内审报告参考.doc
内审报告参考格式
审计中发现的问题及审计意见
一、abc分公司资金管理不规范
1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金。
附注：1.abc分公司基本情况表；
2. abc分公司职工借款情况表；
3.abc分公司借货明细表；
4.abc分公司销售分析表；
5.abc分公司费用分析表。
ABC集团有限公司 总审计师：XXX
助理审计员：XXX
审计部 200x年xx月xx日
从以上内部审计报告的格式及内容，不难看出既借鉴了社会审计部分格式及要求，又结合集团公司内部审计特征与不同目的审计的情况。
审计意见……
六、1－6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
……
审计意见……
九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计；用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账；财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……
库龄种类明细：
品种 合 计
1－3月 3－6月 6－12月 1－2年 2－3年 3年上
分析原因……
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。
内部审计报告
内部审计报告
概述
内部审计是组织内部控制的一个重要环节，通过对组织内部业务流程、财务报表、风险管理等方面进行全面审计，旨在评估组织的风险管理与控制程度，提出改进建议，帮助组织提高运营效率、降低风险。
本报告将对公司内部审计情况进行总结和分析。
审计范围
本次内部审计覆盖公司各部门的运营、财务、人力资源、法律合规等方面，以确保全面审计。
审计重点
1. 财务审计
•财务报表的真实性和准确性
•资金使用及流向的合规性
•财务风险的评估与控制
2. 风险管理审计
•公司风险管理政策的有效性
•风险识别和评估方法的完整性
•风险控制措施的执行情况
3. 运营审计
•业务流程的合理性和高效性
•内部控制机制的有效性
•运营规范与标准的执行情况
审计结果
•财务审计方面，公司财务报表真实准确，资金流向合规，但需进一步改进预算控制机制。
•风险管理方面，公司风险管理政策完善，但风险识别和评估方法需加强。
•运营审计方面，业务流程高效合理，内控措施完善，但仍存在一些运营规范执行不到位的情况。
改进建议
•加强预算控制，确保资金使用更加精细化。
•完善风险评估方法，提高风险管理的有效性。
•强化对运营规范的执行，确保公司运营更加规范化。
结论
本次内部审计发现了公司在财务、风险管理和运营方面存在的一些问题，同时也提出了相应的改进建议。
希望公司能够认真对待审计结果，进一步完善内部控制机制，提高公司运营效率和风险管理水平。
以上为本次内部审计报告，供公司内部参考和改进之用。
内审报告范文
内审报告范文内审报告。
报告主题，公司内部财务审计报告。
报告时间，2022年10月。
报告对象，公司董事会。
报告人，内部审计部门。
一、审计目的。
本次内部审计的目的是对公司财务状况进行全面审计，确保公司财务数据的真实性和准确性，发现并解决存在的财务风险和问题，为公司的经营决策提供可靠的数据支持。
二、审计范围。
本次内部审计主要涉及公司财务数据的收支情况、资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及公司内部财务管理制度的执行情况等方面。
三、审计方法。
本次内部审计采用了文件审查、凭证核对、现场检查等多种审计方法，确保审计结果的全面性和准确性。
四、审计结果。
1. 公司财务数据真实性和准确性良好，未发现虚假记录或错误记录的情况。
2. 公司资产负债表显示公司资产总额为XX万元，负债总额为XX万元，净资产为XX万元。
公司负债率为XX%，资产负债结构合理，不存在重大财务风险。
3. 公司利润表显示公司本年度营业收入为XX万元，净利润为XX万元，盈利能力较好，未发现利润数据的虚增或虚减情况。
4. 公司现金流量表显示公司本年度经营活动现金流入为XX万元，现金流出为XX万元，现金流量净额为XX万元，公司现金流量状况稳定。
5. 公司内部财务管理制度执行情况良好，各项财务政策得到了有效执行，未发现违规操作或管理失误的情况。
五、存在的问题及建议。
1. 公司应加强对财务数据的监管和核对，确保各项数据的真实性和准确性。
2. 公司应进一步完善内部财务管理制度，加强对财务风险的预警和防范，确保公司财务安全。
3. 公司应加强对资金使用的监督和管理，确保资金的合理利用和安全运作。
六、总结。
本次内部审计结果显示公司财务状况良好，未发现重大财务风险和问题，公司内部财务管理制度得到了有效执行。
但也存在一些不足之处，需要公司进一步加强内部财务管理，确保公司财务安全和稳定发展。
七、附，内部审计人员签字。
审计人员，XXX。
审计日期，2022年10月。
以上为公司内部财务审计报告，希望董事会能够认真审阅，并根据审计结果提出合理的改进意见和建议，共同推动公司财务管理水平的提升。
企业内审报告范文模板
企业内审报告范文模板一、引言本报告是对XXX企业进行的内审工作的总结和分析，旨在评估企业的内部管理状况、发现问题、提出改进建议，并为企业的未来发展提供参考。
本次内审主要围绕组织架构、财务管理、人力资源管理和风险控制等方面展开。
二、背景XXX企业是一家中型制造企业，成立于X年，主要从事XXX行业的生产和销售。
随着企业规模的扩大，内部管理亟待进一步完善和优化，以提高效率、降低成本并增强竞争力。
三、内审结果及分析3.1 组织架构在对企业的组织架构进行审查后，发现以下问题：•企业的组织结构过于复杂，部门之间的沟通和协调存在困难。
•部分职责和权限划分不明确，造成工作流程不畅、责任不清。
•部分岗位职责交叉重叠，导致工作效率低下。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•简化组织结构，优化部门设置，提高沟通和协调效率。
•明确各部门的职责和权限，明确岗位职责，减少交叉和重叠。
•加强内部沟通和协作的培训，提高员工对组织架构的理解和配合能力。
3.2 财务管理财务管理是企业核心的管理之一，对企业的健康发展至关重要。
然而，在对企业的财务管理进行审查后，我们发现以下问题：•财务记录不完整、不准确，难以进行准确的财务分析和预测。
•财务流程不规范，存在操作漏洞和内部控制不足的风险。
•财务人员的专业水平和培训需进一步加强。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•加强财务记录的实时性和准确性，建立健全的财务制度和流程。
•加强内部控制，规范财务操作，减少潜在风险。
•提高财务人员的专业水平，进行相关培训和知识更新。
3.3 人力资源管理人力资源是任何一家企业的核心资源。
然而，在对企业的人力资源管理进行审查后，我们发现以下问题：•人力资源规划不足，导致部分岗位人员过剩或不足。
•员工培训和绩效考核制度不健全，影响员工的工作积极性和能力提升。
•缺乏员工关怀和激励机制，员工流失率较高。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•加强人力资源规划，合理调配人员，避免过剩或不足。
内审报告范文
内审报告范文
《内部审计报告》
尊敬的各位领导：
根据公司的内部控制要求和相关政策，我们进行了一项全面的内部审计。
在审计过程中，我们对公司的财务状况、运营情况以及内部控制体系进行了全面的评估和检查。
现将审计结果报告如下：
一、财务状况
我们对公司的财务报表进行了审计，发现公司的财务状况良好，各项资产和负债的账面价值和实际价值基本一致，资金运作得到了合理安排和利用，符合相关会计准则和公司财务政策。
二、运营情况
我们对公司的运营情况进行了审计，发现公司的运营情况良好，各项业务运作有序，生产效率高，市场竞争力强，运营收入和利润均呈现稳步增长趋势。
三、内部控制
我们对公司的内部控制体系进行了审计，发现公司的内部控制体系相对完善，各项制度和控制措施得到了有效执行和落实，能够有效防范潜在的风险和问题。
综上所述，在本次内部审计过程中，我们发现公司的财务状况和运营情况良好，内部控制体系相对完善，但也存在一些管理上的不足之处，如人员配备不足、内部流程需要优化等问题。
在今后的工作中，我们将继续加强对这些问题的监管和改进。
在此，我们诚挚地希望各位领导能够重视我们的审计结果，采取有效措施，进一步完善公司的内部管理和控制体系，造福公司的长远发展。
特此报告。
内部审计组
2022年10月1日。
内审报告范文
内审报告范文尊敬的领导：根据公司内部管理要求，我们对公司营销部门进行了一次全面的内部审计。
此次内审主要围绕部门运营情况、员工绩效、市场营销策略和财务状况展开，旨在发现问题、找出原因，并提出改进建议，以提升部门整体运营效率和市场竞争力。
首先，我们对营销部门的运营情况进行了全面的梳理和分析。
通过审查部门的运营数据和报表，我们发现部门整体运营状况良好，但在客户关系维护和市场拓展方面还存在一定的不足。
部分员工对客户需求的把握不够准确，导致了一些潜在的客户流失。
因此，建议加强对员工的培训和指导，提升他们的客户服务意识和能力。
其次，我们对营销部门员工的绩效进行了评估。
通过对员工的工作日志和绩效考核数据的分析，我们发现部分员工的工作效率较低，工作态度不够积极。
我们建议部门领导加强对员工的日常管理和激励，建立起一套科学合理的激励机制，激发员工的工作热情和创造力，提高整体工作效率。
再者，我们对营销部门的市场营销策略进行了审查。
通过对市场调研数据和竞争对手情况的分析，我们发现部分产品的定位和推广策略需要进行调整。
建议部门领导加强对市场的监测和分析，及时调整市场策略，提升产品的市场竞争力。
最后，我们对营销部门的财务状况进行了审计。
通过对部门的财务报表和费用支出的分析，我们发现部分费用支出不够合理，存在一定的浪费现象。
我们建议部门领导加强对费用的管控，优化费用结构，提高资金利用效率。
综上所述，此次内部审计发现了营销部门在客户关系维护、员工绩效、市场营销策略和财务状况等方面存在的问题，并提出了相应的改进建议。
我们相信，通过部门领导和员工的共同努力，公司营销部门一定能够迎来更好的发展和壮大。
谨呈。
内部审计组。
以上为内审报告范文。
企业内部审计报告4篇
企业内部审计报告4篇企业内部审计报告1虽然内部审计不参加单位的经营治理活动，但随着集团公司规模的扩大，内部审计作为集团公司的经济监视机构，发挥着越来越重要的作用。
集团公司内部审计不同于社会审计，内部审计报告与社会审计报告有很大区分。
社会审计遵循独立审计准则，内部审计遵循内部审计准则。
因此，它们在审计独立性、审计方法、审计重点、审计目的和审计职责等方面是不同的，使内部审计报告能够对内部掌握的健全性和有效性、会计信息的真实性、合法性和完整性、经营业绩、经济责任和经营合规性等进展检查、监视、评价、订正和奖惩建议。
内部审计报告作为完善内部掌握治理的参考依据，仅对集团公司的单位、部门和股东负责，并予以保密。
而社会审计主要以会计报表为主，对会计报表发表意见，对外公布审计报告，具有验证功能，需要对股东、债权人和社会公众的使用者负责。
社会审计公布的《治理建议书》仅指出内部掌握制度和执行中的缺乏，并提出建议。
但内部审计和社会审计在工作上是全都的，在审计内容、审计依据、审计方法上有相像之处。
因此，《独立审计详细准则第7号——审计报告》中的一些要求，如审计目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计实施过程等，值得我们在重写内部审计报告时参考。
需要指出的是，内部审计报告更注意内部掌握，针对内部掌握制度和执行中的缺乏，提出详细的审计意见和惩罚建议，类似于《社会审计治理建议书》。
以下是农行集团公司出具的分行审计报告的一局部，旨在一起争论。
第一是农行分行资金治理不标准1.员工随便借款，金额大，期限长，有的借款理由不充分，有的老账不结新账。
截至审计日…的贷款金额…。
借三个月以上就是……有……审计意见:超过三个月的贷款一律无条件收回，不能收回的分行经理和会计按4: 6担当责任。
今后不允许超过三个月的贷款，不允许非业务缘由的贷款，员工辞职后要清理；否则，分行经理和会计应在4: 6担当责任，从借款之日起按1%的月利率计算利息，并处以贷款金额20%的罚款。
内审财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司2023年度财务状况的全面分析，评估公司财务管理的有效性和合规性，为管理层提供决策支持。
报告涵盖了公司财务报表的编制、内部控制、风险管理和财务绩效等方面，以下为详细分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析- 资产结构分析：截至2023年12月31日，公司总资产为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
非流动资产中，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。
- 负债结构分析：公司总负债为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%，预收账款占比XX%。
非流动负债中，长期借款占比XX%，长期应付款占比XX%。
- 所有者权益分析：公司所有者权益为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，实收资本占比XX%，资本公积占比XX%，盈余公积占比XX%，未分配利润占比XX%。
2. 利润表分析- 收入分析：2023年度公司营业收入为XX亿元，较上年同期增长XX%。
主要收入来源为XX产品/服务，占比XX%。
- 成本费用分析：营业成本为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，直接成本占比XX%，间接成本占比XX%。
销售费用、管理费用和财务费用分别为XX亿元、XX 亿元和XX亿元，分别较上年同期增长XX%、XX%和XX%。
- 利润分析：2023年度公司净利润为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，营业利润为XX亿元，利润总额为XX亿元。
3. 现金流量表分析- 经营活动现金流量：2023年度经营活动现金流量净额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
主要原因是销售收入增加，应收账款回收加快。
- 投资活动现金流量：2023年度投资活动现金流量净额为XX亿元，主要用于XX项目投资。
- 筹资活动现金流量：2023年度筹资活动现金流量净额为XX亿元，主要用于偿还债务和补充流动资金。
内审报告范文
内审报告范文内审报告。
报告日期，2022年10月1日。
报告对象，ABC公司。
编制人，XXX。
一、概述。
ABC公司是一家专注于电子产品制造和销售的公司，拥有一定的市场份额和品牌影响力。
本次内审报告对公司的财务、运营、管理等方面进行了全面审查，以发现存在的问题并提出改进建议，以确保公司的持续健康发展。
二、审计范围。
本次内审主要涵盖了公司的财务状况、内部控制、员工管理、生产运营等方面，对公司各个部门的运作情况进行了全面审查。
三、审计结果。
1. 财务状况审计。
经过对公司财务报表的审查，发现公司存在资金占用过多、应收账款回笼周期较长、库存周转率偏低等问题。
建议公司加强资金管理，优化应收账款管理，控制库存水平，以提高资金利用效率。
2. 内部控制审计。
在内部控制方面，发现公司存在部门间沟通不畅、审批流程不清晰、信息系统安全性不足等问题。
建议公司加强内部沟通，完善审批流程，加强信息系统安全保障，以提高内部控制水平。
3. 员工管理审计。
在员工管理方面，发现公司存在员工培训不足、绩效考核不公平、员工流失率较高等问题。
建议公司加强员工培训，建立公平的绩效考核机制，关注员工的职业发展，以提高员工满意度和减少流失率。
4. 生产运营审计。
在生产运营方面，发现公司存在生产成本偏高、生产效率不高、产品质量抽样检测不严格等问题。
建议公司加强成本控制，优化生产流程，加强产品质量管理，以提高生产效率和产品质量。
四、改进建议。
基于以上审计结果，提出以下改进建议：1. 加强资金管理，控制资金占用，优化应收账款管理，提高库存周转率。
2. 完善内部控制，加强部门间沟通，优化审批流程，加强信息系统安全保障。
3. 加强员工培训，建立公平的绩效考核机制，关注员工的职业发展，提高员工满意度。
4. 加强生产成本控制，优化生产流程，加强产品质量管理，提高生产效率和产品质量。
五、总结。
通过本次内审，发现了公司在财务、内部控制、员工管理、生产运营等方面存在的问题，并提出了相应的改进建议。
内审报告模板
内审报告模板一、引言。
本报告是对公司内部管理和运营情况进行全面审查的结果总结。
内部审计是公司内部控制体系的重要组成部分，通过内审报告的编制，可以及时发现和解决存在的问题，提高公司管理效率和风险控制水平。
二、审计目的。
本次内审的目的是对公司各项管理制度、流程和运营情况进行全面审查，发现存在的问题和不足，提出改进意见，确保公司内部控制体系的有效运行，保障公司利益。
三、审计范围。
本次内审范围涵盖公司各部门的管理制度、流程和运营情况，重点关注财务管理、人力资源管理、市场营销、生产运营等方面。
四、审计方法。
本次内审采用了文件审查、实地走访、座谈会等多种方式进行，全面了解公司各方面的情况，确保审计结果的客观真实性。
五、审计发现。
1. 财务管理方面存在的问题主要集中在资金使用效率不高、成本控制不严格等方面，需要加强财务监管和内部审计工作。
2. 人力资源管理方面，员工培训和激励机制不够完善，需要加强员工管理，提高员工满意度和忠诚度。
3. 市场营销方面，市场竞争激烈，需要加强市场调研和产品创新，提高市场占有率。
4. 生产运营方面，存在生产计划不合理、生产效率低下等问题，需要加强生产管理，提高生产效率。
六、审计建议。
1. 在财务管理方面，建议加强资金使用的监管，优化成本控制体系，提高资金利用效率。
2. 在人力资源管理方面，建议加强员工培训和激励机制，提高员工满意度和忠诚度。
3. 在市场营销方面，建议加强市场调研，提高产品创新能力，提高市场竞争力。
4. 在生产运营方面，建议优化生产计划，提高生产效率，降低生产成本。
七、总结。
本次内审发现了公司管理和运营中存在的问题和不足，并提出了相应的改进建议。
希望公司能够认真对待内审报告中的问题和建议，积极采取措施加以改进，提高公司管理效率和风险控制水平，确保公司的长期稳健发展。
八、附录。
1. 内部审计报告附件一，财务管理审计报告。
2. 内部审计报告附件二，人力资源管理审计报告。
3. 内部审计报告附件三，市场营销审计报告。
内审_总结报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述报告名称：20XX年度企业内部审计总结报告报告时间：20XX年X月报告单位：XXX企业内部审计部报告目的：全面总结20XX年度内部审计工作，分析存在的问题，提出改进措施，为今后内部审计工作的开展提供参考。
二、20XX年度内部审计工作回顾1. 工作概述20XX年，企业内部审计部在上级部门的指导下，紧紧围绕企业发展战略，以提高内部审计工作质量为目标，积极开展各项工作，取得了显著成效。
2. 主要工作及成果（1）加强内部审计制度建设，完善审计体系20XX年，我们修订和完善了《内部审计工作规定》、《内部审计项目管理办法》等制度，明确了内部审计的范围、程序、职责和权限，为企业内部审计工作的规范化、制度化提供了有力保障。
（2）深入开展审计项目，确保审计质量20XX年，我们共开展了XX个审计项目，涉及财务、采购、人力资源、市场营销等多个领域。
通过审计，发现并纠正了XX项问题，为企业节约成本XX万元，有效防范了风险。
（3）强化审计监督，促进企业合规经营20XX年，我们充分发挥内部审计的监督作用，对XX个部门、XX个项目进行了专项审计，确保了企业各项业务活动的合规性。
同时，我们还积极参与企业重大决策，为企业提供了有效的咨询服务。
（4）加强审计队伍建设，提升审计能力20XX年，我们加强内部审计人员的业务培训，组织参加了各类审计培训班、研讨会，提高了审计人员的业务素质和综合素质。
同时，我们还积极引进优秀人才，优化了审计队伍结构。
三、存在问题及原因分析1. 存在问题（1）部分审计项目执行不到位，审计质量有待提高。
（2）审计信息化水平不高，审计手段相对落后。
（3）审计人员专业能力不足，难以满足企业快速发展需求。
2. 原因分析（1）审计项目繁多，时间紧、任务重，导致部分审计项目执行不到位。
（2）企业信息化建设相对滞后，内部审计信息化水平不高。
（3）内部审计人员专业背景、学历层次参差不齐，难以满足企业快速发展需求。
2024年内部审计工作总结参考范本(三篇)
2024年内部审计工作总结参考范本一、工作背景____年是经济发展和社会变革的关键一年，全球各国经济格局正在发生重大变化，我国也面临着新的发展机遇和挑战。
在这样的背景下，加强内部审计工作，确保企业的合规运营和风险控制具有重要的意义。
二、工作目标____年内部审计工作的核心目标是深化审计方式和方法，进一步加强内部审计制度和规范的建设，提高内部审计工作的质量和效益。
具体而言，主要有以下几个方面的工作目标：1.加强内部控制体系建设，提高风险控制能力；2.优化审计方法和技术手段，提高审计工作效率；3.提高内部审计人员的专业能力和素质；4.完善内部审计报告的编制和传达机制；5.加强内外部沟通与合作，提升审计工作的影响力和权威性。
三、工作重点____年内部审计工作的重点主要围绕以下几个方面展开：1.提高内部控制水平：进一步完善内部控制标准和制度，加强关键业务流程的风险识别和防控，确保企业内部控制体系的有效性和合规性。
2.加强风险管理：建立健全风险管理制度，加强对关键风险的识别和评估，提出相关风险防范措施，确保企业风险管理的科学性和有效性。
3.优化审计方法和技术手段：积极采用先进的审计方法和技术手段，提高审计工作的效率和准确性，例如数据分析、数据挖掘等技术手段的运用。
4.加强内部审计人员的培训和学习：根据审计工作的需要，加强对内部审计人员的培训和学习，提高他们的专业能力和素质。
5.完善内部审计报告的编制和传达机制：规范内部审计报告的编制流程，提高报告的准确性和可读性，确保审计结论和建议能够精准传达给相关部门和管理层。
6.加强内外部沟通与合作：与内部各个部门和外部审计机构保持密切沟通和合作，充分利用外部审计资源，提高审计工作的影响力和权威性。
四、工作成果经过____年的努力，我们取得了以下几个方面的工作成果：1.内部控制体系得到有效加强，关键业务流程的风险得到有效防控，企业内部控制水平显著提升。
2.风险管理机制得到进一步完善，对关键风险的识别和防范措施得到有效落实，企业风险管理能力显著提升。
内审报告底稿模板
内审报告底稿模板示例1:内审报告底稿模板是一种用于编写和组织内部审计报告的工具。
它包含了审计过程中所涉及的各个方面和内容，帮助内审人员完整而系统地记录和呈现审计结果。
以下是一个常见的内审报告底稿模板的建议结构和内容：1. 引言在引言部分，列出报告的目的、范围和审计的背景信息。
介绍被审计单位的组织结构和业务活动，解释为什么进行内部审计以及期望达到的目标。
2. 审计目标与范围明确内部审计的目标和审计范围。
说明审计的重点领域和关注点，以及排除的区域或限制。
3. 审计方法与程序描述审计所采用的方法和程序。
包括数据收集和分析的方法、采样方法、访谈方式等。
还需解释为何选取了这些方法和程序，并对其有效性进行评估。
4. 审计发现与结论在此部分，详细记录审计过程中的发现和结论。
发现可以是优点和缺点，包括存在的问题、风险和建议的改进措施。
结论应基于发现，并给出对被审计单位的整体评估。
5. 推荐措施根据审计的发现和结论，提出改进建议和推荐措施。
这些措施应该具体明确，并涵盖所涉及的部门和个人。
6. 报告附件在这一部分，可以包括为了支持审计报告的相关文件和数据。
例如审计过程中使用的采样数据、访谈记录等。
7. 附录任何额外的信息和支持材料都可以放在附录部分。
这包括一些审计方法、程序的更详细的说明，以及参考文献等。
8. 批准与签名内审报告底稿应该包含负责人的批准和签名，表示报告的审计人员或团队对其结果和结论的认可。
在编写内审报告底稿模板时，需要确保内容的清晰、准确和客观。
同时，根据实际情况适当调整模板结构和内容，确保报告符合被审计单位的需求和预期。
以上提供的结构和内容仅供参考，可以根据具体情况作适当调整和补充。
示例2:标题：内审报告底稿模板简介：内审报告底稿是内部审核过程中的重要文件，它记录了内审人员的工作步骤、调查和分析结果以及相关建议。
本文为读者提供了一个内审报告底稿模板，旨在帮助读者撰写一份完整、准确的内审报告。
引言：内审报告底稿模板的结构组织- 封面页：包括报告标题、内审日期、内审报告编码等信息。
国企内部审计报告模板范文
国企内部审计报告模板范文这是一个示例模板，仅供参考。
具体的内部审计报告需要根据实际情况进行调整。
国有企业内部审计报告一、审计概况本次审计的主要目标是评估国有企业内部控制的有效性，审查企业财务状况，以及评估企业在重大经营决策中的合规性。
审计范围覆盖了XXXX年至XXXX年的财务数据，并对企业的各项业务流程进行了深入的检查。
二、审计发现的问题1. 内部控制问题在库存管理方面，我们发现某些出入库记录不完整，未能及时更新，可能导致库存数据不准确。
在财务管理方面，存在审批流程不规范的问题，部分财务审批未严格按照规定流程进行。
2. 财务问题经审查，XXXX年度财务报表中存在一定程度的误差，主要表现在应收账款的账龄分析不准确和固定资产折旧计提不规范。
3. 合规性问题在合同管理方面，发现部分合同签订未经过法务审核，可能存在法律风险。
在投资决策方面，过去的一项重大投资项目未经充分论证和审批，存在合规性问题。
三、审计建议针对上述问题，我们提出以下改进建议：1. 加强内部控制完善出入库管理制度，确保库存数据的准确性。
优化财务管理流程，加强审批权限管理。
2. 改进财务管理重新审视并调整财务报表编制过程，确保数据准确性。
规范固定资产折旧计提方法。
3. 提升合规性加强合同法律审核，规避潜在法律风险。
对于重大投资项目，应严格执行论证和审批流程。
四、结论与后续工作本次审计表明，国有企业内部控制和财务管理仍需改进，重大经营决策的合规性需要加强。
我们将持续关注这些问题的改进情况，并在后续的审计中进行复查。
内部审核报告 范文
内部审计报告（范例）(6)报告审计工作结果是审计过程报告阶段的关键环节。
内部审计人员报告的方式多种多样，没有固定的模式。
依据实际情况或需要的不同，报告可以有书面的和口头的，正式的和非正式的之分。
但是，审计报告作为审计人员专用的一种文体，它是交流信息，报告审计结果最重要、最常用且必不可少的一种方式。
内部审计人员应该根据现场审计所掌握的证据和相关信息，在运用职业判断对之进行重要性分析之后，及时向被审计单位、董事会审计委员会和企业最高管理当局提交反映审计结果和审计任务完成情况的书面正式报告，即内部审计报告。
有关内部审计报告的问题很多，下面围绕中期审计报告和最终审计报告对内部审计报告作一些一般的说明。
一、内部审计报告的含义和目的内部审计报告是内部审计人员根据完成审计任务的一般要求或具体要求，用文字的形式来说明审计目的、范围和结果，以及其他相关信息并呈送给有关部门或人员的一种正式书面文件。
中期审计报告是对现场审计某一方面或具体领域审计发现的说明；最终审计报告则是整个审计过程工作的最终成果。
编写审计报告是审计工作必不可少的一项既定工作，其主要的目的表现在以下两个方面。
(一)向报告的阅读者传递信息收集、整理和记录企业管理当局控制下各类活动的真实可靠信息是内部审计人员日常工作的一个重要方面。
内部审计报告就是汇集这些信息(包括令人满意的状况和不能令人满意的状况两个方面)并对之表述审计意见和建议的一种主要方式。
一份真实情况良好写照的审计报告是赢得企业管理当局或董事会审计委员会对内部审计工作的信任并依赖其工作成果的一种有效工具。
一份成功的审计报告必须能够准确地传递有关被审计活动的真实可靠信息，向读者表明内部审计完成丁哪些工作，还能够完成什么，管理部门应该关心而未能关心的是什么。
管理人员，尤其是最高管理人员之所以能够对审计报告给予必要的关注，是因为他们认为作为组织内部一种相对独立职能工作结果的内部审计报告所收集的信息是在系统的检查和评价过程中产生的，能够较客观公正地反映事实，揭示事物的本来面目；通过审阅审计报告他们能够从不同角度来进一步熟悉和掌握在实现组织目标过程中各种活动的效率和效果。
内审报告模板
内审报告模板
内审报告模板：
1. 内审目的
- 确定内部控制的有效性
- 检查公司业务运作的合规性和规范性
- 提供改进建议，优化内部控制流程
2. 被内审对象
- 公司某部门/项目/流程/制度
3. 内审范围
- 对应被内审对象的相关数据、文件、制度、流程进行全面审查
4. 内审方法
- 文件审查：查阅相关文件，了解内控制度的制定与执行情况
- 设备检查：检查相关设备是否符合安全要求，是否正常运行
- 询问清单：向相关人员提问，了解内部控制措施的执行情况
- 现场观察：观察业务流程的实际运作情况
5. 内审结果
- 建议改进措施，包括完善制度、加强培训、优化流程等 - 强调存在的问题和风险，提出风险应对策略
- 对内控措施的有效性进行评估和总结
6. 内审结论
- 内部控制良好，符合公司要求，无需改进
- 存在一些问题和风险，但已采取一定措施进行应对，并提出改进建议
- 发现重大问题和风险，并提出紧急改进方案
7. 内审报告编制人
- 填写内审报告的人员名称和职务
8. 内审报告审核人
- 审核内审报告的人员名称和职务
9. 内审报告批准人
- 批准内审报告的人员名称和职务
10. 内审报告日期
- 填写内审报告编制完成的日期
注意：以上模板仅供参考，实际使用时应根据实际情况进行适当调整。
内部审核报告范文
内部审核报告范文内部审核报告。
报告目的，对公司内部运营情况进行审核，发现存在的问题并提出改进建议。
一、审核范围。
本次内部审核主要对公司的财务管理、人力资源管理、市场营销及生产运营等方面进行了全面的审核。
二、审核对象。
1. 财务管理部门，主要审核了公司的财务报表、费用支出、资金运作等情况。
2. 人力资源管理部门，主要审核了公司的员工招聘、培训、绩效考核等情况。
3. 市场营销部门，主要审核了公司的营销策略、市场推广、客户反馈等情况。
4. 生产运营部门，主要审核了公司的生产计划、生产效率、产品质量等情况。
三、审核结果。
1. 财务管理部门存在的问题，在审核过程中发现，公司的财务报表存在一定的数据错误，费用支出管理不够严格，资金运作不够灵活。
2. 人力资源管理部门存在的问题，公司的员工培训计划不够完善，绩效考核制度存在一定的漏洞，员工流失率较高。
3. 市场营销部门存在的问题，公司的营销策略缺乏创新，市场推广手段单一，客户反馈不够及时。
4. 生产运营部门存在的问题，公司的生产计划安排不够合理，生产效率较低，产品质量管理有待提高。
四、改进建议。
1. 财务管理部门改进建议，加强财务报表的审核和核对工作，严格控制费用支出，优化资金运作方案。
2. 人力资源管理部门改进建议，完善员工培训计划，优化绩效考核制度，加强员工关怀和留存工作。
3. 市场营销部门改进建议，创新营销策略，多渠道推广，加强客户服务和反馈机制。
4. 生产运营部门改进建议，优化生产计划，提高生产效率，加强产品质量管理。
五、总结。
通过本次内部审核，我们发现了公司在财务管理、人力资源管理、市场营销及生产运营方面存在一些问题，但同时也提出了相应的改进建议。
希望公司能够重视这些问题，采取有效措施进行改进，提升公司整体运营水平，为未来的发展打下坚实的基础。
内审报告及不符合项整改情况汇报范本
内审报告及不符合项整改情况汇报范本内审报告是对企业内部管理体系的审核和评估的一种方式。
对于发现的不符合项，需要进行整改和改进。
下面是一份内审报告及不符合项整改情况汇报的范本，仅供参考。
内审报告及不符合项整改情况汇报报告编号：XXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、引言本次内审旨在对公司质量管理体系进行审核和评估，以确保其符合相关的法律法规和国际标准要求，并提出改进意见以促进体系的持续改进。
二、审核目的本次内审的目的是：1.评估质量管理体系的有效性和可持续性；2.发现存在的问题和不符合项，并提出改进建议；3.确保质量管理体系的符合性和合规性。
三、内审范围本次内审主要审查了以下领域：1.质量方针和目标的制定与落实情况；2.工作流程和工作指导文件的制定与执行情况；3.内部培训和意识提升的开展情况；4.质量数据的收集和分析；5.客户投诉处理和质量风险管理；6.供应商评估和合作情况。
四、审核结果根据本次内审的结果，公司质量管理体系整体运行良好，但也存在以下不符合项：1. 不符合项1：管理层对质量目标的跟踪和评估不充分整改意见：管理层应积极主动地跟踪和评估质量目标的达成情况，并及时采取相应的措施进行调整和改进。
2. 不符合项2：部分工作流程执行不到位，工作指导文件更新滞后整改意见：相关部门应加强对工作流程的执行，确保按照规定的步骤进行工作，并及时更新工作指导文件以反映实际的工作情况。
3. 不符合项3：内部培训和意识提升不够全面和持续整改意见：公司应加强对员工的培训和意识提升工作，提供更多的培训机会和学习资源，并建立健全的培训体系，确保培训工作的全面性和持续性。
五、整改情况汇报根据以上的不符合项，公司已经采取了相应的整改措施，并取得了以下的进展：1. 不符合项1的整改情况汇报：- 管理层成立了专门的跟踪与评估小组，负责定期跟踪和评估质量目标的达成情况。
- 为工作目标制定了具体的衡量指标，并每季度进行评估，以便及时调整和改进工作。
(完整版)内审报告
XXXX生物科技有限公司内部审核报告编号：YD03-QR-SA-04-03 NO：2018-01一、审核目的审核、评价本公司质量、食品安全、HACCP管理体系的符合性、有效性，寻找可改进的机会。
二、审核范围公司质量、食品安全、HACCP管理体系覆盖的所有区域和过程。
包括下述有关部门：常务副总经理及管理者代表、品控部、客服部、采购部、人事行政部、财务部、仓库部、生产部三、审核依据1、GB/T 19001:2016/ISO 9001:2015(不适用条款：8.3 )2、GB/T 22000-2006/ISO 22000:2005；3、CNCA/CTS0006—2008A （CCAA 0001-2014）食品安全管理体系谷物加工企业要求4、CNCA/CTS0008—2008A （CCAA 0003-2014）食品安全管理体系食用油、油脂及其制品生产企业要求5、CNCA/CTS0011—2014 （CCAA 0019-2014）食品安全管理体系方便食品生产企业要求6、CNCA/CTS0016—2008A （CCAA 0010-2014）食品安全管理体系调味品、发酵制品生产企业要求7、CNCA/CTS0020—2008A （CCAA 0014-2014）食品安全管理体系食品及饲料添加剂生产企业要求8、CNCA/CTS0012—2014 （CCAA 0020-2014）食品安全管理体系果蔬制品生产企业要求9、GB/T 27341-2009 ；GB14881- 2013 ;四、审核日期：2018年3月15日五、审核组成员组长：XXXX组员：六、审核概述依据《内部审核控制程序》文件规定，受公司领导委托，以潘庆为组长的审核组一行4人于2018年3月15日对公司质量、食品安全、HACCP管理体系的运行情况进行了常规性例行内审。
这是本公司公司根据ISO9001：2015标准要求变更质量、食品安全、HACCP管理体系后的第一次内审，在总经理的重视及各部门的支持和配合下，审核组按“内审实施计划”安排，通过抽样方式同查、问、看的方法，对受审核部门工作情况进行检查，同管理层进行了座谈。
公司内审报告
公司内审报告[公司名称]内审报告报告编号：[编号]报告日期：[日期]1. 引言本次内审旨在对公司的各项运营和管理过程进行全面审查，以确保公司的运营符合相关法律、法规和内部政策的要求，并发现可能存在的问题并提出改善建议。
2. 内审范围本次内审涵盖了公司的以下方面：- 公司财务管理- 公司人力资源管理- 公司运营流程- 公司风险管理- 公司信息技术系统3. 内审目标本次内审的目标是：- 评估公司内部控制制度的有效性和适用性- 发现潜在的风险和问题- 提出改善建议，增强公司运营效率和风险控制能力4. 审计结果根据对公司各项管理过程和流程的审查，得出以下审计结果：- 公司的财务管理良好，内部控制制度完善，财务报告准确可靠。
- 公司的人力资源管理规范，员工福利制度完备，员工满意度较高。
- 公司运营流程经过优化，效率得到提高，但仍有一些小问题需要改善。
- 公司风险管理体系较为健全，但仍需要加强对潜在风险的监控和预防。
- 公司的信息技术系统安全性较高，但存在一些风险隐患需要加强。
5. 建议改进基于上述审计结果，我们提出以下改进建议：- 进一步优化公司运营流程，提高效率和减少潜在问题。
- 加强对风险的监控和预防措施，降低风险对公司的影响。
- 不断改进信息技术系统的安全性，加强对系统的维护和更新。
6. 结论总体而言，公司的运营和管理符合相关法律法规和内部政策的要求，内部控制机制基本健全。
然而，仍有一些细节问题需要解决和改进。
我们建议公司积极采纳改进建议，并持续关注公司的运营效率和风险管理。
该报告仅供内部使用，不得对外公开。
[内审报告编制人][内审报告审核人] [内审报告批准人]日期：[日期]。
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xx集团内部审计报告对安徽xxxxxx公司的日常审计按照集团审计工作的安排与要求，我们于2010年9月10日至10月15日对安徽xxxx有限公司2010年1-9月份经营和管理情进行了审计。
双方签订了《审计双向承诺书》，在审计过程中，我们重点检查了该公司提供的相关担保业务资料。
我们的审计依据是该公司的《内部管理制度》，审计基础是被审单位提供的相关业务资料和财务数据。
现将审计结果报告如下：一、基本情况安徽xxxx有限公司成立于2006年12月11日，注册资本1亿元，公司法定代表人：xxx，总经理：xxx。
公司董事会成员共6人，分别是董事长xxx，副董事长xxx、xxx、xxx，董事xxx、xxx。
该公司目前共有员工xx人，公司内部设臵四个部门，分别是：xxx部4人，负责人:xxx；xxx部4人，负责人：xxx；xxx部3人，负责人:xxx；财务行政部4人，负责人:xxx。
该公司与基层供销社合作成立了四个分公司,分别是:xx分公司、xx分公司、xx分公司、xx分公司。
目前xx分公司已开展担保业务，其他分公司尚未开展。
该公司为符合担保行业内部整顿的要求，严格按担保行业的相关规定进行了整改，原法人股东和自然人股东发起设立安徽xx有限公司，已于2010年8月1 2日正式注册成立，董事长xxx。
主要经营范围：股权投资管理、项目投资管理、投资顾问、财税顾问、物业管理等。
安徽xx有限公司目前对外投资总额x万元，分别是：安徽xxxx有限公司x 万元，控股比例100%；安徽xxxx有限公司x万元，控股第1页（共11页）比例89.1%；安徽xxx有限公司x万元，控股比例84%；安徽xxx股份有限公司x万元，控股比例17.27%。
二、经营状况（一）公司业务开展情况该公司目前主营业务是融资担保，营业利润来源主要是担保费和资金利息。
委托银行贷款以及自行对外借款业务转由安徽xx有限公司经营。
该公司已与徽商银行、农业发展银行、中国银行、浦发银行、招商银行、中信银行等六家银行建立了的担保业务合作关系。
截止2010年9月末在保企业户数x家、在保余额x万元，目前担保费基本上每年按担保额的2.2%-2.6%收取。
各行担保保证金比例和担保余额情况如下表:该公司目前在操作短期股票投资业务，具体由xx负责操盘，今年3-8月以安徽xxxx有限公司开户操作，投入资金x万元，实现盈利x万。
9月开始转入安徽xx有限公司开户操作，投入x万元，截止10月25日实现盈利x万。
（二）1-9月经营情况1、收入:1-9月该公司报表反映实现净收入x元，其中：（1）担保费收入x元,全年目标任务x万元,完成计划的99.66%；第2页（共11页）（2）利息净收入x元，其中：银行存款利息x元；委托贷款和自行对外借款利息x元；xx公司和xx公司借款利息x元；（3）评审费收入x元;（4）租赁费及物管费收入x元，系xx大厦租赁收入，8月份已过户给安徽xx有限公司。
2、费用:1-9月该公司报表反映累计支出各项费用x元,其中：（1）营业费用x元（详情参见费用预算执行情况表）；（2）营业税金及附加x元；（3）利息支出x元,其中:支付xx公司利息x元；支付xx公司上年利息x 元;支付风险金利息x元.（4）评审费支出x元；（5）其他业务支出x元,系大厦物业管理支出各项费用,主要是:大厦人员工资及福利x元(其中大厦辞退人员补偿费x元);中央空调燃料费x元;大厦房产税x元;营业税金及附加x元;大厦保险费x元。
3、利润:1-9月该公司报表反映利润总额x元，审计调增账面计提担保赔偿两项准备x元，实际考核利润总额x元，全年目标任务x万元，完成计划的120.42%。
三、担保业务流程管理情况我们依据该公司制定的《担保业务操作管理办法》，从8月末x家在保企业中抽查了x家企业的资料，重点对担保审批流程、抵押担保手续办理情况、反担保措施及相关档案资料管理，按照规定的业务流程进行了检查，检查发现主要存在以下问题：（一）企业申请和担保受理制度规定企业提出担保项目申请，填写统一格式的《担保申请书》，并提供担保申请资料，对符合受理条件的企业，必须进行担保受理登记。
从检查的情况来看，存在以下问题：第3页（共11页）1、x家企业未按规定填写《担保申请书》，x家企业申请书上未填具体时间，仍使用老版本的《担保申请书》（申请表格式中没有“申请时间”栏），无法明确企业申请时间。
2、该公司制度规定要进行担保受理登记，检查发现x家企业均未进行担保受理登记。
审计建议：今后新增的担保企业一律使用新版本的《担保申请书》格式，其中“申请时间”一栏必须填写。
设计统一格式的《担保项目受理登记表》，对符合担保受理条件的企业，及时进行受理登记，明确受理时间，以便跟踪管理保前调查、审批的时效性。
（二）项目初审制度规定担保项目受理后，及时确定调查人开展初审、实地调查，出具调查报告，进行项目风险分析、评估、管理。
从检查的情况来看，存在以下问题：1、本次检查的担保项目大部分出具了调查报告，报告内容比较完善，包括了被担保单位的基本情况、近三年的财务分析、项目优劣势分析、风险提示、调查意见等。
但检查发现有x份调查报告没有项目调查人的签字。
2、在xx部提交的担保调查报告基础上，公司xx部要对项目的风险进行分析和评估，提出风险管理审查意见。
今年该公司成立了项目法律部（与风控部一体），聘请专业人员对项目从法律角度进行把关，检查发现安徽xx通信未见风控部提出意见，另外xx、合肥市xx和安徽xx3家企业该部给出的意见不明确，仅做出项目优劣分析，未明确表示是否同意担保。
3、制度要求检查申请人提供资料是否齐全、有效，复印件与原件是否一致并加盖公章，审计发现所有企业提供的资料均未完善审核签章手续，均未加盖“复印件与原件相符，检查人***”的印章。
4、对照《担保申请人材料清单》检查发现，大部分企业提供的资料不全，部分企业提供的资料未加盖公章。
主要是：x家企业提供第4页（共11页）同意担保的股东会纪要资料不全，有的未提供，有的是提供的不符合规定；x家企业内部稽核发现的问题未见整改；x家企业未提供现金流量表，另外检查所有的企业均未见银行放款证明。
审计建议：调查报告必须由调查人本人签字，明确责任。
项目法律部应针对每个受理的担保项目，必须出具独立的、意思表达明确的风险管理审查书面意见，并由负责人签字，明确责任，为评审委员会提供决策依据，不能出具模棱两可、或者没明确表示是否同意的意见。
申请人提供的资料必须齐全并加盖单位公章，实在无法提供的资料必须由申请单位提出书面说明并加盖单位公章，公司相关责任人审核同意后，方可受理担保申请。
申请人提供的所有资料审核后必须在资料复印件上加盖审核无误章并签字。
（三）担保项目评审与决策制度规定担保项目初审合格后，报审查委员会评审，最后由项目决策人根据评审意见做出决定。
从检查的情况来看，存在以下问题：1、该公司制度规定评审委员会成员应由x人组成，检查发现x家企业未见评审会意见，分别是：安徽xx通信工程和安徽xx公司。
另外有x家企业评审委员为x人。
2、部分评审在签署担保项目投票意见时，意思表达不够明确，经常出现“落实好反担保措施后同意”等存在歧义的表述。
3、制度规定对非股东单位担保余额和新增担保额累计x万元以上的，由董事长审批，检查发现广德xx生态园担保x万元，未见董事长审批手续。
4、检查还发现有x家企业未见领导审批手续，分别是安徽xx通信工程公司和合肥xx商贸公司。
审计建议：对于每个项目制度要明确需要几位评审委员参加，评审通过的担保项目，如果相关反担保措施等发生变化，建议提请评审会重新进行审议表决。
评审委员会委员在签署投票意见时，应直接表明“同意”或“不同意”，其中：“同意”如果需要附带条件，为了避免重新评审，相关附带条件必须表述清楚，不得存在歧；（四）担保合同的签订和管理；担保项目在项目评审会通过并经公司决策机构审签后，；《委托保证合同》和《抵押反担保合同》都是统一格式；审计建议：进一步规范合同管理，签订合同时需要手工；（五）反担保措施；担保项目获得审批后，必须落实反担保措施；1、合肥xx和安徽xx投资管理公司2家办理的抵押；2、安徽xx电信担保x万免重新评审，相关附带条件必须表述清楚，不得存在歧义，执行部门要严格落实评审委员提出的附带条件；签署“不同意”时可以表述不同意的原因，以便公司完善、补充资料或反担保措施。
评审通过的项目，公司不得再对其做任何变动，否则产生的一切后果，由相关责任人承担，同时严格按制度要求的审批权限，完善审批手续。
（四）担保合同的签订和管理担保项目在项目评审会通过并经公司决策机构审签后，可正式办理相关担保合同签约手续，包括《银行借款合同》、《委托保证合同》、《抵押反担保合同》等。
从检查的情况来看，存在以下问题：《委托保证合同》和《抵押反担保合同》都是统一格式的合同，检查客户档案资料中的合同发现，合同签订不够严密，主要有以下问题：部分合同空白处需要手工填写的内容，包括银行借款合同编号、融资期限、担保费率、抵押物名称和抵押值、合同日期等重要事项未填；部分合同没有加盖骑缝章和法人签章；合肥xx和合肥xx玻璃x家均未见借款保证合同；合肥xx签订的反担保合同未见配偶签字；安徽xx的反担保质押合同未见具体质押时间。
审计建议：进一步规范合同管理，签订合同时需要手工填写的内容必须逐一认真填写，合同必须进行流转审批后，经法定代表人签章后再加盖公章、骑缝章，确保已签订的合同规范、严密。
建立健全合同台账管理，统一设计完善合同台账格式，将合同重要事项逐一登记，统一编号。
（五）反担保措施担保项目获得审批后，必须落实反担保措施。
从检查的情况来看，存在以下问题：1、合肥xx和安徽xx投资管理公司2家办理的抵押手续期限均比担保期限短。
2、安徽xx电信担保x万元，未见资产抵押等反担保措施，反担保措施仅仅是其法定代表人夫妇及成年子女提供的连带责任保证。
第6页（共11页）3、铜陵市xx有限公司、安徽交通xx和安徽xx均各担保x万元，未提供资产抵押等反担保措施，均为个人连带保证和第三方关联担保。
4、安徽xx通信工程公司担保x万，未办理房产抵押手续，仅将x套房子的房产证留臵在xx公司，未办理抵押手续。
5、制度要求企业在承保期的反担保抵（质）押物必须参加保险，检查在保企业档案资料发现只有个别企业提供了相关保单，大部分企业未提供。
安徽xx 船务抵押的船舶保险的期限比担保期限短。
审计建议：反担保措施是担保业务风险控制的关键环节，必须严格落实评审会通过的反担保措施，完善各项抵押、保证等反担保措施的相关手续，反担保措施未落实到位前，严禁提前通知银行放款。
反担保措施如需修改，必须进行书面说明，并提请评审会进行重新评审。
在一般情况下，抵（质）押期限长于借款期限6个月。