销售和收款业务流程
销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
销售与收款循环审计业务流程
销售与收款循环审计业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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销售业务及收入确认流程图表
销售业务及收入确认流程图表下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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销售与收款业务流程设计的控制要点
销售与收款业务流程设计的控制要点下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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销售收款账务处理方案
一、方案背景随着市场经济的发展，企业销售业务的不断扩大，销售收款账务处理工作显得尤为重要。
为了确保销售收款账务的准确性、及时性和安全性，提高企业的财务管理水平，特制定本销售收款账务处理方案。
二、方案目标1. 确保销售收款账务的真实性、完整性和合规性；2. 提高销售收款账务处理效率，缩短收款周期；3. 降低销售收款风险，保障企业资金安全；4. 为企业决策提供准确、及时的销售收款数据支持。
三、方案内容1. 账务组织架构（1）设立销售收款部，负责销售收款业务的日常管理；（2）设立财务部，负责销售收款账务的处理和监督。
2. 账务流程（1）销售合同签订：销售人员在签订销售合同时，应确保合同内容完整、准确，并注明收款方式和期限；（2）销售确认：销售合同签订后，销售人员应及时将合同信息录入销售管理系统，确认销售订单；（3）收款确认：销售管理系统自动生成收款通知单，销售人员根据收款通知单进行收款；（4）收款登记：销售人员将收款信息录入销售管理系统，并打印收款凭证；（5）凭证审核：财务部对销售人员录入的销售收款凭证进行审核，确保凭证真实、完整；（6）凭证录入：财务部将审核通过的凭证录入财务系统；（7）账务核对：财务部定期与销售管理系统进行账务核对，确保销售收款账务的准确性；（8）财务报告：财务部定期编制销售收款财务报告，为企业管理层提供决策依据。
3. 账务处理规范（1）销售人员应严格按照合同约定的时间、金额和收款方式进行收款；（2）销售人员应及时将收款信息录入销售管理系统，确保信息准确；（3）财务部对销售人员录入的销售收款凭证进行审核，确保凭证真实、完整；（4）财务部应定期进行账务核对，确保销售收款账务的准确性；（5）财务部应严格按照国家相关法律法规和会计准则进行账务处理。
四、方案实施与监督1. 实施阶段：销售收款账务处理方案由销售收款部和财务部共同实施，确保方案的有效执行；2. 监督阶段：企业管理层对销售收款账务处理方案的实施情况进行监督，确保方案目标的实现。
会计信息系统_3 企业业务处理_33 销售与收款业务流程_
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6.1.3 产成品管理
这项职能负责按拣货单要求提选货物。 ERP依据销售订单文件自动编制装运文件， 而依据装运文件编制拣货单。拣货数据须 及时输入有关数据库，以便及时更新相关 文件信息，比如存货记录。
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6.1.6 收现
对少量的现销业务，出纳员会当场收到 支票或现金。出纳员将收到的支票或现金 汇集在一起，并准备一张存款单，当日将 支票或现金全部送存银行。同时还要将收 到的金额登记到现金日记账中，并编制日 记账凭单送交总分类账。
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6.1.7 应收账款
应收账款反映的是因销售商品或提供劳务应向 客户收取的赊销款项。应收账款管理对任何企业 而言都是至关重要的经营职能，因为应收账款往 往占据了企业运营资本的很大一部分。应收账款 部门针对每一个客户都建立一个明细账，他们由 总分类账中的一个控制账户来统驭。应收账款会 从开票部门获得贷项通知单和有关发票附件，然 后，在客户明细账中进行借贷方的记录，并定期 编制相关的结算报表送给客户。ERP会自动产生 一个账龄分析表，据此编制客户信用报告。
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6.1.8 总分类账
总分类账中包括应收账款控制账户。总 分类账管理人员根据核对过的日记账凭单 和收款、开票部门传来的控制总量，借记 和贷记到应收账款控制账户中。这些工作 完成后将日记账凭单与控制总额按日期整 理归档。
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6.2 销售与收款流程中的财务管理控制
在实施ERP的过程中，基于信息技术的 特点与优势要对业务流程进行重组，使流 程更科学、顺畅、高效，同时增加了若干 控制措施，特别是财务控制措施。
销售与收款循环、采购与付款循环的主要业务活动以及业务流程
销售与收款循环主要业务活动：
销售与收款循环业务活动流程：
订货（订货单）---->销售单（销售单----发生认定）---->批准赊销（计价和分摊）---->仓库发货---->装运凭证（提货单）---->开票（销售发票----发生、完整性、准确性）---->记账（发生、完整性、准确性、计价和分摊）。
关注：
1.赊销批准经信用管理部门根据管理层的赊销政策在每个客户的已授权的信用额度内进行。
并且将销售单与顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。
2.开发票时应注意的四个点：
①有装运凭证。
②经批准的销售单。
③商品价目单。
④所装运商品的数量和发票上的数量相同。
3.记录销货时的依据
①销货的装运凭证。
②销售单。
③销售发票。
采购与付款循环
请购（请购单----发生）---->报批---->订货（订购单----完整性）
---->验收（验收单----存在或发生、完整性）---->储存（----存在）---->编制付款凭单（付款凭单----发生、存在、完整性、权利和义务、计价和分摊）---->记账---->付款。
内部控制审计销售与收款循环的业务流程
内部控制审计销售与收款循环的业务流程下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢！本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注！Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!内部控制审计销售与收款循环的业务流程在企业的日常运营中，销售与收款循环是至关重要的业务流程之一。
第六章 销售与收款循环中的管理及控制
内容提要❖第一节销售与收款业务流程❖第二节销售与收款流程中的内部控制▪一、销售与收款业务流程及内部控制概述▪二、建立客户控制记录▪三、销售折让与退货管理❖第三节应收账款流程的管理❖销售与收款业务流程通常以下业务活动：一、销售与收款业务流程及内部控制概述一、销售与收款业务流程及内部控制概述❖1 询价报价▪报价需要制作报价单，其内容有：产品名称、品种、规格、型号、价格、交货方式和售后服务等信息。
❖2 合同创建▪合同是一种具有法律效力的契约，一些企业在向顾客销售商品前要求与顾客签订合同，合同是一份向顾客销售商品或提供劳务时签订的概括性协议，通常会说明货物的数量和运输上的大体时间要求。
❖3 订单录入▪订单录入就是创建销售订单文件。
在收到客户任何形式（电话、传真、E-MAIL等）和任何格式的订购单后，都要据此创建一个标准的销售订单文件。
销售订单文件成为整个销售与收款业务流程中各业务环节作业依循的基础。
对销售订单审核是主要的控制。
•价格•存货数量❖3 订单录入❖4 信用审查▪客户的信用至关重要，在货物发运之前，客户的信用必须得到确认。
▪信用部门被授权根据客户的信用等级决定是继续执行该笔销售还是终止该笔销售。
▪为了确保业务流程中的权责分离，订单录入职能必须与信用审查职能相分离。
❖4 信用审查❖5 产成品管理▪即库存管理，这项职能负责按拣货单要求提选货物。
▪根据销售订单文件编制拣货单。
▪及时更新存货数据，对已拣货订单回写拣货标记，并将货物拣货单传给装运部门。
▪货物交送运输部门时，需要其确认接收。
❖5 产成品管理❖6 装运发货▪ERP依据销售订单文件自动编制装运文件，为客户准备并交货的所有相关信息均包含在交货文件内。
装运文档是销售业务是否实现的重要标志。
▪将产成品管理部拣出的货物与随货物所附的拣货单核对▪随货物附一份包装清单▪为运输单位编制一份提货单❖6 装运发货❖7 开单▪开单也即开销售发票。
ERP会从销售订单文件或交货文件中复制很多相关资料，以供开单之用。
房地产销售及收款业务流程
房地产销售及收款业务流程一、引言房地产销售及收款业务是指房地产开发商或中介机构与购房者签订购房合同，并进行资金收付的一系列流程。
这一流程的规范与高效对于确保购房者权益、促进房地产市场稳定发展具有重要意义。
本文将就房地产销售及收款业务流程进行详细介绍。
二、房地产销售流程1. 预售许可办理在进行房地产销售前，开发商需要向相关政府部门申请预售许可。
预售许可办理的流程一般包括申请材料准备、申请递交、审批及发放等环节。
2. 售楼处销售获得预售许可后，开发商将建立售楼处，并通过售楼处进行房源推介与销售。
购房者可以通过咨询、看样板房、选房、签订购房意向书等方式了解并表达购房意愿。
3. 确认购房意向购房者决定购买某套房产后，需支付购房定金或意向金，作为确认购房意向的证明。
购房者与开发商签订购房意向书，并预留购房者的相关信息。
4. 签订购房合同雇主与购房者在购房前，需签订正式购房合同，包括房屋买卖价格、交付时间、交付标准、产权所属及约定的其他条款等。
购房者需支付首付款，并办理相应的贷款手续。
5. 办理产权过户购房者成功支付首付款后，可以与开发商或中介机构一同前往房地产登记中心办理产权过户手续。
购房者需缴纳相关税费，并将房屋产权过户至自己名下。
三、房地产收款流程1. 打款通知购房者在签订购房合同后，需按合同约定时间及金额向开发商支付尾款。
开发商在约定时间前向购房者发送打款通知，告知相应的账号信息及支付方式。
2. 付款确认购房者根据打款通知，将尾款金额转至开发商指定账户。
开发商收到款项后核实金额，并出具付款确认凭证。
3. 发放发票开发商在确认收到购房者的尾款后，根据合同约定，向购房者发放购房发票及相关证明文件。
购房者可以凭借此发票进行后续的佣金报销或税收申报。
4. 办理贷款结清手续若购房者选择贷款购房，购房者需按合同约定将房屋贷款结清，并办理相关手续。
购房者需向银行提供还款证明，并办理房屋解押手续。
四、总结与展望房地产销售及收款业务流程是一个复杂而重要的系统，涉及多方合作和协调。
销售与收款的业务流程案例分享
销售与收款的业务流程案例分享英文回答：Sales and collection are two essential components of any business. The process of sales involves the activities of identifying potential customers, promoting products or services, negotiating deals, and closing sales. On the other hand, the collection process involves receiving payments from customers for the goods or services provided.In my experience, the sales process typically starts with prospecting for potential customers. This can be done through various means such as cold calling, attending networking events, or utilizing online platforms. Once potential customers are identified, the next step is to promote the products or services. This can be done through persuasive presentations, demonstrations, or even offering free trials or samples.Negotiating deals is a crucial part of the salesprocess. This involves discussing terms, pricing, and any additional services or features that the customer may require. It is important to find a win-win situation where both the customer and the company benefit. Once the negotiations are successful, the sale is closed by obtaining a signed contract or agreement.Now, let's move on to the collection process. After the sale is closed, the next step is to ensure timely payment from the customer. This can be done by sending invoices or payment reminders. In some cases, companies may offer different payment options such as credit cards, bank transfers, or installment plans to facilitate thecollection process.In instances where customers fail to make payments on time, it is necessary to follow up with them. This can involve making phone calls, sending emails, or even arranging face-to-face meetings to discuss the outstanding payments. It is important to maintain a professional yet assertive approach during these interactions.In my previous role, I encountered a situation where a customer was consistently delaying payment. Despitemultiple reminders, the customer failed to fulfill their payment obligations. In such cases, it is crucial to escalate the matter to higher management or even involve legal action if necessary. However, it is important to handle such situations tactfully to maintain a positive business relationship with the customer.中文回答：销售和收款是任何企业的两个重要组成部分。
销售与收款业务流程
销售与收款业务流程（一）业务目标1．经营目标通过规范销售与收款业务流程，确保产品销量与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。
2．财务目标确保销售与收款业务及其相关会计帐目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊、保证财务报表合理揭示产品销售业务发生的折扣与折让。
3．合规目标保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规以及公司的规定。
（二）业务风险1．经营风险由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错.2．财务风险可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收帐款以及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不完整。
3．合规风险可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
（三）业务流程步骤与控制点1．受理订单与编制销售计划（1）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。
★（2）所有订单均由别授权人核准,并对客户信用状况进行初步核查。
销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊帐方案，并经部门领导审核签字.2．审定销售方案和信用政策★(1）产品销售计划传送给公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公室审定。
销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。
销售部门应首先根据本部门已掌握或客户提供的信用资料。
结合产品销售市场情况,提出准予客户赊销的期限和额度,经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送给信用管理部门。
★(2）信用管理部门依据客户的信用资料以及本部门已建立的客户信用档案和记录，对客户信用情况进行审核或调查，评定信用等级，提出审核意见。
★(3）销售部门将销售计划/销售订单和赊账方案报公司总经理办公会审定。
销售价格未按规定政策执行的,应报价格领导小组或授权领导审定。
u8_合同销售收款流程
一、合同签订1. 在用友U8系统中，首先需进行合同管理模块的初始化，包括合同模板、合同类型、合同状态等设置。
2. 销售部门与客户达成共识后，由销售人员填写合同信息，包括合同编号、合同名称、合同金额、付款方式、交货日期等。
3. 合同填写完成后，销售人员提交给部门负责人或总经理审核。
4. 审核通过后，合同正式生效，进入合同管理模块。
二、销售订单1. 销售部门根据合同内容，在销售订单模块中创建销售订单，包括订单编号、订单日期、客户名称、商品名称、数量、单价、金额等。
2. 销售订单创建完成后，提交给部门负责人或总经理审核。
3. 审核通过后，销售订单正式生效，进入销售订单管理模块。
三、发货1. 销售部门根据销售订单，在库存管理模块中查询库存情况，确认库存充足。
2. 销售部门安排仓库进行发货，填写发货单，包括发货日期、客户名称、商品名称、数量、单价、金额等。
3. 发货单填写完成后，提交给部门负责人或总经理审核。
4. 审核通过后，发货单正式生效，进入发货管理模块。
四、销售发票1. 销售部门根据发货单，在销售发票模块中创建销售发票，包括发票编号、发票日期、客户名称、商品名称、数量、单价、金额等。
2. 销售发票创建完成后，提交给部门负责人或总经理审核。
3. 审核通过后，销售发票正式生效，进入销售发票管理模块。
五、收款1. 销售部门根据销售发票，在收款管理模块中创建收款单，包括收款日期、客户名称、商品名称、数量、单价、金额、付款方式等。
2. 收款单填写完成后，提交给财务部门审核。
3. 审核通过后，收款单正式生效，进入收款管理模块。
4. 财务部门根据收款单，进行银行转账或现金收付操作。
六、结算1. 财务部门根据销售发票和收款单，进行销售结算，计算应收账款和预收账款。
2. 结算完成后，生成结算凭证，进入总账管理模块。
3. 总账模块根据结算凭证，进行账务处理，确保财务数据的准确性。
总结：用友U8合同销售收款流程涵盖了合同签订、销售订单、发货、销售发票、收款、结算等环节，有助于企业规范销售行为，提高财务管理效率。
销售与收款流程财务制度
销售与收款流程财务制度销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度一、内部:1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来:1、与客户核对发货明细，2、开发票:(1)、开票申请单、(2)、勾兑销售明细表(3)、往来挂账，确认销售收入三、收款:(1)、销售-对账-收款-开票-记账(2)、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结:1、本月开票、回款汇总表(按期间按客户分类提供)2、本月对账、结算总结(按期间按客户分类提供)3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售出口产品和内销产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务开具发票的流程如下::红酒管理员凭开具销售单和客户开票资料财务核对销售清单与客户资料财务开具发票红酒管理员核对发票并签收红酒管理员给客户签收发票或寄出。
备注:(1)需开专用发票的客户提供:公司全称，公司国税纳税识别号，公司地址和电话，公司账号。
(2)需开普通发票的客户提供:公司全称和公司国税纳税识别号。
二、财务处理流程:1、客户资料的新建和维护:按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入:(1)收入确认的条件，收入确认原则:1) 收入已实现或可实现(Realized or Realizable);2) 收入已经赚取(Earned)时才予以确认。
3) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;4) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制; 5) 收入的金额能够可靠地计量;6) 相关的经济利益很可能流入企业;7) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;具体业务财务收入确认条件:销售定单、发货单(客户或授权人员员签字)、发票(按合同条件确定的时点和条件开具)。
规范销售与收款业务流程的管理目标
规范销售与收款业务流程的管理目标说到销售和收款业务的管理目标，咱们不妨先想一想，什么才算一个好生意？肯定是有产品卖出去，又能顺利把钱收回来呗。
没错，简单的两步走，听起来挺容易，但是你要真这么做，问题多得让你头大。
尤其是在销售和收款的环节，如果管理不到位，不仅卖了东西，连钱都收不回来，那可就麻烦大了。
你看，销售业务如果没有规范流程，最后一堆客户订了货，钱没到位，产品就成了“白送”。
这个时候，你光想着如何让客户开心，结果最后被拖欠款项愁得要命。
又或者收款工作松散，回款时间一拖再拖，差点连运营资金都周转不灵。
哎，这种事情一旦发生，销售人员再怎么努力，根本也不可能实现业绩目标，大家就算做得再好，钱包都瘪了，工作激情也没有了。
所以，规范销售与收款的管理，才是让生意运转顺畅的关键。
话说回来，管理的目标到底是什么呢？管理目标不外乎三点：一是要保证销售流程清晰，二是要确保收款流程高效，三是要控制好风险。
先说销售流程。
销售这条路不管怎样，都得稳住。
你不能让客户像去超市买东西一样随便下单，产品的售前服务、销售过程中的谈判、售后的跟进，每一步都得有个章法。
有的客户有的是要求特别高，嘴巴特别厉害，销售人员得练好“忍耐术”，耐心听人家说完话，再巧妙地“开战”。
再说了，跟客户打交道，不可能只有一个方案，一定要给他个“备选菜单”，让客户有选择的权力，万一一个方案不行，换另一个。
这样客户就能“心甘情愿”付钱了。
不仅如此，销售的沟通不光要快准，还得稳，要随时跟客户保持联系，一定得及时反馈，别等客户找上门，才知道自己丢了订单。
别小看这些细节，掌握了这些套路，生意就能顺风顺水。
收款的事儿得提上日程了。
你销售得再好，订单做得再漂亮，最后没把钱收回来，那就白忙活了，账上有“纸面利润”，手里却没有“现金流”。
说到收款，很多企业特别容易忽视这个环节。
大家总觉得，做生意就是先卖货后收钱，先把单子接了，再来“慢慢谈”。
这思路本来没错，可如果没有个明确的收款时间表，钱没到账就能耽误一大堆事，后续的生产、运输、库存等都受到影响。
收款业务操作流程
收款业务操作流程
一、签订交易合同
1.买卖双方根据交易需求，协商签订交易合同，并在合同中明确货款支付方式和时间。
二、发出发票或收据
1.卖方根据交易合同发出发票或收据，包括商品或服务的详细信息、单价、数量和总金额等。
三、通知买方
1.卖方将发票或收据的副本发给买方，通知其货款支付的金额和账户信息。
四、买方付款
1.买方根据通知，将货款支付到指定的银行账户。
五、确认支付
1.卖方收到买方支付的货款后，通过银行对账单或者在线银行系统确认支付是否成功。
六、更新销售记录和账户
1.卖方在销售记录中更新买方的付款信息，包括金额和支付时间等。
2.卖方在企业或个人账户中核对和更新收款金额。
七、通知买方付款成功
1.卖方通知买方货款已经收到，并可以发货或提供服务。
八、发货或提供服务
1.卖方根据交易合同的约定，将商品发货或提供服务。
九、确认收货或服务满意
1.买方收到货物后，确认货物的数量和质量，或者接受提供的服务，并在必要时签署确认单。
十、销售记录和账户更新
1.卖方在销售记录中更新买方的收货信息和业务完成时间。
2.卖方在企业或个人账户中核对和更新收款金额。
十一、存档和归档
1.卖方将交易合同、发票或收据、付款凭证、确认单等相关文件存档和归档。
十二、结算账户余额
1.卖方根据企业或个人的财务政策，定期或根据需要结算账户余额。
以上是一个简化的收款业务操作流程，实际操作流程可能会因企业规模、行业特点、地域差异等因素而有所不同。
在具体操作中，应根据实际情况进行调整和完善，并遵守相关的法律法规和财务要求。
财务共享课销售收款业务流程
财务共享课销售收款业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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在开展财务共享课销售收款业务流程之前，需要做好充分的准备工作。
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销售与收款业务流程
（一）业务目标
1．经营目标
通过规范销售与收款业务流程，确保产品销量与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。
2．财务目标
确保销售与收款业务及其相关会计帐目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊、保证财务报表合理揭示产品销售业务发生的折扣与折让。
3．合规目标
保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规以及公司的规定。
（二）业务风险
1．经营风险
由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。
2．财务风险
可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收帐款以及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不完整。
3．合规风险
可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
（三）业务流程步骤与控制点
1．受理订单与编制销售计划
（1）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。
★（2）所有订单均由别授权人核准，并对客户信用状况进行初步核查。
销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊帐方案，并经部门领导审核签字。
2．审定销售方案和信用政策
★（1）产品销售计划传送给公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公室审定。
销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。
销售部门应首先根据本部门已掌握或客户提供的信用资料。
结合产品销售市场情况，提出准予客户赊销的期限和额度，经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送给信用管理部门。
★（2）信用管理部门依据客户的信用资料以及本部门已建立的客户信用档案和记录，对客户信用情况进行审核或调查，评定信用等级，提出审核意见。
★（3）销售部门将销售计划/销售订单和赊账方案报公司总经理办公会审定。
销售价格未按规定政策执行的，应报价格领导小组或授权领导审定。
3。
生产订单
销售部门及时将审批后的销售计划/销售订单传送给生产部门。
生产部门根据生产计划与销售计划/销售订单情况，编制生产订单，安排生产。
4。
签订销售合同
销售数量较大或批量销售业务应当签订销售合同。
销售合同文本由销售部门拟定。
★（1）法律部门和财务部门根据本部门职责对销售合同进行审核，提出书面审核意见交销售部门修改合同。
★（2）分管业务的领导和财务总监依据审核部门的意见审定销售合同，按内部授权交由授权人员签订。
（3）销售部门将已签订的销售合同分送财务、法律、仓储等部门备查。
★（4）销售合同需要变更或提前终止时，应报分管业务的领导和财务总监同意，重大合同需报公司总经理办公会审定同意，并传送财务、法律等部门。
5．组织销售与收款
★（1）财务部根据销售合同和销售实施方案/销售订单查询核实客户预留资
金和客户预付款得到账情况或客户信用额度使用情况，向销售部门传送核实信息或据实开具收款通知单。
（2）销售部门根据已签销售合同、销售订单向财务部核实收款情况，确认没有问题后向仓储部门传送发货通知单，或销售部门根据已签销售合同和财务部收款单，开具销售发货通知单（连续编号）送仓储部门，并逐笔录入系统。
★(3)仓储部门依据销售发货通知单和销售合同、销售订单等组织发货。
a.验货人员清点装货数量并与有效销售发货通知单核实一致。
b．发货人员依据标准的发货单（实际发货量）对销售订单发货，系统自动生成相应会计凭证，将标准的发货单财务联传送给财务部，经会计主管复核后过账，或发货人员依据核准的发货单（实际发货量）录入系统，并将核准的发货单财务联传送到财务部进行帐务处理。
c.门卫核实发货单准予出厂。
★d.客户应按合同指定地点指定发货签收人员签收货物，货运人员对签收人员身份进行核对
★e.采用赊销方式的，销售部门及主管人员应负责货款的按期收回，并对销售人员建立“谁销售，谁负责货款回笼”的责任考核机制。
6。
财务开票和记账
（1）财务部依据销售合同、核准的发货单和已搬出库手续等有关原始单据传送到有关财税系统开具销售发票，并加盖印章。
（2）根据财税系统开具的销售发票数据系统生成收入和税金的会计凭证，或根据开具的销售发票、核准的发货通知单等有关销售单据确认收入和税金，编
制/录入相应会计凭证。
★（3）会计主管复核会计凭证后记/过账。
7。
销售折让或退货
★（1）销售部门受理客户提出的折让或退货申请，并依据折让或退货理由组织相关部门查验和核实，提出处理意见。
属于合同规定的折让和退货，则由销售部门审核后，将销售折让通知书传送财务部，将退货产品入库单和退货通知书传送仓储部门。
★（2）销售部门将折让或退货申请及核实处理意见报分管业务的领导和财务总监审定，涉及法律纠纷的，同时应有公司法律部门的审批意见。
（3）销售部门根据销售折让及退货审批意见，将销售折让或退货通知书传送财务部，等退货产品入库单和退货通知书传送仓储部门。
（4）仓储部门审核退货通知书后，将退货产品验收入库，系统生成相应会计凭证，将核实后的退货产品入库单财务联传送财务部。
（5）财务部审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入库单后，编制/录入折让或退货会计凭证（系统生成退货会计凭证的，不需编制/录入）。
★（6）会计主管审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入库单，复核会计凭证后由会计人员记/过账。
需在会计报表中纰漏的应当纰漏。
8。
盘点对账
★（1）销售、财务、仓储等部门定期对产品销售及存货情况等进行对账和实物盘点，核对产品库存，对差异情况应及时查明原因并按规定处理。
★（2）财务部应及时对赊销货款进行清理。
未按合同清洁的，要及时通知销售部门采取措施。
要定期组织销售等部门与客户核对往来帐款，发现差异及时查明原因并按规定处理。
★（3）期末财务部对应收帐款应进行帐龄分析，合理计提坏帐准备，并提出追收措施和建议，报分管业务的领导和财务总监审核同意后实施。
同时做好客户资信档案记录。
★（4）分管业务的领导应组织销售部门和责任人员积极落实清欠措施并严格实行奖惩措施。
9。
清理、关闭合同
（1）合同执行完毕后，销售部门应对合同执行情况进行清理、关闭，建立客户信用档案。
（2）销售部门将合同清理结果和客户信用情况反馈给财务部。
财务部应按季向分管业务的领导和财务总监提供核销合同遗留问题的清结情况，并督促销售部门落实追索工作。
（四）销售与收款业务流程销售与收款业务流程如图所示。
销售与收款业务流程图。