集团公司资金结算中心管理办法

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集团内部资金结算办法

XX集团有限公司内部会计控制规范——资金结算管理办法第一章总则第一条为规范集团对下属控股子公司资金的管理，制定本控制规范，本控制规范办法管理范围为集团所有下属控股子公司（含相对控股与间接控股）。

第二条本管理办法管理内容包括：下属控股子公司账户开设、权限设置、支付审批、预算管理等方面。

第三条集团财务部结算中心（下简称结算中心）对下属公司资金结算行使指导、监督职能。

第四条各公司财务负责人对本公司各项资金结算管理工作承担主要责任，各事业部财务总监对事业部下属公司的资金结算管理工作承担统筹责任，并负责制定本事业部内部资金管理办法。

第五条各公司资金结算管理工作纳入集团财务部对派驻财务总监（经理）的工作考核范围。

第二章管理原则第六条集中管理，统一监控原则。

结算中心为集团所有下属控股公司资金结算的唯一出口，并负有监控集团各下属控股公司资金结算各环节合理、合法的权利，资金结算业务作为结算中心监管对象，各公司有与义务在资金结算方面配合结算中心的监管工作。

第七条计划性与经济性原则。

要求各公司从加强计划性入手，在满足公司正常生产经营的前提下，尽量减少公司在途资金量与降低公司平均帐面资金余额，以提高资金使用效率与降低存量资金成本。

第三章账户开立第八条为集中结算优势，减少整个集团银行账户数量，防止在资金管理上出现混乱无序局面，原则上要求各公司所开立的结算账户（含基本账户）不得超过4个。

第九条新设公司的基本账户需在集团公司指定银行开设。

第十条在结算中心资金账号未开通之前，各公司所有银行账户预留印签中的一枚必须设定为结算中心可控制的印签。

第四章权限设置第十一条各公司应根据内部控制要求设定本公司各类款项的申请、审批及付款流程，并明确各类款项支付的最终审批人与最高审批权限报结算中心，各事业部根据管理需要，也可制定事业部内部付款流程与审批权限规定报结算中心，由集团财务部审核后层报集团领导批准生效。

经批准生效后的各公司付款审批流程与权限规定为结算中心审核下属公司付款合规性的重要依据。

公司结算中心管理制度

公司结算中心管理制度一、组织管理1.设立结算中心，确保结算工作的专业性和高效性。

2.结算中心设立负责人，负责组织、协调和管理结算工作，监督员工执行结算工作。

3.制定明确的工作分工和责任制度，明确每个岗位的职责和权限，并确保员工理解和遵守相关工作规定。

二、业务流程1.制定结算流程和规范，包括对内部各业务部门的结算方式和标准进行规定，确保结算工作的准确性和及时性。

2.确定结算周期和结算截止日期，以确保结算工作能按时完成。

3.确立管理流程和标准，包括结算数据的收集、整理、核对和审核，以及结算报告的编制和交付。

三、财务管理1.建立完善的财务管理制度，确保资金的安全、合理使用和准确记录。

2.设立资金管理制度，包括资金收付、账户管理和现金流管理等工作，并进行相应的监督和审计。

3.设立风险控制制度，加强对结算中心的风险防控，并及时提出改进建议。

四、信息管理1.建立完善的信息系统，实现结算数据的自动化处理和管理。

2.确保结算数据的安全和保密，防止数据泄露和非法操作。

3.持续改进信息系统，提高结算工作的效率和准确性。

五、员工管理1.建立员工培训制度，确保员工具备专业技能和业务素质。

2.制定激励机制，通过薪资和绩效评估等方式激励员工积极参与结算工作，提高工作质量。

3.加强团队建设，建立良好的工作氛围和合作机制，提高员工的归属感和工作效率。

六、监督制度1.设立内部审计机构，对结算中心的工作进行定期审核和评估。

2.建立监督机制，包括定期报告和反馈制度，确保结算工作的规范性和及时性。

3.加强合规管理，遵守相关法律法规和公司规章制度，防范违规行为，保护公司利益。

以上是公司结算中心管理制度的主要内容，通过有效的组织管理、业务流程管理、财务管理、信息管理、员工管理和监督制度，可以确保公司结算中心的高效运作，为公司的发展和财务稳定做出贡献。

资金结算中心管理制度

资金结算中心管理制度一、背景随着经济的快速发展，金融作为经济的重要支柱之一，其自身体系的建设及管理变得尤为重要。

而在金融体系中，资金结算中心作为重要的金融基础设施，其管理制度及运营规范的建立，对于保障金融系统的稳定和安全，维护金融市场的公正、公开和高效，都具有极其重要的意义。

二、制度概述资金结算中心管理制度旨在从组织机构、制度规范、业务管理、安全监管等方面对资金结算中心的建设和运营进行规范化管理，确保资金结算中心的稳健运营，为保障金融系统的稳定和安全做出积极贡献。

三、组织机构1、由国务院或者人民银行出资设立，成立资金结算中心，设有中心机构和调度中心。

2、中心机构下设总经理办公室、财务部门、技术部门、风险管理部门、内部审计部门等各职能部门。

3、调度中心的主要职责是指导和控制各地分中心的运转，并在必要的时候调度各分中心间的资金。

4、中心机构及调度中心应当设立相应的机构设置和人员配备，构建良好的内部管理与协调机制。

四、制度规范1、资金结算中心应当建立完善的管理制度，明确各项职责和权限。

2、一般情况下，中心应每天对清算系统进行回滚测试，以验证系统的可靠性和规范性。

3、在数据传输过程中，需要设置传输加密和校验机制，确保数据传输的安全。

4、资金结算中心应当建立完善的业务操作流程和标准化运营规范。

5、在维护资金结算系统的安全性和稳定性方面，应当建立相应的管理和监督机制，并采取相应的技术手段和措施，对系统攻击、信息泄露等事件做好防护和应对。

六、业务管理1、资金结算中心的运营应当依法依规进行。

2、资金结算中心应当建立完善的风险管理体系，做好风险管理的规划、组织、实施和监控。

3、对于提供资金支付结算服务的合法机构，资金结算中心应当认真审核业务办理资格、业务规模和资金流程等重要目标。

4、资金结算中心应当建立完善的计费机制，合理定价，确保服务质量，提高资金流动效率和市场竞争力。

七、安全监管1、资金结算中心应当积极加强对参与客户的识别、比对和审核，建立完善的风险预警和监控机制。

浅谈集团公司下资金结算中心的设立及管理

管理暴露出一些问题，例如资金管理较为
独立职能部门，主要负责对其集团内部
的资金进行筹措、协调、规划及其调控。通过资金结算中心，可以真正起到有效
分散、资金风险较大、资金成本较高等等，
这些问题都对集团公司的决策管理层提
从目前来看，集团公司资金结算中心的设立是与中国人民银行的《银行账户管理办法》相抵
触的。按照后者的规定，存款人在银行开立的账
集团内资金进行调度，满足成员单位的资金使用需求，而成员单位只需按规定支付相应的资金占用利息即可，其利息额度可由资金结算中心自行
调控、信息反馈等职能，由此成为了集
目前，国内各集团公司资金结算中心的运作模式主要分为以下两种，其一为
资金支付授权审批模式，其二为收支两条线管理模式，这两种模式都对集团公司内
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部成员单位的资金流转起到了一定的规范作用。
１、授权审批模式
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…
…
资金结算中心的
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如何使资金循环周转顺畅，提高资金的使
用效率，也是企业管理者所关注的关键陛
一
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、
集团公司资金结算
中心的主要运作模式
资金结算中心作为集团公司的一个
问题。目前，随着国内企业集团的不断发展和壮大，其下属全资子公司和控股公司数量迅速增加，这也使集团公司的资金
在收支两条线的管理模式下，集团公司的

集团有限公司资金集中管理办法(WORD18页)

集团有限公司资金集中管理办法第一章总则第一条为加强集团有限公司（以下简称“公司”）资金管理，根据股份有限公司《关于实施资金集中管理的通知》（***股份财发〔200 〕号）文件规定，结合我公司实际情况，特制定资金集中管理办法。

第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司所属各单位内部实行资金集中、统筹和使用的资金管理。

第三条公司实施资金集中管理的指导思想是：以提高公司资金使用效益为目的，以加强资金管控为主线，以资金预算管理和“收支一条线+周转金”管理为基础，建立健全资金管理责任制，强化对资金运营的全程监管，利用网络化管理工具和专业化的统一运作，规避财务风险，发挥公司整体资金优势，合理安排债务结构，降低资金成本，提高资金效益，为公司及各单位的生产经营工作和持续健康发展提供资金保障与支持。

第四条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。

第五条本办法适用于公司及各分、子公司、项目部。

第二章资金管理模式第六条公司资金管理的主要目的是：（一）建立公司的资金监控系统，能使股份公司和我公司总部实时了解和掌握下属单位资金的流量、流向和存量，有效防范资金管理的风险。

（二）加强资金结算管理，盘活沉淀资金，降低融资成本，提高资金使用效率。

（三）公司对各单位资金的流动进行统筹规划，平衡资金需求。

（四）加强银企合作，争取充裕的授信额度和较优惠的授信条件，为公司的经营工作创造良好外部环境。

因此，公司初步确定了当前阶段适合我企业实际情况的资金管理模式。

我公司属施工企业，由于项目分布广，分支机构多，资金存放分散，资金管理难度相对较大，根据股份公司建议的对于建设公司目前应采取的资金管理模式，我公司在管理初期，资金管理采取“收支一条线+周转金”的模式，即各分、子公司、项目部等下属单位的资金收入每天定时归集到公司总部，各单位需要支付的款项通过资金管理系统提交到公司总部统一支付，其他零星开支由总部进行核定项目周转金额度后，可以在现场银行办理。

集团公司资金管理办法

集团公司资金管理办法第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。

第二条管理机构1.公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

2.结算中心具有管理和服务的双重职能。

与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务于被服务的客户关系。

第三条借款和担保业务管理1.接管和担保限额。

集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款、全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。

2.担保的审批。

各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在XX万元以下的由财务总监审批。

担保额在XX万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。

借款担保审批，有资金部办理具体手续。

对外担保，有资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第四条其他业务的审批1.外汇调剂。

集团内各二级公司的外汇调剂由资金部同意办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务总监审批，审批同意后，方可自行办理2.利息的减免。

凡需要减免集团内借款利息，金额在XX万元以内的，由资金部审查同意，报财委审批；金额超过XX万元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。

第五条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。

第六条统计报表各二级公司必须在每旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于每旬后两日内报财委、总经理、董事长。

公司结算中心资金管理制度

一、总则为了规范公司结算中心资金管理，确保资金安全、高效、合规地运作，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、结算中心职责1. 负责公司内部资金的结算、调拨和监控；2. 负责公司对外支付、收款业务的办理；3. 负责公司银行账户的管理和监督；4. 负责公司资金预算编制、执行和监督；5. 负责公司资金风险防范和内部控制。

三、资金管理制度1. 资金预算管理（1）公司结算中心根据公司年度经营计划和各部门需求，编制年度资金预算；（2）各部门根据预算执行情况，及时调整预算，确保资金使用合理；（3）结算中心对预算执行情况进行监督，确保预算执行到位。

2. 资金结算管理（1）结算中心负责公司内部各部门、各子公司之间的资金结算；（2）结算中心根据公司业务需求，合理安排资金结算方式，确保结算及时、准确；（3）结算中心对结算业务进行审核，确保结算合规。

3. 银行账户管理（1）结算中心负责公司银行账户的开立、变更和注销；（2）结算中心定期对银行账户进行清理，确保账户使用合规；（3）结算中心对银行账户资金进行监控，防止资金流失。

4. 资金调拨管理（1）结算中心根据公司业务需求，合理调配资金，确保资金使用效率；（2）结算中心对资金调拨进行审批，确保调拨合规；（3）结算中心对资金调拨进行监督，防止资金违规使用。

5. 资金风险管理（1）结算中心建立健全资金风险管理体系，确保资金安全；（2）结算中心对资金风险进行识别、评估和监控，及时采取措施防范风险；（3）结算中心定期对资金风险进行评估，确保风险可控。

四、资金审批制度1. 资金支付审批（1）公司内部各部门、各子公司申请资金支付，需提交资金支付申请；（2）结算中心对资金支付申请进行审核，确保支付合规；（3）结算中心将审核后的资金支付申请提交给相关负责人审批。

2. 资金调拨审批（1）结算中心根据公司业务需求，提出资金调拨申请；（2）结算中心将资金调拨申请提交给相关负责人审批；（3）相关负责人审批通过后，结算中心进行资金调拨。

资金结算中心的实施方案

资金结算中心的实施方案一、背景随着公司规模的不断扩大和业务范围的不断增加，资金结算工作变得日益复杂和繁琐。

为了更好地管理和控制资金流动，提高资金使用效率，我们决定建立资金结算中心，统一管理公司各项资金结算工作，确保资金的安全和合理使用。

二、目标资金结算中心的建立旨在实现以下目标：1. 统一管理公司各项资金结算工作，提高工作效率；2. 加强对资金流动的监控和控制，防范资金风险；3. 优化资金使用流程，提高资金使用效率；4. 提升公司整体财务管理水平，为公司发展提供有力支持。

三、实施步骤1. 设立资金结算中心资金结算中心将由公司财务部门负责设立，设立后将成立专门的资金结算小组，负责具体的资金结算工作。

2. 制定资金结算管理制度资金结算中心将根据公司实际情况，制定详细的资金结算管理制度，明确资金结算的流程、权限和责任，确保资金结算工作的规范和有序进行。

3. 建立资金结算系统资金结算中心将建立完善的资金结算系统，实现对资金流动的实时监控和管理，确保资金的安全和合理使用。

4. 加强内部控制资金结算中心将加强内部控制，建立健全的审批制度和风险控制机制，防范各类资金风险，确保资金结算工作的安全和稳定进行。

5. 完善资金结算流程资金结算中心将完善资金结算流程，简化操作步骤，提高工作效率，同时加强对资金使用的监督和管理，确保资金使用的合理性和有效性。

四、实施效果通过资金结算中心的建立和实施，我们预期可以实现以下效果：1. 资金结算工作得到统一管理，提高工作效率；2. 资金流动得到有效监控和控制，降低资金风险；3. 资金使用流程得到优化，提高资金使用效率；4. 公司整体财务管理水平得到提升，为公司发展提供有力支持。

五、总结资金结算中心的建立和实施，是公司财务管理工作的重要举措，也是公司发展的需要。

我们将严格按照实施方案的要求，认真做好各项工作，确保资金结算中心的顺利建立和有效运行。

相信在资金结算中心的管理下，我们将能够更好地管理和控制资金流动，提高资金使用效率，为公司的发展提供有力支持。

结算中心管理办法

资金结算中心管理办法一、总则第一条为了充分发挥总公司的“战略决策中心、指挥协调中心、管理控制中心”的管理职能，规范和加强资金结算中心的管理，加强资金管理,确保资金的安全和提高资金的使用效率，特制定本办法。

第二条．资金结算中心是根据资金管理和控制的规定在总公司内部设立的，为成员企业办理资金融通和结算的内部监督、服务机构。

第三条．资金结算中心的运行应遵循“资金集中管理，帐务分帐核算”的原则，即由总公司统一进行资金管理，各法人企业的财务核算由其内设的财务部独立核算.第四条．资金结算中心隶属于总公司财务资产管理部，其业务受财务资产管理监督、管理。

第五条。

本办法适用于纳入结算中心管理的企业的财务会计事项.二、结算中心的任务和职能第六条．资金结算中心的主要任务是：为成员企业办理资金结算和融通，监督和控制企业的资金收支，降低资金成本，提高资金的使用收益.资金结算包括现金结算和转帐结算;资金融通为以企业整体的名义进行的外部融资和在成员企业之间的内部资金融通。

第七条．结算服务职能：统一办理结算中心成员单位的经济业务结算工作。

按总公司资金管理制度或办法及时、准确、优质的做好结算中心成员单位的内部和外部结算服务工作。

服务范围:所有成员单位所涉及到的货币资金收入、支出以及成员单位之间往来结算等经济事项。

第八条．监督控制职能：结算中心办理每一笔结算业务时通过审核原始凭证等手段来监督、控制各成员单位货币资金的收、支业务，杜绝不正常开支,以促使各单位有效的使用资金，提高资金使用效率。

第九条．内部资金调配职能：调剂总公司内企业资金余缺,减少企业外部贷款，降低资金成本。

第十条。

外部融资功能：发挥企业整体规模效应，开拓筹资渠道，获取授信优惠和扩大授信额度,以联合授信的名义统一管理企业外部贷款,支持企业的发展。

第十一条。

投资管理职能:根据总公司董事会的长期战略决策所确定的投资计划和长期资产构建计划，筹集资金进行投资。

第十二条。

信息反馈职能：结算中心通过日常的核算资料,准确的反映各单位货币资金的收入、支出、结存情况，及时为总公司和各单位的各级管理层提供经营决策和资金信、贷信息.三、结算中心资金管理第十三条。

集团结算中心实施方案

集团结算中心实施方案一、背景。

随着集团公司规模的不断扩大和业务范围的逐步拓展，集团内部各个子公司之间的结算工作变得日益复杂。

为了提高结算工作的效率和准确性，集团决定成立集团结算中心，统一管理和协调各个子公司之间的结算业务，以实现资金的集中管理和优化运营成本。

二、目标。

集团结算中心的实施旨在实现以下目标：1. 实现资金的集中管理，降低资金占用成本；2. 统一规范结算流程，提高结算效率；3. 加强对各个子公司结算业务的监控和管理，减少风险；4. 提升财务数据的准确性和及时性，为决策提供可靠数据支持。

三、实施步骤。

1. 设立集团结算中心。

集团公司成立专门的结算中心，负责统一管理和协调各个子公司之间的结算业务。

结算中心设立专门的结算团队，包括结算主管、结算专员等岗位，负责具体的结算业务操作和管理。

2. 制定结算管理制度。

结算中心制定统一的结算管理制度，明确各个子公司结算流程和规范，包括结算流程、结算标准、结算周期等内容，确保各个子公司遵守统一的结算规范。

3. 实施结算系统。

结算中心引入先进的结算管理系统，实现对结算业务的全面管理和监控。

结算系统应具备资金监控、账务管理、对账核算等功能，以实现结算业务的自动化和信息化管理。

4. 建立结算风险控制机制。

结算中心建立健全的结算风险控制机制，包括风险评估、风险预警、风险应对等环节，及时发现和解决结算中可能存在的风险问题，确保结算业务的安全和稳定运行。

5. 加强内部协作。

结算中心与各个子公司加强沟通和协作，建立定期的结算业务会商机制，及时了解各个子公司的结算需求和问题，共同协商解决方案，推动结算工作的顺利进行。

四、保障措施。

1. 加强人员培训。

结算中心加强对结算人员的培训，提高其结算业务的专业水平和操作技能，确保结算工作的准确性和高效性。

2. 完善监督机制。

结算中心建立健全的内部监督机制，对结算业务进行全面监督和检查，发现问题及时纠正，确保结算业务的规范运行。

3. 定期评估。

公司结算中心管理制度

一、总则第一条为规范公司结算中心（以下简称“结算中心”）的运作，确保公司资金安全、高效、合规使用，提高资金管理水平，特制定本制度。

第二条结算中心是公司内部负责资金收付、结算、监督和管理的重要机构，其主要职责是：1. 负责公司内部各子公司的资金收付和结算工作；2. 负责公司对外支付、收款的审核、监督和管理；3. 负责公司内部资金调度、融资、结算、风险控制等工作；4. 负责公司内部财务报表的编制和上报；5. 负责公司内部资金管理的培训和指导。

二、组织架构与职责第三条结算中心由以下部门组成：1. 主任：负责结算中心的全面工作，对结算中心的工作目标和业务流程进行总体规划和协调；2. 副主任：协助主任开展工作，负责结算中心的日常管理工作；3. 财务部：负责结算中心财务报表的编制和上报，以及财务数据分析等工作；4. 结算部：负责公司内部各子公司的资金收付和结算工作，以及对外支付、收款的审核、监督和管理；5. 融资部：负责公司内部资金调度、融资、结算、风险控制等工作。

第四条各部门职责如下：1. 主任：负责结算中心的全面工作，对结算中心的工作目标和业务流程进行总体规划和协调，确保结算中心各项业务合规、高效、安全；2. 副主任：协助主任开展工作，负责结算中心的日常管理工作，确保结算中心各项业务按照规定执行；3. 财务部：负责结算中心财务报表的编制和上报，以及财务数据分析等工作，为公司管理层提供决策依据；4. 结算部：负责公司内部各子公司的资金收付和结算工作，以及对外支付、收款的审核、监督和管理，确保资金安全；5. 融资部：负责公司内部资金调度、融资、结算、风险控制等工作，确保公司资金使用效率。

三、业务流程与操作规范第五条结算中心业务流程如下：1. 资金收付：各子公司将资金收付申请提交结算中心，结算中心进行审核、监督和管理；2. 对外支付、收款：结算中心根据公司授权和相关规定，对外进行支付、收款；3. 资金调度：结算中心根据公司资金需求，进行内部资金调度；4. 融资：结算中心根据公司融资需求，进行融资业务；5. 结算、监督和管理：结算中心对资金收付、调度、融资等业务进行结算、监督和管理。

集团资金结算管理办法

集团资金结算管理办法集团资金管理办法1.总则1.1 目的：为了建立统一的资金管理体系，充分地发挥集团资金集中管理的规模优势，加速资金周转,提高资金使用效益，降低财务成本，特制定《***集团资金收支结算管理办法》。

1.2 本办法适用于上海**控股集团有限公司（以下简称“**集团”）控股或管理的集团及各级子公司（以下简称“集团及各级子公司”）。

1.3 本办法所称资金：是指银行存款和银行承兑汇票、国际信用证、国内信用证等各类支付手段。

本办法所称账户：是指在银行开立的所有基本账户及一般账户（含本、外币账户）。

2.管理模式2.1 集团财务中心设置资金结算中心（简称“集团结算中心”，下同），承办集团公司资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。

集团结算中心为财务中心内设机构，在财务中心的直接领导下按以下原则开展工作。

2.1.1 经营性收支执行以收定支的原则:即①集团及各级子公司经营性支出额度根据经营性收入给予核定②集团及各级子公司付款结算方式、时段分布需与收款结算方式、时段相匹配③当经营性收支倒挂时所属公司财务部必须至少提前30天预见到，并必须在实际用款的20天之前向集团总部申请调整资金需求(附件一“资金计划调整审批单”)④具体各级子公司经营性收支控制措施由集团财务中心结合各级子公司经营特征与各级子公司协调，确认后执行。

2.1.2 各企业对自己的资金拥有所有权，这种权利不因资金存放地点的变化而改变，也不受任何单位的侵犯。

保持相对独立，各企业仍是独立的法人体，不因资金的集中运营而影响其独立性。

2.1.3 资金有偿存借和使用：集团与各级子公司之间的资金调度，均按照有偿占用的原则支付存借款利息和费用，集团财务中心应在符合人民银行有关规定的前提下，每年制定当年资金拆借利率。

2.1.4 保证安全、操作方便的原则：为提高效率各级子公司负责人不参与内部资金调度审批，集团结算中心根据需要直接负责资金调度工作（流程见附件二）,集团各级子公司之间不允许直接进行资金调度。

集团公司资金管理办法

集团公司资金管理办法第一章总则第一条为加强集团有限公司（以下简称“集团”）资金使用的内部控制、监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，做到综合平衡、严格控制、合理使用，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——货币资金》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，并结合集团的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司本部及所属各成员单位，包括集团全资及控股子公司和独立核算单位。

第三条本制度所指资金，指集团所拥有或可支配的库存现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产等现金等价物。

第四条集团实行资金管理应坚持以下原则：（一）集团资金管理实行高度集权的集中管理模式；（二）集团所有资金收支都必须纳入集团资金管理；（三）集团总部及各所属公司所有账户必须纳入集团财务信息系统集中管理；（四）集团所有的收入都必须进入经集团审批过的银行账户进行监管，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付；（五）资金管理坚持以收定支，量入而出；（六）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团有关规定。

第二章机构设置及职权第五条集团财务管理中心（资金中心）是集团资金管理的主管中心，在预算和资金管理委员会的指导下，主要负责：（一）贯彻国家法律法规，制定并更新完善集团资金管理制度；（二）规范和监督集团各所属公司的资金工作；（三）编制集团总部资金使用计划，审核各所属公司资金使用计划，汇总编制集团公司资金计划；（四）负责集团各账户的使用监控，负责全集团大额资金支出管理，监督各公司资金收支事项；（五）根据集团的资金使用情况制定总体资金平衡调剂方案；（六）负责集团的理财规划、执行及管理；（七）负责其他资金管理事项。

第六条各所属公司财务部负责本单位资金管理工作，主要负责：（一）编制本单位资金使用计划，报送集团财务管理中心（资金中心）审核；（二）负责本单位资金收入和支出事项处理；（三）严格按照制度及资金计划审核本单位各项费用支付情况；（四）办理集团财务管理中心（资金中心）要求的其他资金管理相关事项。

集团公司资金结算中心管理办法

集团公司资金结算中心管理办法第一章总则第一条为充分发挥＊＊集团公司（以下简称集团公司)整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定,结合集团公司实际，制定本办法.第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业)。

第三条 *＊集团公司资金结算中心(以下简称结算中心)负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行.第二章结算中心宗旨及职能第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀,发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。

第五条结算中心职能(一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理；（二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施;（三）负责资金日常调度和收支结算工作；(四）负责各企业新开账户的审核和批准;（五）负责结算中心的会计核算和制度建设；(六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施；（七)负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；（八）负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全；（九)负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况,分析资金收支存在问题；（十）负责资金结算的其他职能。

第三章结算中心管理第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。

第七条结算中心资金日常调度和运用，在集团公司资金领导小组授权范围内实施。

第八条企业在结算中心存款,利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款,利率在国家规定的范围内确定。

第九条结算中心岗位设置(一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令,整理银行单据，并与银行帐户核对无误。

（二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。

集团公司资金集中管理现状及解决办法

912023年23期（8月中旬）财务管理摘要：在企业的经营活动中，资金起着举足轻重的作用，而企业的经营在某种意义上就是以资金为中心的经营。

随着集团公司经营范围的扩大，企业资本的增加，资金的管理变得更加困难。

为此，必须加强对企业资金的管理，以确保企业资金的安全，使企业资金的使用效率得到最大限度的提升。

因此，本文对集团资金集中管理的必要性进行了分析，针对目前集团资金集中管理的过程中出现的一些问题及解决方法展开探讨。

关键词：集团公司；资金集中管理；解决办法企业集团的资金集中管理对于保证企业集团的总体经营目标的制定，实现资金的优化配置，提高企业的融资能力，增强财务风险的防范能力，促进企业集团的可持续发展有着十分重要的意义。

在进行资金集中管理的时候，企业集团应该遵守统筹性、效益性与系统性的原则，主动探索出一种与企业集团的现实发展需要相适应的资金集中管理模式，持续地对资金管理的质量进行优化，为企业集团的发展提供强大的动力，为社会经济发展做出贡献。

一、企业集团资金集中管理阐述(一)集团公司资金管理的主要内容资金管理就是在市场经济快速发展的过程中，有计划、有目的地对现有资金进行科学分配，提高资金利用率，科学管控投资资金比例。

资金管理的目的是为公司带来最大的利润，资金管理的核心是资金的风险预防和控制。

目前，在国际上，较为专业的资金管理方法是以预期收益为基础，对子基金进行科学的配置和评估，并对其进行合理的利用，以保证资金的安全运营，同时还能提升资金的收益率。

在对资金进行管理的时候，要与资金的特点相结合，要有针对性地展开对资金的管理工作，在此之前，要制定出资金管理计划，并对资金管理界限进行明确，具体包括专项资金、流动资金、固定资金等，要严格按照方案来对资金进行管理，确保资金得到合理的利用，从而达到资金的利用效率的最大化。

(二)集团公司资金集中管理的重要性1.有利于资金结构的优化每个企业的经营范围都很大，所处的市场环境也不一样，利润的高低也不一样。

资金管理运营中心管理办法

资金运营管理中心管理办法第一章总则第一条为加强集团资金管理，提高资金使用效率，控制资金风险，降低资金成本，提升集团整体的资金优势，公司成立资金运营管理管理中心（以下简称“资金中心”）。

为明确资金中心的定位、职责、业务范围等，保障资金安全和有序运行，根据国家有关法律法规和《集团公司资金管理制度》，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司本部及所属各成员单位，包括集团全资及控股子公司和独立核算单位（以下简称“成员单位”，含集团本部）。

第三条资金中心定位及运行管理模式(一)资金中心作为集团资金管理部门，是集团财务管控的重要组成部分。

资金中心依托信息化软件、银行系统对资金进行集中管理，进行内部资金的监控调剂、投资理财等活动，逐步实现对成员单位资金的集中结算，实现资金计划与资金结算的有效结合，实现资金拨付审批及实时监控分析。

(二)资金管理采用直接管控模式，即集团公司本部及所属各单位均直接作为资金中心的成员单位，其资金由资金中心进行统一管理。

(三)资金中心依托资金管理系统，对分账户资金进行实时归集，各行总账户反映全集团被归集资金的规模。

(四)资金中心监控独立账户、未直联账户资金余额及变化。

独立账户、未直联账户除业务规定外，不得沉淀大额资金，原则上要求将资金转移至分账户。

第四条资金中心资金管理坚持以下原则：(一)集中管理，权属不变资金中心集中管控各成员单位资金，但不改变其资金的所有权，不影响其正常的资金支配权。

(二)控制风险，安全第一资金中心及各成员单位按照相关规章制度，规范使用集团财务信息化系统，合理计划及运营管理资金，防范资金风险；各司其职，层层把关，确保资金安全。

(三)有偿使用，收益共享各成员单位使用资金中心调剂款需按合同协议支付占用费；资金中心收益将按照归集资金存款积数、考核评价结果分配至各成员单位，原则上资金中心不留存收益。

（四）流程统一，规范运营各成员单位应按照本办法规定，统一账户管理，统一报表格式、统一预算编制、统一信贷管理；规范资金收付操作，规范资金内部信贷，严格执行审批流程；考核和收益分配过程公开透明，结果公正。