纳税申报表主表
最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)1. 简介该文档旨在提供最新个人所得税纳税申报表的填写说明和要点。
本文分为主表、附表一和附表二三个部分，分别涵盖了个人所得税申报的核心内容。
2. 主表2.1 填写要点- 填写纳税人的基本信息，包括姓名、身份证号码、纳税人识别号等关键信息。
- 填写收入项目，如工资、劳务报酬、稿酬等，务必准确填写。
- 填写减除费用项目，如子女教育、住房贷款利息等，需提供相应证明材料。
- 计算应纳税所得额，注意核对计算公式及计算过程。
2.2 注意事项- 所有填写内容必须真实、准确，不得故意隐瞒或造假。
- 请仔细核对填写的各项数值，确保无误。
- 如有任何变动或调整，请及时更新相关信息。
3. 附表一3.1 填写要点- 填写涉及特殊个人所得项目的详细信息，如股息、红利、房屋租金等。
- 提供所得的来源、金额等相关信息，如有支出或费用扣除，需提供相应材料进行确认。
3.2 注意事项- 各项数据务必准确填写，特殊个人所得项目需提供相应证明材料。
- 如有疑问或不确定的填写内容，请咨询专业人士或相关税务机构。
4. 附表二4.1 填写要点- 填写个人所得税已缴税额，包括预缴税款、代扣代缴税款等。
- 对已缴税款进行核对和确认，确保填写准确无误。
4.2 注意事项- 所有填写内容必须真实、准确。
- 核对已缴税款时，请与相应的缴税证明进行对比。
以上为最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)的简要说明和填写要点。
准确填写申报表格，及时缴纳个人所得税，是每位纳税人的责任和义务，请务必遵守相关法规和准则。
如需更详细的说明或具体问题，建议咨询税务机构或专业人士的意见和帮助。
2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版
2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
一般纳税人税人增值税申报表
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47
附表一中：第3行“未开具发票销售额”* 0.13，必须等于“未开具发票的税额”
48
附表一中：第3行“纳税检查调整销售额”* 0.13，必须等于“纳税检查调整的税额”
49
附表一中：第4行“开具增值税专用发票销售额”* 0.11，必须等于“开具增值税专用发票的税
额”
o
5
中 表 附
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*
行
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第
39
附表一中：第1行“未开具发票销售额”* 0.17，必须等于“未开具发票的税额”
40
附表一中：第1行“纳税检查调整销售额”* 0.17，必须等于“纳税检查调整的税额”
41
附表一中：第2行“开具增值税专用发票销售额”* 0.17，必须等于“开具增值税专用发票的税
额”
42
附表一中：第2行“开具其他发票销售额”* 0.17，必须等于“开具其他发票的税额”
+第18行第5列“未开具发票销售额”，必须等于第18行第9列“合计销售额”
增值税纳税申报表(主表附表一附表二)
百度文库- 让每个人平等地提升自我
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）【表单说明】本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。
纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。
税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。
一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。
实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。
（二）行次说明第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。
本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。
企业所得税纳税申报表(银行企业)
中成海华税师事务所
收入总额的确定—金融企业
• (1)本息应分别核算：政策性贷款和商业贷款应分
别核算。政策性贷款的风险由国家承担，商业贷
款的风险由金融企业自行承担，贴息应计入利息 收入征收企业所得税
• (2)自营贷款与委托贷款应分别核算：委托贷款只 收取手续费，因此风险由委托方承担。
利息收入后的营业收入，按《企业所得税税前扣
除办法》第四十三、四十四条的规定标准计算扣
除）。
中成海华税师事务所
收入总额的确定—金融企业
• 3、中间业务收入：填报纳税人提供金融中 间业务所取得的收入
• 4、手续费收入：填报纳税人在提供相关金 融业务服务时向客户收取的费用。
求完善企业所得税纳税申报表 • 三、适应税收政策的变化，要求修订申报表 • 四、规范完善申报表是强化所得税征收管理，提
高所得税管理质量和效率的要求
中成海华税师事务所
第一章企பைடு நூலகம்所得税纳税申报概述
• 第二节 修订后申报表的的组成及主要内容
• 一、原则：分类申报、简化预缴、强化汇算
入、汇兑收益、其他业务收入等 • 保险：利息收入、保费收入、分保费收入、追偿
款收入、其他业务收入等 • 证券：利息收入、金融往来收入、证券发行差价
收入、证券自营差价收入、买入返售证券收入、 开户费、过户费收入、其他业务收入等 • 信托投资：股票、债券差价收入、利息、股利收 入等
中成海华税师事务所
则》第十六条） • (3)代扣代缴利息税、个人所得税手续费收入承销 • （《国家税务总局关于代扣代缴储蓄存款利息所
得个人所得税手续费收入征免税问题的通知》国 税发[2001]31号） • (4)关于租赁收入：指除租赁公司以外的企业，出 租固定资产、包装物等财产取得的收入
A100000《企业所得税年度纳税申报表(A类,2019年版)》填报说明
A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》填报说明本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。
纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。
税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。
一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。
实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。
（二）行次说明第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。
本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。
2023版增值税年度纳税申报表(A类)
2023版增值税年度纳税申报表(A类)表格内容2023版增值税年度纳税申报表(A类)包括以下几个核心部分：1. 主表：纳税人需要填写企业基本信息、纳税期间、所属行业等相关信息。
2. 进项税额：填写纳税人在过去一年中购买商品、接受服务等交易中支付的增值税进项税额。
3. 销项税额：填写纳税人在过去一年中销售商品、提供服务等交易中收取的增值税销项税额。
4. 应纳税额及申报减免税额：计算纳税人在过去一年中应该纳的增值税额及可能享受的减免税额。
5. 实缴税额：填写纳税人在过去一年中实际缴纳的增值税金额。
填写要求为了正确填写2023版增值税年度纳税申报表(A类)，纳税人需要遵守以下几个填写要求：1. 仔细核对企业基本信息，确保填写无误。
2. 在填写进项税额和销项税额时，要准确记录交易发生的日期、金额和相关票据信息。
3. 计算应纳税额时，要根据相关税务法规和政策进行准确计算。
4. 在填写申报减免税额时，需要按照国家税务总局的规定，提供相关的减免税证明材料。
5. 在填写实缴税额时，要准确记录在过去一年中实际缴纳的增值税金额。
提交要求纳税人需要按照国家税务总局的规定，将填写完整的2023版增值税年度纳税申报表(A类)提交给当地税务机关。
同时，纳税人还需要保留好申报表的复印件和相关票据材料，以备税务机关的核查和审查。
对于填写不正确或不完整的申报表，税务机关有权要求纳税人进行补正或进行税务调查，甚至可能面临罚款等法律后果。
结论2023版增值税年度纳税申报表(A类)是纳税人每年必须填写和提交的重要税务文件。
准确填写申报表和及时缴纳增值税是纳税人履行纳税义务的基本要求，也是符合国家税收制度的重要举措。
纳税人应按照相关要求，认真填写每一项内容，并严格遵守税务机关的规定和要求。
如需进一步了解2023版增值税年度纳税申报表(A类)的详细信息，建议咨询当地税务机关或参考国家税务总局的相关规定和解释。
纳税申报表主表
以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：
所属行业：
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是
真实的、可靠的、完整的。
授权人签字：
声明人签字：
免税货物销售额9免税劳务销售额10000000000000税款计算销项税额111002564上期留抵税额13110546976免抵退货物应退税额15658844281002564000进项税额1245282727679253157000000进项税额转出1417890887197531355000499781173按适用税率计算的纳税检查应补缴税额1610025641002561002564应抵扣税额合计17121314151673056952000000000000应纳税额191118期末留抵税额20171872054388000000按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22000000简易征收办法计算的应纳税额21000000000000000应纳税额减征额23应纳税额合计24192123000000000000税款缴纳期初未缴税额多缴为负数25000本期已缴税额2728293031000出口开具专用缴款书预缴税额29000000000实收出口开具专用缴款书退税额26000000000000分次预缴税额28000000本期缴纳上期应纳税额30000000000期末未缴税额多缴为负数3224252627000000本期缴纳欠缴税额31000000000000000000其中
附件1 ：
增值税纳税申报表
纳税申报表《主表》与附表的关系
第13栏“税额”
《附表一》与《附表三》
序号
附表一
逻辑关系
附表三
1
第2行第11列
＝
第1栏“17%税率的有形动产租赁服务”
2ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第4行第11列
＝
第1栏“11%税率的应税服务”
3
第5行第11列
＝
第1栏“6%税率的应税服务”
4
第12行第11列
＝
第1栏“3%征收率的应税服务”
5
第16行第11列
＝
第1栏“免抵退税的应税服务”
三、纳税申报表《主表》与附表的关系
（一）纳税申报表《主表》与《附表一》
序号
主表
逻辑关系
附表一
1
“一般货物及劳务和应税服务”列第1栏“本月数”
＝
第1、2、3、4、5行第9列之和-第6、7行第9列之和
2
“即征即退货物及劳务和应税服务”列第1栏“本月数”
＝
第6、7行第9列之和
3
“一般货物及劳务和应税服务”列第4栏“本月数”
7
“一般货物及劳务和应税服务”列第8栏“本月数”
＝
第17、18行第9列之和
8
“一般货物及劳务和应税服务”列第11栏“本月数”
＝
（第1、3行第10列之和+第2、4、5行第14列之和）-（第6行第10列+第7行第14列）
9
“即征即退货物及劳务和应税服务”列第11栏“本月数”
＝
第6行第10列+第7行第14列
＝
第1、2、3、4、5行第7列之和
4
“一般货物及劳务和应税服务”列第5栏“本月数”
≥
第8、9、10、11、12行第9列之和-第13、14行第9列之和
国家税务总局企业所得税年度纳税申报表
科学事业单位会计制度
• 执行事业单位会计准则
医院会计制度 高等学校会计制度
中小学校会计制度
彩票机构会计制度
其他
• 执行民间非营利会计制度企业≠具有免税资格的非营利组织
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
• 事业单位会计准则—收入支出表 • 民间非营利组织—-业务活动表 • 合并了收入与支出表，增加了民间非营利组织的相关项目
一般企业收入明细表—适用范围
• 不包括执行事业单位会计准则：填报A103000 • 不包括非营利企业会计制度：填报A103000 • 不包括金融企业：填报A101020 • 参照《企业会计准则》及《企业会计准则-应用指南》设计
一般企业收入明细表—主营业务收入
• 参照《企业会计准则-收入》进行分类
• 7.（可结转以后年度弥补的亏损额）列第7行＝第11列第2+3+4+5+6行。
整体报表填报顺序—编号顺序
主表
收入、成本、费用 表
纳税调整表
弥补前年度亏损 表
收入、加计扣除、 所得减免表
抵扣应纳税所得表
抵免所得税表
境外所得表
跨地区总分机构分 摊表
整体报表填报顺序—填写顺序
收入、成本、费用 表
境外所得表
主表—应纳税所得额计算
利润总额
应纳税所得额
应纳税额
主表—应纳税所得额计算
主表—应纳税所得额计算
旧版
新版
境外所得、税收优惠项目从纳税调整表中分离出来
主表—应纳税所得额计算
• 扣除境外所得：A108010 • 纳税调整：A107030 • 收入减免和加计扣除：A107010（没有所得减免） • 用境外所得抵减境内亏损：A108000 • 所得减免：A107020 • 抵扣应纳税所得额：A107030 • 弥补以前年度亏损：A106000
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
文档收集于互联网，已重新整理排版.word版本可编辑.欢迎下载支持.
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
企业所得税申报表(DOC)
主表企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日企业所得税年度纳税申报表附表一（1）销售（营业)收入及其他收入明细表经办人（签章）：法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一(2）金融企业收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分)经办人(签章）：法定代表人（签章）：事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表成本费用明细表经办人（签章）: 法定代表人(签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表经办人（签章）: 法定代表人(签章)：企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得(损失)明细表经办人（签章）: 法定代表人（签章):8企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整增加项目明细表经办人(签章）: 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表五纳税调整减少项目明细表经办人（签章）：法定代表人（签章）：10企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表经办人（签章)：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表七免税所得及减免税明细表经办人(签章）：法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章）: 法定代表人(签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出明细表经办人（签章）: 法定代表人（签章)：企业所得税年度纳税申报表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表填报时间: 年月日金额单位：元（列至角分）企业所得税年度纳税申报表附表十四(1)坏账损失明细表金融企业所得税年度纳税申报表附表十四(2）呆账准备计提明细表经办人（签章）：法定代表人（签章)：企业所得税年度纳税申报表附表十四(3）保险准备金提转差纳税调整表填报时间: 年月日金额单位：元(列至角分)经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税预缴纳税申报表税款所属期间年月日至年月日企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业)税款所属期间：年月至年月备注：本表一式三份,主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存两份。
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。
2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。
3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。
二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。
其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。
应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。
2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。
其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。
免税销售额：符合免税条件的销售额。
免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。
免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。
（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。
2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。
（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。
其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。
其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。
2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。
其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。
非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。
（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。
企业所得税年度纳税申报表主表
号码。
2022/10/16
4
年度纳税申报表主表
第一部分：利润总额计算
第11行“营业外收入”：
1.固定资产盘盈；
2.处置固定资产净收益； 3.非货币性资产交易收益； 4.出售无形资产收益；
5.罚款净收入； 6.债务重组收益； 7.政府补助收入；
业，其利润表中的项目与申报表可能不一致，不一致的
部分，按照申报表的要求对《利润表》的项目进行调整
填报，但利润总额是不影响的。
2022/10/16
7
年度纳税申报表主表
第二部分：应纳税所得额计算
应纳税所得额计算
14加：纳税调整增加额
15减：纳税调整减少额
16其中：不征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
企业所得税年度纳税申报表主表
主要作用:是在企业会计利润总额的基础上， 加减纳税调整额计算出应纳税所得额及应 纳税额 （除了反映企业会计利润，同时反 映会计与税收的差异）
构成：表头项目（所属期、纳税人信息）
利润总额计算 （1至13行） 应纳税所得额计算（14至25行）
应纳税额计算 （26至40行）
减、免税项目所得
20
加计扣除
21
抵扣应纳税所得额
2022/10/16
对应关系 附表三第55行第3列 附表三第55行第4列 附表三第14行 附表三第15行、附表五第1行 附表三第16行、附表五第6行 附表三第17行、附表五第14行 附表三第39行、附表五第9行 附表五第39行
8
年度纳税申报表主表
第二部分：应纳税所得额计算
增值税纳申报表主表各栏代表的含义.doc
增值税纳申报表主表各栏代表的含义《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，以及实行定率（额）预征的分支机构一般纳税人，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人姓名（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“税款计算方法”栏，反映纳税人按照税收政策规定，具体采用的税款计算缴纳方法。
采用按销项税额减去进项税额方法计算缴纳税款的纳税人填“1”；采用按简易征收方法计算缴纳税款的纳税人填“2”；预征结算征税办法下，实行定率（额）预征的分支机构填“3”，实行汇总核算的总机构填“4”。
纳税人同时适用两种以上税款计算缴纳方法的，按主营业务对应的税款计算方法填写本栏。
（十一）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十二）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十三）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十四）表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十五）实行纸质申报的纳税人，可不填写本表中“一般货物及劳务”和“即征即退货物及劳务”下的“本年累计”栏。
主表
金额
利 润 总 额 计 算
此数在附表三10 10行 此数在附表三10行 做反向调整
10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 营业利润(1(1 营业外收入（填附表一） 11 加：营业外收入（填附表一） 营业外支出（填附表二） 12 减：营业外支出（填附表二） 利润总额（10＋11－12） 13 三、利润总额（10＋11－12）
附表三3列合计 附表三 列合计
附表三4列合计 附表三 列合计
可能二次调整 可能二次调整
22 加：境外应税所得弥补境内亏损22行＝附表六第 列合计 行 附表六第7列合计 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）本行如为负数 弥补以前年度亏损（填附表四） 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（23－24） 应纳税所得额（23－24）
不含以前年度自查稽 查补缴数 可能二次调整
合并纳税企业×38行 合并纳税企业×38行
可能二次调整 可能二次调整
第29行“抵免所得税额”： 行 抵免所得税额”
• 第29行“抵免所得税额”：填列纳税人购置用于 行 抵免所得税额” 环境保护、节能节水、 环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投 资额，其设备投资额的10%可以从企业当年的应 资额，其设备投资额的 可以从企业当年的应 纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个 纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 个 纳税年度结转抵免。金额根据附表五《 纳税年度结转抵免。金额根据附表五《税收优惠 明细表》 行与本表27-28行数据比较分析填 明细表》第40行与本表 行与本表 行数据比较分析填 即如果附表五第40行数据小于本表 行数据小于本表27-28行 列。即如果附表五第 行数据小于本表 行 数据，本行填报附表五第40行数据 行数据； 数据，本行填报附表五第 行数据；如果附表五 行数据大于本表27-28行数据，本行填列 行数据， 第40行数据大于本表 行数据大于本表 行数据 本行填列2728行数据，并将附表五第 行数据调整为本表 行数据， 行数据 并将附表五第40行数据调整为本表 27-28行数据 行数据
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以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：
所属行业：
附件1 ：
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五 日内向当地税务机关申报。 税款所属时间：2011年12月01日至2011年12月31日 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及帐号 13112120 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 0.00 10025.64 0.00 法定代表人姓名 企业登记注册类型 栏次 本月数 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 58974.36 58974.36 0.00 0.00 0.00 0.00 4472721.80 0.00 0.00 0.00 10025.64 452827.27 1105469.76 178908.87 658844.28 10025.64 730569.52 10025.64 0.00 720543.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 —— —— —— 0.00 10025.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— 10025.64 0.00 —— 本年累计 58974.36 58974.36 0.00 0.00 0.00 0.00 49382838.90 0.00 0.00 0.00 10025.64 6792531.57 —— 1975313.55 4997811.73 10025.64 —— 本月数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 本年累计 所属行业 注册地址 173 一般货物及劳务 营业地址 电话号码 即征即退货物及劳务 null 填表日期： 年 月 日 填表日期：2012年列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是
真实的、可靠的、完整的。
授权人签字：
声明人签字：