去第一季度的累计数。
现在取消了，好事！三种预缴方式合并了，表头设置了选项。
现在我们看到的不管什么预缴方式报表格式都是一致的，不同的预缴方式填写不同的行次即可，不像之前，还分开列示，看着有点杂乱，如下图2015版本的2018版本的「简洁多了」这种设置是源于企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时有三种方式按照月度或者季度的实际利润额预缴按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴按照经税务机关认可的其他方法预缴预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更，当然你会发现，这个选项都是定死的，“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人变更需要履行行政许可相关程序新增了企业类型选择，这个之前是没有的新增了附报信息2018版本而之前的版本只有小型微利企业的选择而已。
以上就是主表A200000的几点变化。
下面我们来看看预缴申报表如何来填写。
其实预缴申报表填写很简单，表格也比较清晰。
你首先得有报表，之前很多朋友问二哥如何填写预缴申报表，结果自己报表都没做过，这怎么行？巧妇难为无米之炊，查账征收的企业，报表是必须编制的，有报表，我们比照报表的来填写就是。
纳税申报的具体流程
纳税申报的具体流程纳税申报是每个纳税人都需要了解和遵循的程序，正确的纳税申报流程不仅可以保证纳税人的合法权益，也能够保证国家税收的正常征收。
下面将详细介绍纳税申报的具体流程。
首先，纳税人需要准备好相关的纳税申报材料，包括但不限于纳税申报表、纳税证明、财务报表等。
这些材料是纳税申报的基础，准备充分且准确无误的材料对于后续的纳税申报流程至关重要。
其次，纳税人需要按照税收法规要求，选择合适的纳税申报表格，并填写相关的纳税信息。
在填写纳税申报表格的过程中，纳税人需要保证所填写的信息真实准确，避免填写错误或遗漏重要信息。
接着，纳税人需要根据所在地税务局的规定，选择合适的纳税申报方式，包括但不限于线上申报、线下申报等。
在选择纳税申报方式的同时，纳税人需要留意纳税申报的截止时间，以免错过纳税申报的时限。
然后，纳税人需要将填写完毕的纳税申报表格和相关的纳税申报材料提交给所在地税务局或者通过指定的纳税申报渠道进行提交。
在提交纳税申报材料的过程中，纳税人需要注意所提交的材料是否齐全，并保留好相关的提交凭证。
最后，纳税人需要及时关注纳税申报的审核情况，如有需要，配合税务机关进行相关的调查和核实。
同时，纳税人需要及时缴纳相应的税款，并保留好相关的缴税凭证。
总的来说，纳税申报的具体流程包括准备材料、填写申报表格、选择申报方式、提交申报材料和及时缴纳税款等环节。
正确遵循纳税申报流程，不仅可以保证纳税人的合法权益，也能够保证国家税收的正常征收。
希望纳税人能够认真了解并按照规定的流程进行纳税申报，共同维护税收秩序，促进经济发展。
企业所得税申报表范本
15
减：纳税调整减少额（填附表三）
16
其中：不征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
减、免税项目所得
20
加计扣除
21
抵扣应纳税所得额
22
加：境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得(13+14—15-19-21+
22)
24
减：弥补以前年度亏损（填附表四）
25
应纳税所得额（23—24）
应纳税额计算
26
3
营业税金及附加
4
销售费用（填附表二）
5
管理费用（填附表二）
6
财务费用（填附表二）
7
资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
投资收益
10
二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9）
11
加：营业外收入（填附表一）
12
减：营业外支出（填附表二）
13
三、利润总额（10+11—12）
应纳税所得额计算
14
加：纳税调整增加额（填附表三）
21.第21行“抵扣应纳税所得额”：填报创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。本行通过附表五《税收优惠明细表》第39行计算填报。
纳税申报操作详细步骤及流程
增值税和所得税季度申报步骤
小规模纳税人
小规模纳税人纳税总共有十五张表，实际用到的是五张表，具体申报流程如下：
事前登录步骤如图：海南省电子税务局网→登录→输企业税务账户→输登录密码→验证码→登录到下一步接上页企业用户页面，选择办税人员选择→验证方式选密码→输入密码→登录到下面页面
接到税务网站主页，在这页可以选择两个地方申报：我要办税→税费申报及缴纳或者我的待办或者更多后进入下页
接上页转到常规申报页面，只需要填申报五张；流程如图是:第一步填“增值税***”→第二步填“城建税***”→第三步填“通用申报***”→第四步填“财务报表***”→第五步填“居民企业所得税***（*2018版）”五步完即可
首先第一步、先填报表二如下图1、2和3图：（小规模）只填表格四位里的免税即等于本次收入，其他表不填直接报，最后申报“全申报”
第二步、填表三“城建***”如下图:其他表都不用填列，按顺序申报最后申报全申报表即可。
第三步、填表四“通用申报表***”如下图；本表不用填列，按申报最后“全申报”即可。
第四步、填表一“财务报表***”如下图1和2：按顺序先填“资产负债表”→“利润表”→“全申报”（按财务报表数据源填列）
第五步、申报“居民企业所得税**（*2018版）”如下图1、2和3图：先010表（不填）→020表（不
填）→000表填列人数（参照上次人数）下面栏位选否底下再选三个否→030表（不填）→全申报即可
完成以上五步申报就完成的本次申报工作了。
快手纳税申报的具体流程
快手纳税申报流程
一、确认纳税信息
1.确认纳税人身份
（1）确认个人或企业纳税人身份
2.确认纳税种类
（1）确认所属税种，如所得税、增值税等
二、准备纳税资料
1.收集财务凭证
（1）收集与纳税有关的财务凭证，如发票、收据等
2.整理财务报表
（1）整理纳税申报所需的财务报表，如损益表、资产负债表等3.准备税务申报表格
（1）下载或获取相应税种的税务申报表格
三、填写纳税申报表
1.填写个人信息
（1）填写纳税人基本信息
2.填写纳税信息
（1）填写纳税所得额、应纳税额等信息
3.核对信息准确性
（1）仔细核对填写的纳税信息，确保准确无误
四、提交纳税申报
1.纳税申报方式
（1）确定纳税申报的途径，如网上申报、自行邮寄等
2.递交申报资料
（1）将填写完整的纳税申报表及相关资料递交至税务局或指定地点
3.等待审核结果
（1）等待税务部门对申报资料进行审核
五、缴纳税款
1.确认应缴税款
（1）根据审核结果确认应缴纳的税款金额
2.缴纳税款
（1）根据指引完成税款的缴纳流程
六、纳税申报后续
1.接受税务部门检查
（1）纳税申报后可能接受税务部门的进一步核查与检查
2.处理税务意见
（1）如有税务意见或异议，及时处理并提供相关资料。
企业所得税年度纳税申报表(表样)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
企业所得税年度纳税申报表(主表及附表)pdf
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称:
收入明细表
金融企业收入明细表
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
分）
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）
成本费用明细表
分）
金融企业成本费用明细表
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
经办人(签章):法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
经办人(签章):法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期: 年 月 日金额单位:元（列至角分）
资产减值准备项目调整明细表
经办人(签章):法定代表人(签章):
长期股权投资所得（损失）明细表
经办人（签章）:法定代表人（签章）:。
税务申报怎么操作流程
税务申报怎么操作流程税务申报是企业和个人在每年的特定时间内向税务机关申报纳税情况的一项重要工作。
正确的税务申报操作流程不仅可以保证纳税人的合法权益，还能避免因错误操作而导致的税务风险。
下面将为大家详细介绍税务申报的操作流程。
首先，准备相关资料。
在进行税务申报之前，需要准备好相关的纳税资料，包括但不限于纳税申报表、财务报表、纳税证明、凭证等。
这些资料是税务申报的基础，也是税务机关审核的重要依据，因此必须认真整理和准备。
接下来，填写申报表格。
根据所属税种和纳税人的具体情况，选择相应的申报表格进行填写。
在填写申报表格的过程中，要仔细核对每一项信息，确保准确无误。
如有疑问，可以向税务机关或专业人士咨询。
然后，进行申报数据核对。
在填写完申报表格后，需要对所填写的数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
特别是对于涉及到大额交易或复杂情况的申报，更需要进行仔细核对，以免出现错误。
接着，提交申报资料。
将填写完毕的申报表格和相关资料，按照税务机关规定的时间和方式进行提交。
在提交之前，也要注意核对所需提交的资料清单，确保没有遗漏。
最后，及时缴纳税款。
在完成税务申报之后，根据税务机关的要求，按时缴纳相应的税款。
在缴纳税款时，要注意选择合适的缴款方式，并及时办理缴款手续，避免因逾期而产生滞纳金等额外费用。
总之，税务申报是一项需要高度重视的工作，正确的操作流程对于纳税人来说至关重要。
希望通过本文的介绍，能够帮助大家更好地理解税务申报的操作流程，确保顺利完成税务申报工作。
2021年企业所得税汇算清缴及申报表填写档
2021年企业所得税汇算清缴及申报表填写企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，依照月度或季度预缴企业所得税的数额，确信该纳税年度应补或应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
3月13晚8点免费直播答疑，保留此图扫码即可观看一、企业所得税汇算清缴的对象有哪些？1.凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，不论是不是在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应依照《企业所得税法》及其《实施条例》和《汇算清缴治理方式》等有关规定进行企业所得税汇算清缴。
2.分支机构需要办理汇算清缴么？不具有法人资格的分支机构，由总机构统一办理所得税汇算清缴，无需单独办理汇算清缴。
可是不单独办理汇算清缴不代表不需要办理申报。
分支机构全年应该缴多少所得税，总机构在办理汇算清缴时已经计算并分派好了，分支机构不需要再填写复杂的年度申报表，而只要填写较为简单的季度申报表，再带上总机构计算、分派的分支机构分派表，就可办理申报，也确实是俗称的四次季度申报之外的“第五次申报”。
注意：（1）总机构汇算清缴的结果，是多缴了要退所得税，这种情形和要补税一样，由总机构、各分支机构各自向主管税务机关办理退税，而不是由总机构统一办理退税。
（2）实际工作中，不排除有些分支机构，由于各类缘故，没有实行汇总纳税，作为独立纳税人单独在本地计算缴纳所得税，那只能恭喜你，须单独填写这37张表去办汇算清缴申报。
3.核定征收企业，需不需要办理汇算清缴？所得税核定征收分两种类型：核定应税所得率和核定应纳税额。
核定应纳税额，是指税务机关按企业经营规模和利润水平，直接核定每一年应缴的所得税，这种类型企业不需要办理汇算清缴，但这种治理方式的企业此刻愈来愈少。
纳税申报与税务登记流程
纳税申报与税务登记流程纳税申报和税务登记流程，这可是很实用的知识呢！一、税务登记流程。
税务登记就像是给你的生意或者收入在税务那边“报个到”，告诉人家你开始有纳税义务啦。
1. 准备资料。
这就像你出门要带钥匙一样重要。
你得准备好营业执照副本或者其他核准执业证件原件及复印件，法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件，还有公司章程复印件等。
这些资料就像是你进入税务大门的入场券，少一个可能都不太方便呢。
如果是个体工商户的话，可能还需要提供经营场所证明等相关的东西哦。
2. 选择登记方式。
现在可方便啦，有线上和线下两种方式呢。
线下呢，你就带着准备好的资料去当地的税务机关办税服务厅。
一进去，你就找那些穿着制服，看起来特别专业的工作人员。
他们就像游戏里的NPC一样，能给你提供各种指引。
线上的话，你可以登录当地的电子税务局网站，按照上面的步骤一步步来。
不过这可能需要你有点耐心，就像玩一个稍微有点难度的游戏关卡。
在注册账号、填写信息的时候一定要仔细，要是填错了，可能就像走错路一样，得重新来呢。
3. 信息填写与提交。
不管是线上还是线下，都要把企业或者个人的基本信息填得明明白白。
这就好比你跟新朋友介绍自己一样，要把名字（企业名称或者个人姓名）、住址（经营地址或者居住地址）、联系方式等都写对。
填写的时候可不能马虎，这关系到以后税务机关能不能准确地联系到你呢。
提交之后，就像你把礼物送给别人，然后等着对方给你个回应。
税务机关会审核你的资料，如果有问题，他们会像老师批改作业一样给你指出来，你再按照要求修改就好啦。
4. 领取税务登记证。
如果一切顺利的话，线下你就可以当场拿到税务登记证啦，这时候你就像考试得了满分一样开心。
线上的话，可能会有电子版本的，你可以下载保存好。
这个税务登记证可重要了，它就像是你的纳税身份证，以后不管是纳税申报还是享受税收优惠政策，都离不开它呢。
二、纳税申报流程。
纳税申报就像是定期给税务机关交作业，告诉他们你这段时间的经营情况或者收入情况。
税务申报表.会计报表模板
其他流动资产
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
可供出售金融资产
递延所得税负债
持有至到期投资
其他非流动负债
长期应收款
非流动负债合计
长期股权投资
负债合计
投资性房地产
固定资产
实收资本（股本）
无形资产
资本公积
长期待摊费用
专项储备
其他非流动资产
盈余公积
非流动资产合计
未分配利润
所有者权益合计资产合计源自负债及所有者权益合计审核：
制表：
利润表
编制单位：
年月日
金额单位：元
项目
本期
累计
一·营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
二·营业利润（亏损以“-”号填列）
某公司
会
计
报
表
单位负责人：
财务负责人：
报表负责人：
某年某月某日
资产负债表
编制单位：
年 月 日
金额单位：元
资产
年初余额
期末余额
负债和所有者权益
年初余额
期末余额
货币资金
短期借款
交易性金融资产
应付票据
应收票据
应付账款
应收账款
预收款项
预付款项
应付职工薪酬
应收利息
应交税费
应收股利
应付利息
存货
应付股利
一年内到期的非流动资产
原始财务报表、申报财务报表、纳税申报表区别
（一）审核报告的文件依据根据证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号—首次公开发行股票并上市申请文件》（2006年修订）及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号—首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》的有关规定，注册会计师应对拟上市公司披露的发行前三年公司申报财务报表与原始财务报表差异比较表进行审阅，并发表意见。
（二）原始财务报表根据深交所网站的资料，拟上市公司原始财务报表是指：（1）股份公司设立之前（有限责任公司依法变更为股份有限公司）的原始财务报表是指公司报告期各年度提供给地方财政、税务部门的财务报表，该报表应包括各发起人投入股份有限公司的经营性资产原所在法人单位的原始财务报表。
股份公司设立之后的原始财务报表是指公司报告期各年度经审计的财务报表。
（2）公司报告期各年度未编制合并财务报表时，合并原始财务报表无法提供，但公司应说明未编制合并财务报表的原因。
根据2009年保荐代表人第一期培训：证监会要求提供的“原始财务报表”是公司当年度向税务部门实际报送的财务报表。
目的是通过报表差异发现问题。
另外，根据2011年10月24日证监会发行部审核二处的沟通会议记录，申报期间某期的财务报表业经审计的，则经审计的财务报表为该期原始财务报表。
如该期用于纳税申报的财务报表与经审计的财务报表存在不一致的，会计师应说明主要差异情况。
申报期间某期的财务报表未经审计的，则用于纳税申报的财务报表为该期原始财务报表。
（三）申报财务报表申报财务报表是经注册会计师审计的三年一期财务报表。
证监会认为三年一期的申报期应看作一个期间，在这个期间会计政策须一致。
但在理论界存在争议，认为可能会有首次执行企业会计准则而发生的会计政策变更和因执行企业会计准则相关新规定发生的会计政策变更，如美亚柏科（300188）、神农大丰（300189）、惠博普（002554）、徐家汇（002561）。
但申报期从2008年开始的公司不应再有因首次执行企业会计准则而发生的会计政策变更。
2021年企业所得税汇算清缴纳税申报表及填表说明（一）
2021年企业所得税汇算清缴纳税申报表及填表说明（⼀）2021年企业所得税汇算清缴纳税申报表及填表说明企业所得税纳税申报变化的简要说明2021年度企业所得税汇算清缴马上开始，国家税务总局发布《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》2021年第34号对报表的调整进⾏规范。
总体来说企业所得税申报表变动影响不⼤，更多的是增加2021年度优惠政策的表述、准确的描述申报的内容。
新的申报表更加科学准确完善。
主要变化内容如下：1、A000000基础信息表（1） 203-2境外所得信息的新增境外直接投资，不权是海南⾃贸区，也包括了其他⾃贸区范围。
（2）增加224研发⽀出辅助账样式选项，使⽤2021年版、⾃⾏设计的研发费⽤辅助账样式，影响A107012表内的计算关系，并进⾏了说明。
（3）对软件集成电路企业类型按新优惠政策进⾏了更新增删。
2、A100000中华⼈民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（1）增加实际应纳税额计算的⾏次，分别为：第37⾏：减：民族⾃治地区企业所得税地⽅分享部分：(□免征□减征:减征幅度 %）第38⾏：⼗、本年实际应补（退）所得税额（33-37）并对上两⾏进⾏说明。
其中第37⾏次的内容在2020年度汇算报表中的A107040表第33⾏，本次调整在主表内，对应的A107040减免所得税优惠明细表第33⾏删除。
3、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表（1）将原表第10⾏进⾏分拆（2）将原表第13⾏分拆（3）将原表第31⾏分拆（4）将原表第32⾏分拆以上分拆主为是特定地区加速折旧、⼀次扣除，⽆形资产加速摊销、⼀次性摊销分别填列海南和其他特定地区。
4、A107010表，第28号加计扣除的内容中要求填写加计扣除⽐例%5、A107012表，仅变更了填表说明，报表未变化。
说明变化的主要内容：（1）新增⽂件《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执⾏期限的公告》（2021年第6号）、《财政部税务总局关于进⼀步完善研发费⽤税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号）、《国家税务总局关于进⼀步落实研发费⽤加计扣除政策有关问题的公告》（2021年第28号）（2）对主表辅助账的样式选择，影响本表内计算关系。
增值税纳税申报表及相关操作流程
如何确定增值税纳税申报期限？
总结词
根据税法规定确定
详细描述
增值税纳税申报期限是根据税法规定确定的，一般纳税人的纳税期限为1天、3天 、5天、10天、15天或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。小规 模纳税人的纳税期限为一个季度，可以选择按月或按季度申报。
如何准备增值税纳税申报资料？
总结词
作用
是税务机关征收增值税的重要依 据，也是纳税人履行纳税义务的 重要证明。
申报表的种类
01
一般纳税人申报表
适用于一般纳税人填写，包括《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》
和《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）附列资料（一）》（本期销
售情况明细）等。
02
小规模纳税人申报表
适用于小规模纳税人填写，包括《增值税纳税申报表（小规模纳税人适
了解审核标准
了解税务部门对申报表的审核标 准，有助于提高申报质量和效率。
及时处理异常情况
关注异常提示
申报过程中如出现异常提示，需及时查明原因并处理。
保持与税务部门沟通
如遇到无法解决的问题，可主动与税务部门沟通寻求帮助。
建立应急预案
为应对可能出现的突发情况，建议建立应急预案以减少损失和不便。
04
增值税纳税申报表相关操作流程
增值税纳税申报表及相关 操作流程
• 增值税纳税申报表概述 • 增值税纳税申报表填报步骤 • 增值税纳税申报表填报注意事项 • 增值税纳税申报表相关操作流程 • 常见问题及解答
01
增值税纳税申报表概述
定义与作用
定义
增值税纳税申报表是纳税人进行 增值税纳税申报时所需要填写的 报表，用于向税务机关申报纳税 。
THANKS
会计报表及纳税申报ppt课件
63 000 应交税费
2 000 应付利息
204 000 应付股利
流动负债合计
40 000 非流动负债：
259 000 长期借款
应付债券
95 000 非流动负债合计 22 000 负债合计
股东权益：
117 000 实收资本 盈余公积
未分配利润 股东权益合计 620 000 负债及股东权益合计
期末数
会企01表 单位：元
40 000+4800 000+60 000+5600 000+500 000 =1 100 000（元）
25
资产负债表练习
总账账户 现金 银行存款 交易性金融产 应收账款
预付账款
其他应收款 原材料 生产成本 库存商品 长期股权投资
固定资产 累计折旧 无形资产 累计摊销 长期待摊费用
明细账户
—甲公司 —乙公司 —丙公司 —甲单位 —乙单位
280 000 22 080
159 920 462 000 700 000
260 000 26 000 45 200
331 200
27620 000
二、利润表
利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的会 计报表。 （一）、利润表的作用 ——分析和预测企业的获利能力。 ——分析和预测企业的长期偿债能力。 ——考核管理层的经营业绩。 ——合理分配经营成果。
8 000 55 000
2 000 126 000
200 000 340 000
30 000 4 000
34 000
700 000
资产负债表
2011年12月31 年初数
负债及所有者权益
流动负债：
100 000 短期借款
黑龙江省一般纳税人财务报表申报流程
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