2020最新会计实操全盘账之《出纳日常业务》

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出纳日常工作内容及具体流程

出纳日常工作内容及具体流程出纳是一个企业财务部门中非常重要的职位，主要负责处理和管理企业的日常资金收支，确保资金的安全和准确性。

下面将介绍出纳的日常工作内容及具体流程。

出纳的日常工作内容主要包括：收款、付款、财务报表的编制和审核以及银行业务的办理等。

1.收款：收款是出纳的主要工作之一，主要涉及现金的收取和支票的兑现。

首先，出纳需要根据企业的业务情况做好现金的接收准备，包括准备足够的零钞、打印好收据或发票等。

接收现金时要确保收款人的身份和金额的准确性，同时要发放合格的收据或发票给付款人以作为财务凭证。

对于支票的兑现，出纳需要核对支票上的金额、日期、付款人等信息，并与银行对账单核对后付款。

2.付款：出纳在付款方面的工作主要包括核对和处理各类支付申请，如员工的薪资、供应商的货款、租金等各种费用的支付申请。

出纳需要仔细核对付款申请单上的金额、付款对象等信息，确保准确无误。

对于现金支付，出纳需要明确记录付款的类型和用途，同时要求收款人签字确认。

对于电子支付或支票支付，出纳需要与银行对账单核对后办理支付手续。

出纳需要按照企业的会计准则和财务制度编制和审核各类财务报表，如收入与支出明细表、现金流量表、银行对帐单等。

编制财务报表时，出纳需要对各项收支进行核对和调整，确保财务数据的准确性和完整性。

审核财务报表时，出纳需要仔细核对各项数据和账目，确保报表符合财务制度和法规要求。

4.银行业务的办理：以上是出纳的日常工作内容，下面将介绍具体的流程。

1.收款流程：(1)收款准备：出纳需要购买足够的零钞，准备好收据或发票等。

(2)接收现金：根据业务情况，确认支付金额和收款人的身份，给予准确的找零并签发收据或发票。

(3)兑现支票：核对支票上的金额、日期、付款人等信息，与银行对账单核对后进行兑现。

2.付款流程：(1)核对付款申请单：仔细核对付款申请单上的金额、付款对象等信息，确保准确无误。

(2)记录支付记录：对于现金支付，明确记录付款的类型和用途，并要求收款人签字确认；对于电子支付或支票支付，与银行对账单核对后办理支付手续。

《出纳的日常业务》word版

出纳的日常业务出纳的日常业务包括以下七个方面：（一）办理收付款业务书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“OO”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”；大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。

（二）填制记账凭证1.编制记账凭证出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。

（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。

（2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。

（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。

2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。

2.按顺序连续登记各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明‘此行空白’、‘此页空白’字样，并由记账人员签名或者盖章。

这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。

日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

会计实操—出纳部分

发票、银行票据和一切收付款凭证，以及合同等正式凭证。
用中文大写数码字可以防伪、防弊、不易被篡改。（1）用于表示数值的有：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。（2）用于表示单位的有：亿、万、仟、佰、拾．
（3）用于表示金额单位的有：元、角、分。
（4）用于表示截止符号的是：整或正。
二、数码字书写规范
粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人，应当
在汇票和粘单的粘接处签章。
三、银行结算方式——银行本票
实训：2010年01月25日，北京天美实业有限公司（账号：11000611018098762467）申请办理银行本票 58500元（付款期限两个月），用以Байду номын сангаас付北京意祥实业有限公司（账号：11000611018098767918，开户行：交通银行北京海淀支行）的家具款。
一、出纳岗位工作内容
6.负责向税务部门购领发票，办理纳税申报，并缴纳税款。 7.办理各种报销业务，如差旅费、医药费等，办理职工借款，发放工资等业务。 8.负责保管各种有价证券、有关印章、空白支票和空白收据。
9.编制银行存款余额调节表。
二、数码字书写规范
1.大写数码字的写法大写中文数码字，一般用于书写财务方面的有关单据、
1.单据介绍单位、个人需要使用银行本票进行结算，必须先填
写银行本票申请书，向银行申请签发银行本票。银行本
票申请书应填写收款人名称、支付金额、申请日期等事项并签章。银行本票申请书一式三联，第一联为申请人回单，第二联为银行借方凭证，第三联为贷方凭证。如申请人
在签发银行开立账户的，应在“银行本票申请书”第二
会计实务操作
第一部分
出纳部分
一、出纳岗位工作内容

期末出纳实操总结

期末出纳实操总结一、实操部分在本次出纳实操中，我主要负责了公司的日常结算和财务管理工作。

通过一段时间的实习，我对公司的财务运作流程有了更加深入的了解，并在实践中不断积累经验和提升自己的能力。

1. 公司日常结算日常结算是出纳工作中重要的一部分，主要包括现金、银行存款、应收款项和应付款项的管理与核对。

在实操中，我按照公司的业务情况，结合会计制度和公司的内控规定，认真负责地处理了以下工作：（1）现金收付管理：监控现金流动情况，及时安排现金存取，确保现金的安全性和合理运用；制作并妥善保管每日的现金收付凭证，确保账务准确无误。

（2）银行存款管理：负责办理公司银行账户的开设和维护工作，包括银行账户的验收、对账、存款和取款等。

同时，按照公司的资金计划，合理安排资金的存取和运用，降低资金风险。

（3）应收款项和应付款项管理：及时跟进客户的付款情况，核对和催收应收款项；定期核对供应商的账目，及时支付应付款项。

在此过程中，注意与客户和供应商的沟通协调，建立良好的合作关系。

2. 财务管理财务管理是出纳工作的核心职责之一，也是公司的资金运作能力的保证。

在实操中，我参与并熟悉了公司的财务管理系统，了解了公司的财务流程和决策过程，积极配合财务部门进行相关工作。

（1）财务报表的编制：根据公司的会计制度和财务政策，及时准确地编制各类财务报表。

在编制过程中，注意记账凭证的合规性，确保数据的准确和真实性。

（2）财务分析与决策：通过对财务数据的分析和对比，为公司的决策提供数据支持和建议。

在此过程中，时刻保持对市场的敏感度，关注公司的利润情况和资金运作状况，提出改进建议。

（3）资金预测与预警：根据公司的业务情况和市场环境，合理预测公司的资金需求，及时报告公司的资金状况和预警指标。

同时，积极找寻和挖掘公司的资金运作潜力，提高资金利用效率。

二、实操经验总结1. 规范流程，加强内控在实习过程中，我深刻认识到规范流程和加强内控的重要性。

公司的财务处理工作需要按照一定的流程和规定进行，以确保工作的有效性和准确性。

出纳的日常操作规程(3篇)

第1篇一、工作职责1. 负责公司货币资金的收付、保管和核算，确保资金安全。

2. 及时办理各项收入的收款工作，每日逐笔核对收入款项的到账情况。

3. 按规定及时将超过限额的现金存入公司指定账户，不得挪用公款和私自外借。

4. 负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符。

5. 负责空白银行支票与预留印鉴的管理，登记所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

6. 到银行存取现金时，超过限额需申请公司公务车前往银行办理，确保资金安全。

7. 开具银行支票和网银支付管理，核对收款单位名称和账号，提交会计主管复核。

8. 每日登录网银查看银行存款动态记录，确保银行存款资金安全。

二、操作流程1. 收款操作（1）每日核对收入款项的到账情况，确认款项已到账后，及时开出收据并交会计记账。

（2）收到现金时，立即清点金额，确保无误，登记现金日记账，并妥善保管。

2. 存款操作（1）超过规定的现金限额（2万元以上）时，及时存入公司指定账户。

（2）存入现金时，填写存款单，注明存款金额、账户信息等，并妥善保管。

3. 支票操作（1）开具支票前，根据公司领导审批后的付款申请，做网银支付和填开支票。

（2）款项支付前，查看银行存款余额情况，避免银行存款余额不足。

（3）核对收款单位名称和账号，确保无误后，提交会计主管复核。

（4）支票开具后，妥善保管支票和印鉴，防止丢失或被盗用。

4. 网银支付操作（1）将数字安全证书插入电脑，输入密码登录网银。

（2）款项支付后，安全拔出数字证书，将数字证书和密码纸条放入保险柜保存。

（3）每日登录网银查看银行存款动态记录，确保资金安全。

5. 库存现金管理（1）每日清点库存现金，核对现金日记账，确保账实相符。

（2）如出现现金长短款，及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。

三、注意事项1. 严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金安全。

2. 严格保密公司财务信息，不得泄露给无关人员。

3. 不断提高自身业务素质，熟练掌握各项操作技能。

出纳的日常工作内容有哪些(通用8篇)

出纳的日常工作内容有哪些（通用8篇）出纳的日常工作内容有哪些（通用8篇）如果让你来写出纳的日常工作内容，你知道怎么下笔吗在发展不断提速的社会中，我们都跟岗位职责有着直接或间接的联系，岗位职责是组织考核的依据。

下面是小编整理的出纳的日常工作内容有哪些，欢迎大家分享。

出纳的日常工作内容有哪些（篇1）一、职责范围在单位领导下，具体负责本单位的财务预算、决算、记帐、报帐、报表分析和财务管理工作。

认真执行国家政策、法令和财经制度，维护国有资产的完整。

加强财务管理，正确反映学校收支情况，促进资金使用效果。

二、工作内容1、照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划，预算，遵守各项收入制度、费用的开支范围的开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

2、按照国家会计制度的规定记账、算帐、报帐。

做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，日清月结，按时报帐。

3、按照银行制度规定，合理使用货币资金，加强现金管理，督促出纳人员按规定存入收入款，支领备用金。

4、按照经济核算的原则，定期检查，分析财务计划预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效果。

发现财务管理中存在的问题，及时向领导提出建议。

5、按照国家会计制度的规定，及时整理，妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等会计档案资料。

6、按照劳动人事部门的要求，制定劳动工资计划，编制工资表和劳动工资报表。

严格按规定计算、扣缴各种保险基金和公积金，并及时与有关部门进行核对工作。

三、权限1、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算。

遵守国家财政纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并向本单位领导人报告。

对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，会计人员必须坚决拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

会计人员对于违反制度、法规的`事项，不拒绝执行，又不向领导人或上级机关、财政部门报告的，应同有关人员负连带责任。

出纳日常工作内容及流程

出纳日常工作内容及流程出纳工作内容及流程：一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

1、现金收付(1)现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

(2)现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。

(3)把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。

(4)每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

做好现金结报单，防止现金盈亏。

下班后现金与等价物交还总经理处。

(5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

(6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

2、银行账处理(1)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续。

(2)每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。

(4)公司账务章平时由出纳保管。

3、报销审核(1)在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

(3)正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。

(4)支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

(5)大、小金额是否相符。

出纳日常业务

出纳日常业务一、前期准备工作在进行出纳日常业务之前，出纳员需要做好一些前期准备工作，以确保工作的顺利进行。

首先，出纳员需要熟悉公司的财务制度和相关政策法规，了解公司的财务流程和业务要求。

其次，出纳员需要熟悉公司的银行账户情况，包括账户余额、账户开户行、账户的用途等。

此外，出纳员还需要熟悉公司的各类票据，如发票、收据等，以及相关的填写和使用要求。

最后，出纳员需要熟悉公司的财务软件系统，掌握其操作方法和使用技巧。

二、日常收款业务出纳员负责公司的日常收款业务，主要包括收取客户的现金、支票和银行卡支付等款项。

在收款过程中，出纳员需要确认收款人的身份和金额的准确性，遵守公司的收款流程和相关规定。

对于现金收款，出纳员需要按照公司的要求进行分类、统计和存储，确保现金的安全和准确性。

对于支票和银行卡支付，出纳员需要核对支票和银行卡的有效性，确认支付金额和账号的准确性，然后进行相应的记录和存储。

三、日常付款业务出纳员还负责公司的日常付款业务，主要包括支付供应商的货款、办公费用、员工工资等各类款项。

在付款过程中，出纳员需要核对支付对象的身份和金额的准确性，遵守公司的付款流程和相关规定。

对于现金支付，出纳员需要按照公司的要求进行分类、统计和保管，确保现金的安全和准确性。

对于电子支付，出纳员需要核对支付对象的账号和金额的准确性，然后进行相应的记录和存储。

四、日常记账业务出纳员负责公司的日常记账业务，主要包括收入记账和支出记账。

在记账过程中，出纳员需要按照公司的要求填写各类票据和会计凭证，并进行相应的分类和登记。

对于收入记账，出纳员需要记录收款的具体来源和金额，并按照公司的要求进行相关的核算和统计。

对于支出记账，出纳员需要记录付款的具体对象和金额，并按照公司的要求进行相关的核算和统计。

同时，出纳员还需要及时进行账务处理和账务调整，确保账目的准确性和及时性。

五、日常报表业务出纳员负责公司的日常报表业务，主要包括现金流量表、银行存款对账单、收支明细表等报表的编制和填写。

出纳的日常工作职责（精选15篇）

出纳的日常工作职责（精选15篇）出纳的日常工作职责篇11、应收账款催收、管理;2、发票领购、开具、作废管理;3、报销款制单、查询;4、银行回单打印、整理、归档;5、完成上级领导交代的其他工作。

出纳的日常工作职责篇2一、负责银行相关的各项业务以及税务相关的各项事宜二、开具发票并实时统计《开票统计表》及《经营报表》三、负责发票、收据、管理，并负责保管财务章、发票章四、负责发票购买等其他国、地税大厅业务的办理五、负责审核付款单、报销单等单据并提交网银六、每月初编制《现金流预测表》，每周五报送《现金流预测及执行表》七、每月结账后编制《管理报表》八、实时统计《采购合同台账》及《销售合同台账》九、每月按时报送《员工报销统计表》等其他总部所需的报表十、熟练掌握EXCLE使用技巧十一、五险一金相关事项的办理和缴费，还有做薪资和发工资条出纳的日常工作职责篇3工作职责：1. 严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，认真做好公司现金和各种票据的收付、保管工作。

2.按要求认真登记银行存款账，按期与银行对账，未达账项要查明原因，进行调解，达到相符并填制余额调整表。

3.及时向上级及相关部门反馈业务办理中产生资金的收付情况。

4.确认款项支付手续齐全，确认按照资金使用审批权限逐级审核审批。

5.完成领导临时交办的其他工作。

任职要求：1.专科及以上学历，财会相关专业, 持有会计从业资格证。

2.1年以上财会工作经验。

3.熟悉国家有关银行/现金结算相关法规及税务申报流程。

4.熟练使用OFFICE办公操作系统和金蝶系统。

出纳的日常工作职责篇41、根据公司制度审核各类单据与发票;2、根据会计准则等相关法规及公司制度，核算各类经济业务、出具报表与报告;根据税法要求核算与申报各类税款;3、负责发票的开具与管理;负责与外部单位、内部部门及个人的往来对账，并根据财务制度行使各类款项的催收清缴;负责跟踪分析各类经济合同，保持与核算一致性并及时反馈存在的问题;4、负责保持与税务、银行、及审计机构等内、外部门的业务往来;负责费用预算数据的统计、跟踪与反馈;负责配合内、外部机构的审计工作;负责经办业务档案的整理、归档;5、完成领导交办的其它工作，以及与本岗位相关的工作内容。

出纳全盘做账模板及账务处理

出纳全盘做账模板及账务处理做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。

做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。

（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3.审核记账凭证4记账5.对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6.结账7.出财务报表并打印8.勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10.报税12.装订记账凭证13.把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）出纳全盘账务处理一.主要的出纳业务指南业务一:购买支票需要用到的工具:空白凭证领用单、财务专用章、法人章、银行账户信息。

操作流程：1.填写〃空白凭证领用单〃中的日期、付款人、账号。

2.在''空白凭证领用单〃上加盖财务专用章和法人章。

3.带着〃空白凭证领用单〃去银行柜台，把〃空白凭证领用单〃给柜台小姐姐（当然小哥哥老阿姨油腻大叔都行。

）4.银行小姐姐会把支票和业务收费凭证给你，记得面带微笑给小姐姐说谢谢，然后回公司。

5.回到公司先根据支票号码登记支票台账，然后把支票放到保险柜。

6.根据业务收费凭证登记银行日记账，填写记账凭证（有的公司是这样的会计填写，具体情况以实际为准）借:财务费用-手续费贷:银行存款-农行（二级明细根据自己开户行来，我举例子是农行）业务二:员工借款需要用到的工具:借款单操作流程：1.借款人填写借款单2.借款人找公司相关负责人签字（这个需要根据公司财务制度来）3.把借款单给出纳，出纳给借款人钱（这个过程出纳一定要仔细再仔细）4.出纳根据借款单填写“借款台账”5.出纳填写"现金日记账或者银行日记账〃6.填写记账凭证（有可能是会计填写，具体看公司岗位职责分配）借:其他应收款-员工姓名贷:库存现金或者银行存款业务三、收到银行承兑汇票需要用到工具:收据、销货单、银行承兑汇票原件复印件。

出纳日常核算业务的账务处理

出纳日常核算业务的账务处理一、收款1.收到销售款借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）2.收到前欠货款借：银行存款贷：应收账款3.收到押金、保证金借：银行存款贷：其他应付款4.收到银行贷款借：银行存款贷：短期借款5.向其他单位或个人借入款项借：银行存款贷：其他应付款6.收到政府补助借：银行存款贷：营业外收入7.收到现金捐赠借：银行存款贷：营业外收入8.银行存款利息收入借：银行存款贷：财务费用二、付款1.采购付款借：原材料等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2.支付前欠货款借：应付账款贷：银行存款3.支付广告费、销货运费、销售部门办公费、水电费、交通费、差旅费等借：销售费用贷：银行存款4.报销业务招待费借：管理费用贷：银行存款5.支付行政管理部门办公费、水电费、交通费、差旅费等借：管理费用贷：银行存款6.支付银行转账手续费、账户管理费、银行承兑手续费等借：财务费用贷：银行存款7.支付贷款利息借：财务费用贷：银行存款或借：财务费用贷：应付利息借：应付利息贷：银行存款8.支付违约金、罚款、税收滞纳金借：营业外支出贷：银行存款9.现金捐赠支出借：营业外支出贷：银行存款三、现金清查1.长款的处理【例题】现金清查中，发现库存现金较账面余额多出800元。

经查其中500元为应付A单位的账款，其余部分原因不明。

（1）发生盘盈时，调账使账实相符：借：库存现金 800贷：待处理财产损溢 800（2）查明原因后，要结平待处理财产损溢科目：借：待处理财产损溢 800贷：其他应付款——A单位500营业外收入 3002.短款的处理【例题】在现金清查中，发现库存现金短款600元，经查系出纳人员工作失误导致由出纳人员负责赔偿300元，单位承担300元。

借：待处理财产损溢 600贷：库存现金 600借：其他应收款——出纳300管理费用 300贷：待处理财产损溢 600。

出纳的日常工作内容(实用6篇)

出纳的日常工作内容1出纳日常工作内容 -范文1.货币资金核算，出纳日常工作内容。

日常工作内容有：（１）办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（２）办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（３）认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。

对于末达帐款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

（４）保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（５）保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

（６）复核收入凭证，办理销售结算。

认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。

出纳会计不会做账？一份超实用的出纳做账实操教程,建议人手一份

公司为了加强现金和银行存款的管理和核算，通常都会设置现金日记账和银行存款日记账，是为了每天核算和监督现金与银行存款的收入、付出和结存情况。

它们都被称为出纳日记账，由出纳每天按现金和银行业务发生的顺序进行登记。

（一）现金日记账现金日记账主要是用来登记每天所发生的经济业务事项时库存现金的收、支、结存情况，它核算和监督库存现金的及时变动情况。

现金日记账一般有三栏式和多栏式两种格式，不管它是哪种格式在财务工作账簿里都必须用订本式账簿来保证它的安全性和完整性。

（二）现金日记账是由出纳人员根据与现金收付有关的，并且审核无误的记账凭证，按照时间的先后顺序进而逐日逐笔登记的，每日结出的现金余额，是根据“本日余额=上日余额+本日收入—本日支出”的公式来计算的，我们必须每天把现金日记账账上结出的余额与库存现金实存数核对，用以检查、核对每日现金收付是否有误。

登记现金日记账时，除了遵循上面账簿登记的基本要求外，我们还应注意以下栏目的填写方法，如表所示。

案例：北京万邦商贸有限公司为一般纳税人企业主要销售电子产品，20X8年6月1日，用库存现金支付上月行政部电话费820元；支付销售部赵亮报销差旅费1200元。

据此会计编制现金记账凭证，出纳根据记账凭证编制现金日记账。

第一步：（1）会计人员编制记账凭证。

（2）出纳人员登记现金日记账银行存款日记账银行存款日记账也是企业单位重要的经济档案，它是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。

银行存款日记账也是由出纳人员根据审核无误后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

它和现金日记账相同，也是一种专门由出纳人员负责管理的特种日记账，因此它也要求登记账面时，要做到登账及时、凭证齐全、账证相符、数据精准、书写清晰的要求，同时账目也要按期结算，以保证账目能够明确经济责任。

银行存款日记账的格式和登记方法具体要求与现金日记账相同。

出纳岗位需要设置其他账簿应收票据备查账簿和应付票据备查账簿。

“零基础”做出纳，请收下这288页出纳实操PPT教程！不实用你打我

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实用你打我
出纳员担负着各单位会计核算的基础工作,只有做好出纳工作,才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。

今天小编帮大家整理了出纳实操从入门到精通全套实操教程，共计10个PPT课件，近288页实操讲解，希望能帮助大家更好的胜任出纳工作，在会计行业发展的越来越好！
课件目录如下：
出纳职业规划
出纳基础技能
出纳现金业务及票据处理：
银行结算业务及票据处理：
编制银行存款余额调节表：
出纳日记账的登记：
出纳实操业务解析：
企业网上银行实操宝典：。

出纳日常工作内容详细10篇

出纳日常工作内容详细10篇出纳日常工作内容详细（篇1）1、申请票据，准备和报送会计报表，协助办理税务报表的申报;2、负责收集整理审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;3、负责日常现金的收支管理和核对;4、协助财会文件的准备、归档和保管;5、登记并核对物料(产品)电脑账进、销、存;6、员工薪资核算，负责开具各项票据;7、负责与银行、税务及公司其他部门的对外联络;8、协助上级完成其他日常事务性工作;出纳日常工作内容详细（篇2）1. 负责银行存款账户的管理工作，定期与银行对账，编制银行余额调节表，由会计审核无误后将其归档备查。

2. 向部门经理每日报送资金账户的结余情况、每周报送各资金账户的收支情况，并及时反馈银行有关信息。

3. 对收回的票据必须进行清点核对，确认并登记所收资金，对于收费员所缴销的发票进行核对审核。

4. 严格按照资金审批程序进行款项支付。

5. 编制的银行存款和现金收、付款记账凭证经会计审核后及时登记现金日记账，做到日清月结，账面余额与库存现金每日核对无误。

6. 负责保管库存现金、空白支票，确保其安全和完整无损。

7. 组织发放企业员工工资和奖金。

8. 做好领导临时交办的其他工作。

出纳日常工作内容详细（篇3）1、大专以上学历，会计学或会计电算化专业。

2、2年以上会计、总帐会计或者成本会计的工作经验，建筑装饰业经验优先。

3、熟悉企业财务各项政策、制度。

4、熟悉使用会计软件。

5、根据国家政策和法规及时准确地对公司内部各项业务进行考核，协助公司领导做好财务监督工作。

6、做好成本核算，编制会计报表。

7、做好税收方面事宜。

8、能做好相关的财务分析。

9、品德高尚，爱岗敬业，具有强列的责任感。

10、性别不限，居住在大连开发区者优先考虑。

11、简历中必须附带照片，否则将视为无效简历。

1、办理银行存款和提取现金等事务;2、负责日常收支的管理和核对;3、负责收集原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;5、负责记账凭证的编号、装订; 保存、归档财务相关资料;6、负责开具各项票据;7、做银行账和现金账，并负责保管财务章等公司印信。

出纳日常业务

出纳日常业务1、收纳现金：包括收取客服、物流、万康等站点应收款项，收款时检验钞票的真伪，整理钞票。

方式：上门收取或者由各点把现金交到财务。

2、存款：把所收到的现金及时存入银行卡。

3、发放工资：到发工资时，由会计造工资表交与出纳，出纳找领导签字批准后备足现金进行发放。

4、各单位支出的报销：在报销前要检查票据，看登记的金额是否准确，大小写是否相符，有无经手人签字和领导批准，缺少一项不预予报销。

5、负责客服、乡镇和快递员充值和欠费通知。

随时查看中通系统欠费情况及时充值。

负责制作代收款明细表，核对网点结算明细，以及仲裁转账处理。

销售物资（免得、包装袋、工作服等）。

6、到银行和税务大厅打印收取票据，回来交与会计记账。

7、等级现金账（根据到手的票据逐条进行等级，然后交与会计开通知单并核对现金余额，每日一次，做到现金与帐薄余额一直。

8、做好万康厂的进销登记，随时统计出各用户欠费、数额并向领导汇报。

9、收、交电费，到电力部门索取票据，计算并收取各用户的电费。

10、保管好现金及银行卡避免丢失。

日常业务流程一、现金收入1、店铺每日现金收入及支取记账方式不发生改变，每日客服统计余额后签字交给现金保管，现金保管签字后取走现金。

2、库房内充值现金直接由现金保管负责并进行登记。

3、快递物流业务收回账务后将对账单及现金一并交给现金保管。

4、万康金属送货前由唐福正进行统计并开具出货单，送货完毕后经客户签字后将红联交给客户，黄联交给会计。

5、万康金属收回账务后通知现金保管进行查收记账。

各种收入是否需要签字？二、现金支出1、所有现金支出必须遵循先垫付后报销的原则，按票据实际数据进行报销。

2、所有支出必须经过领导签字后方可报销。

3、快递物流充值如领导不在需电话通知领导方可进行充值。

4、万康金属需进货前需通知现金保管备足现金后才进行进货。

5、如有特殊情况可预支现金。

如果金额超过500元需经两位领导同意后方可支取，并开具借款单。

会计出纳日常工作

会计出纳日常工作会计出纳是企业中一个非常重要的职位，他们负责管理和记录所有的财务交易。

以下是会计出纳的日常工作：1.预算和报告：会计出纳负责制定财务预算，包括预测收入和支出，并定期生成财务报告。

这些报告用于管理者制定决策和拟定战略。

2.账目管理：会计出纳负责日常的账目管理工作，包括记录所有的财务交易，如收入、支出、存款和提款。

他们需要确保所有交易都有准确的记录，并与银行对账单进行核对。

3.发放薪水：会计出纳负责发放员工的薪水和工资。

他们需要按照公司政策和劳动法规定计算薪资，并确保准确无误地支付给每一位员工。

4.税务申报：会计出纳负责准备和提交公司的税务申报表。

他们需要了解税法规定，并确保公司按时缴纳各类税费。

5.现金管理：会计出纳负责管理公司的现金流。

他们需要监控现金的流入和流出，并在需要时及时补充现金以满足公司日常运营的需求。

6.内部控制：会计出纳需要建立和执行有效的内部控制制度，以保护公司的资产免受盗窃和虚假操作。

他们需要确保所有的账目记录和文件都得到妥善保存和保护。

7.审计和检查：会计出纳需要配合内外部审计师进行审计和检查工作。

他们需要提供相关的财务信息和文件，并按照审计师的要求进行解释和说明。

8.解决问题：会计出纳需要解决日常财务操作中的问题和纠纷。

他们需要与供应商、客户和员工沟通，并及时妥善解决任何财务方面的纠纷。

9.更新财务制度：会计出纳需要了解最新的财务法规和会计准则，并及时更新和调整公司的财务制度。

他们还需要参与公司的财务决策，并提供专业的建议和意见。

10.培训和指导：会计出纳需要培训和指导其他员工，以确保他们了解和遵守公司的财务制度和政策。

总之，会计出纳的工作涉及到众多方面，他们需要具备良好的财务知识和技能，以及准确和细致的工作态度。

只有这样，他们才能够有效地管理和记录公司的财务交易，并为公司的发展和运营做出贡献。

太形象了！一张图带你走入出纳日常，最全业务处理带你快速上手！

太形象了！一张图带你走入出纳日常，最全业务处理带你快速上手！私信小编回复“出纳”可领取出纳实操全套教程！！一张图带你了解出纳日常工作私信小编回复“出纳”可领取出纳实操全套教程！！对于刚转行或者刚毕业的学生来说，认为出纳低会计一等非会计不做是非常狭隘的思想。

出纳岗位对外单位结算较多，是一个形象窗口，对内是一个服务窗口，内部员工报销较多，可以说是一个内当家，在这个过程中可以锻炼到我们的沟通协调能力，出纳做得好更容易得到老板的关注和赏识私信小编回复“出纳”可领取出纳实操全套教程！！最重要的是对于想备考cpa和会计职称考试的财务人员来说，出纳工作会有更多可支配时间去沉淀自己！接下来小编带大家看一些出纳经常碰到的业务实操现金业务→ 退还多余差旅费2016年02月01日，业务员祝福退回多余的预借差旅费（现金500元）。

步骤一：出纳员张军填写一式三联的收款收据。

步骤二：出纳员张军在收款收据第二联上加盖公司财务专用章，第二、第三联上盖现金收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。

私信小编回复“出纳”可领取出纳实操全套教程！！银行业务→ 向供应商付款2016年02月23日，出纳查询银行存款余额足够后，用电汇方式向供应商付款。

步骤一：出纳到银行柜台根据付款申请书填写结算业务申请书即电汇凭证并在上面加盖银行预留印鉴。

步骤二：出纳将电汇凭证交给银行柜台工作人员，工作人员凭电汇凭证办理汇款。

私信小编回复“出纳”可领取出纳实操全套教程！！银行存款日记账→出纳登记本月银行存款日记账02月29日，出纳登记本月银行存款日记账，并进行月结。

（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额比如：第二行1495000=1500000+ 0—5000=1495000）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）私信小编回复“出纳”可领取出纳实操全套教程！！现金日记账→出纳登记本月现金日记账02月29日，出纳登记本月现金日记账，并进行月结。