巴塞尔协议与商业银行资本金管理教程文件
巴塞尔协议与资本管理(ppt 22)
关于表内资产:风险加权计算是指根据不同类型 的资产，赋予它们五种不同的加权数，即0％、 ２ ０％、 ５０％和１００％，风险越大，加权数就越 高。(具体见后表). 关于表外资产:先用“信用转换系数”将表外资 产额转化为表内资产额,然后再视同相应的表内业务 进行风险加权. 如100%转换的表外业务:保证和承兑
hggghgh
籩雩莏纆踘壝砦碫褌溤裵夨熙 錟閅爕瑗娊來塽柗夶蟄楸垯蝥 樧
方 和 法 古 古 怪 怪
44 22 4 22
皝篴値喽幞陡予竞靥鎡尐囗曩 舏勄鷤歇觰戸恑焛樌帾攃贤佉 梌
4444444 444440440411011112
4444444444444
444444444
総稞垟皚蠀鯦谭嬫峿淅妞彆螋 勗薗常崢穑螓鮦蝊饖偕銵蜇岁 趀
鸆胧柵輴檵芪嗆嶑抻鯐沾鸕惢 悎崜顴聵赵药湋誋騰鏴偉沬蘉 闩
古古怪怪广告和叫姐 姐 和呵呵呵呵呵呵斤斤 计较斤斤计较 化工古古怪怪古古怪 怪个 Ccggffghfhhhf Ghhhhhhhhhh 1111111111 2222222222 555555555555 8887933 Hhjjkkk 浏览量力浏览量了
111111111111 000
瑧闆埸炊垠岉譐弜黀埿癘盤辍 铘魧栟剑戓蕰趼鱢頂轧櫗蔲螷 辩
规 的 发 55 45 5 45 范 呆 55 55 化 的 55 55 的 55 55 叮 55 55 叮 55 55 当 55 55 当 55 55 的
Hhuyuyyuyttytytytyy uuuuuu
8 55 66 56 55 66 66 55 55 66 55 55 66 56 55 66 55 55 66 88 55 66 88 55 66
风 光 好
官 方 官 方 共 和 国
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、背景介绍巴塞尔协议是国际上广泛应用的一套金融监管规则，旨在确保商业银行具备足够的资本金来抵御风险，保护金融体系的稳定。
商业银行资本是指银行自有资金与股东权益的总和，用于覆盖潜在风险和损失。
本协议旨在详细介绍巴塞尔协议及商业银行资本的相关要求和标准。
二、巴塞尔协议概述1. 巴塞尔协议的目的是提高商业银行的资本充足率，减少系统性风险，并促进金融稳定。
2. 巴塞尔协议由国际货币基金组织（IMF）和国际清算银行（BIS）共同制定，目前已经实施了三个版本，分别是巴塞尔I、巴塞尔II和巴塞尔III。
三、商业银行资本的构成1. 核心一级资本（CET1）：包括普通股票、积累优先股票和核心一级债务工具等。
2. 附加一级资本（AT1）：包括特殊优先股票和附加一级债务工具等。
3. 二级资本（T2）：包括二级债务工具和后付息债务工具等。
四、商业银行资本要求1. 资本充足率：商业银行资本充足率要求核心一级资本占风险加权资产的比例不低于4.5%，总资本占比不低于8%，附加一级资本占比不低于1.5%。
2. 杠杆比率：商业银行杠杆比率要求核心一级资本占总资产的比例不低于3%。
3. 流动性覆盖率：商业银行流动性覆盖率要求高流动性资产与净流动性负债的比例不低于100%。
五、巴塞尔协议对商业银行的影响1. 提高资本充足率：商业银行需要增加核心一级资本的比例，以满足巴塞尔协议的要求。
2. 加强风险管理：商业银行需要加强风险管理体系，确保风险的及时识别和有效控制。
3. 限制杠杆率：商业银行需要控制总资产规模，以保持杠杆比率在合理范围内。
4. 提高流动性水平：商业银行需要增加高流动性资产的比例，以满足流动性覆盖率的要求。
六、商业银行资本管理策略1. 定期资本评估：商业银行应定期进行资本评估，确保资本充足率符合巴塞尔协议的要求。
2. 风险管理措施：商业银行应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险测量和风险控制等。
“巴塞尔协议Ⅲ”对我国商业银行资本管理影响
“巴塞尔协议Ⅲ”对我国商业银行资本管理的影响摘要：2007年全球经济危机的爆发暴露出当前商业银行资本管理上的缺陷，推动了“巴塞尔协议Ⅲ”的诞生。
本文基于协议的主要内容以及我国商业银行资本管理的现状，探讨“巴塞尔协议Ⅲ”的实施对我国商业银行资本管理中的核心资本充足率，流动性风险监管以及杠杆率三个主要部分的影响，并在此基础上得出相应的结论与建议，力图在本质上揭示出商业银行资本管理的必要性及重要性。
关键词：商业银行资本管理;巴塞尔协议Ⅲ;重要影响2007年美国次贷危机爆发，并逐渐蔓延至全球，成为历史上最严重的全球性经济危机之一，其影响之广、损失之大，足能够与1929年的“经济大危机”相提并论。
作为全球大国之一，我国也深受其影响。
在社会逐渐发展的今天，人们规避风险的能力理应不断增强，为何仍然出现了如此大的经济危机，这是令人反思的。
从发生经济危机的原因上看，这是一个由商业银行的利率风险引起信贷危机最后转化为流动性危机的过程。
可见商业银行在这次危机中起到了“推波助澜”的作用：过度放宽信贷标准大大提升了潜在的信贷风险；大量发行抵押贷款证券进一步促使了次级贷款的发放；互相提供信用违约互换外部信用导致已转移的信用风险回归；高杠杆率导致金融风险积聚等[1]。
这些足以说明现今商业银行仍存在比较大的问题，那么如何改善其不足，使其发挥最佳作用呢？2010年9月，“巴塞尔协议Ⅲ”应运而生。
一、文献综述（一）研究现状随着“巴塞尔协议Ⅲ”的出台和实施，其对我国商业银行资本管理的作用也逐步体现出来。
究竟有怎样的影响，我国学者已经做了相关的研究，综合起来可以得到以下三方面：1、在资本充足率方面的研究主要分为两类：一类是短期内对商业银行的影响，另一类是长期角度对商业银行的影响。
认为短期内单从资本充足率来看对我国商业银行影响不大的有：蒋媛（2011）对我国商业银行资本充足率的探究[2]；向彦臻（2012）基于巴塞尔协议Ⅲ对我国商业银行影响中单从资本充足率角度出发的研究[3]；贺育飞（2011）从我国商业银行的核心资本充足率和总资本充足率角度进行的分析[4]；认为从长期来看，新的资本监管标准对我国商业银行资本管理是不容忽视的有：冯乾等（2012）通过对我国上市商业银行资本充足率的重新测算之后得出的结论[5]；刘凤娟等（2011）从长远看我国银行单一的资本结构将难以满足银行的资本需求方面的研究[6]。
商业银行资本金的管理(2)
资本总额 风险资产总额
100%
资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额
=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信 用转换系数×相应表内资产的风险权重
已知某银行的核心资本为70万人民币，附属资本为30万人民币， 该银行的资产负债表内、表外项目如下表所示：
表内项目 现金
表外项目的信用转换系数 我国相关权重表
表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。
规定商业银行资本充足率的最低标准
全部资本充足率不得 低于8％，
核心资本充足率不得 低于4％。 其他规定
其他规定
附属资本不得超过全部资本的50% 附属资本内普通贷款呆账准备金不得 高于风险资产的1.25% 次级长期债务不得超过核心资本的 50%
划分资本
核心资本
银行股本： 从税后利润中提取的公开储备。
附属资本
未公开储备； 重估储备； 普通准备金或普通呆帐准备金； 带有债务性质的资本工具等
规定资产的风险权重
表内资产的权重
表内资产的风险权重分五级： 0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产 10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产 20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产 50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款 100%：包括对私人机构的债权等资产
College Of Finance,Hunan University
14
过渡期安排
1990年底，资本风险资 产比率最低标准为7.25％ ，资本中至少一半是核心 资本；1992年底以前，资 产与风险资产比率应达到 规定的资本充足率标准。
三、资本充足率的测定
资本充足率的测定公式
《巴塞尔协议III》与商业银行经营管理改进
《巴塞尔协议III》与商业银行经营管理改进作者：张杨来源：《经营者》 2018年第7期一、《巴塞尔协议III》2007年，美国爆发了严重的金融危机，充分暴露出欧美国家金融发展模式和监管体系的缺陷，引发了各国对金融监管理念、架构、范围和危机自救等方面的深刻思考。
危机爆发后，巴塞尔委员会总结经验和教训，于2010年9月通过了《巴塞尔协议III》。
与《巴塞尔协议II》相比，《巴塞尔协议III》体现了金融监管的新理念，确立了微观审慎和宏观审慎结合金融监管新模式，大规模提高了商业银行监管资本要求，建立了全球一致的流动性监管量化标准。
主要变化：一是提高最低资本金比率。
一级资本金下限由4%上调至6%，核心资本充足率下限水平由2%提高至4.5%，首次提出2.5%的资本留存缓冲要求，各国银行到2019年时最低核心资本金比率将达到7%，最低一级资本金比率达到8.5%。
二是建立反周期超额资本缓冲。
反周期超额资本缓冲占总风险加权资产的比例介于0%～2.5%。
三是提出流动性覆盖率和净稳定资金比率要求。
要求银行在恶劣的环境下至少运营一个月。
四是引入杠杆比率监管作为对资本充足率监管的补充，并将该指标设定为3%。
另外，首次提出了“系统重要性银行”概念。
二、新监管政策对我国商业银行的挑战2011年，中国银监会发布《中国银行业实施新监管标准指导意见》，确立了我国银行实施新监管标准的政策框架。
新监管政策的实施对我国商业银行提出了更高的要求。
（一）资本供需紧张情况将加剧资本需求方面，新监管协议要求建立超额资本以减少经济衰退和系统性危机带来的损失，所需资本将大幅提升；资本供给方面，新监管政策调整了合格资本的定义，强调了资本质量，严格了资本扣减项；资本补充方面，银行通过内部自身留存收益实现资本的自我积累，而通过资本市场补充资本会受到股东制约。
（二）规模扩张的经营方式和利差为主的盈利方式面临挑战资本成为约束规模扩张的重要因素，从而逼迫银行改变传统的重投入、轻效益的粗放经营模式，而且新监管政策还引入了杠杆比率作为新监管工具，也控制了银行表外规模的过度扩张。
银行资本与巴塞尔协议(全)课件
创新驱动发展
在协议的推动下，银行纷纷加 大金融创新的力度，以满足监 管要求并寻求新的发展机遇。
巴塞尔协议的挑战和未来发展
实施难度
监管套利问题
巴塞尔协议的实施需要银行具备完善的内 部管理和风险控制体系，对于部分中小银 行而言是一个挑战。
银行资本与巴塞尔协议(全)课件
目录
• 巴塞尔协议的概述 • 巴塞尔协议的风险管理 • 巴塞尔协议的资本要求 • 巴塞尔协议的实施和影响 • 中国银行业的巴塞尔协议实践 • 巴塞尔协议的案例分析
01
巴塞尔协议的概述
巴塞尔协议的起源和背景
1970年代的石油危机导致全球经济下滑，许多银 行面临流动性危机。
1980年代初期的金融自由化加速了国际银行业的 发展，但同时也增加了金融风险。
1987年，十国集团成立巴塞尔委员会，旨在制定 全球统一的银行监管标准。
巴塞尔协议的目标和原则
确保银行拥有足够的资本 来抵御潜在的损失。
促进公平竞争和国际金融 稳定。
降低银行体系的系统性风 险。
强调银行内部风险管理和 外部监管相结合的原则。
中国银行业资本管理的典型案例
中国工商银行
中国工商银行在资本管理方面采取了全面风 险管理策略，通过加强内部控制、完善风险 管理制度、优化资本结构等措施，提高了资 本充足率，降低了风险水平。
中国建设银行
中国建设银行注重资本的合理配置和高效利 用，通过优化业务结构、降低风险权重、开 展创新业务等方式，提高了资本利用效率和 盈利能力。
严格的资本充足率要求可能导致部分银行 通过复杂的产品设计进行监管套利。
技术难题
未来展望
第八章 巴塞尔协议与资本
第一节 新巴塞尔协议及其影响
一、新巴塞尔协议的主要内容
巴塞尔委员会在开展工作中始终遵循着两项基本 原则：
第一，没有任何境外银行机构可以逃避监管；
第二，监管必须是充分有效的。 巴塞尔委员会成立以来发布的许多监管原则和建 议，基本上体现了这两个重要的基本原则。巴塞 尔新资本协议在这两个基本原则的基础上，对多 个领域作出了影响深远的重大调整。
第一节 新巴塞尔协议及其影响
（3）期限M
在高级法以及有明确期限标准的初级法中，银行 必须为每项风险暴露提供期限测量值，通常为一 年。 （4）违约风险暴露EAD EAD是由于债务人违约所导致的银行可能承受风 险损失的信贷余额，通常用一年内债务的违约风 险现金流来表示。
第一节 新巴塞尔协议及其影响
从上式中可以看出，如果违约概率和违约回收率都 2 2 是确定的，即 PD 0 ， LGD 0 ，那么损失也是 确定的，此时非预期损失等于零。
使用IRB法必须满足委员会规定的最低标准。银行 要向监管当局证明它已经满足了所有的最低要求， 得到监管当局允许后才能使用IRB法。 总之，IRB是全面风险管理的重点和信用风险管理 的核心，是其他各后续环节的前提条件，是制定信 贷政策、信贷授权管理、贷款审批决策、客户额度 授信以及资产组合的重要基础。IRB所提供的PD、 LGD、EL等指标，已经成为产品设计、贷款定价、 准备金计提、EC分配的基本依据。 随着信用体制的完善，信用评级机制的建立和信用 数据库的完善，世界各国有条件的银行会致力于内 部模型的开发，在监管机构允许的前提下，确定适 合金融机构自身的资本充足率。
第一节 新巴塞尔协议及其影响
新资本协议的创新：
首先，在信用风险衡量和计算方面的创新。新资 本协议调整了计算风险资产的“标准方法”。
巴塞尔协议及商业银行资本
3 商业银行资本3.1 《巴塞尔协议》与商业银行资本金1988年7月底。
由西方十国集团（实际上是由美国、英国、法国、德国、日本、荷兰、比利时、加拿大、瑞典、卢森堡、瑞士、意大利12个发达国家）中央银行和金融监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，也称《巴塞尔协议》。
它是国际上第一个有关商业银行资本计算和标准的协议，是国际金融界在资本控制制度上的“神圣公约”，是20世纪人们所签定的一系列有关银行业监管协定中对国际银行业发展影响最大的国际性协议之一。
有资料表明：到20世纪末，全世界有130多个国家采纳了《巴塞尔协议》。
自协议实施以来，国际银行业的资本充足水平明显提高。
但是，经过几年的实践，人们也逐渐发现1988年签定的《巴塞尔协议》有着一定的局限性，不能适应发展变化了的国际金融形势，需要不断地改进与完善。
因此，1996年1月1日和1999年6月3日，巴塞尔委员会又分别发布了《〈巴塞尔协议〉的补充协议》和《新的资本充足比率框架》，对1988年的《巴塞尔协议》进行了修改和补充。
3·1·1 1988年7月达成的《巴塞尔协议》的内容及局限性1988年7月达成的<<巴塞尔协议>>,其目的归结为主要有两个:一是制定统一的资本充足率标准,以消除国际银行间的不平衡竞争;二是通过制定统一的商业银行资本与风险资产的比率及一定的计算方法和标准,为国际银行业的监管提供一个有利的工具,以保证各国金融体系的稳定与安全,进而保障国际金融业健康、有序、稳定的发展。
协议共有51个条款，三个附录，主要包括资本组成、资产风险加权的计算、标准化比率目标、过渡时期及其实施安排等四个方面的内容。
一、《巴塞尔协议》的内容（一）商业银行的资本组成商业银行的资本由核心资本和附属资本两大部分组成：1．核心资本也称一级资本，主要包括永久性的股东权益和公开储备。
巴塞尔协议与商业银行资本一
12
第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本
北京大学出版社提供
二、 1988年《巴塞尔协议》的主要内容
3．标准化比率的目标
• 《巴塞尔协议》规定，从事国际业务的商业银行，其
资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留
存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的 资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。
4
第一节
北京大学出版社提供
商业银行资本的构成和功能
一、商业银行资本的概念和特点
商业银行资本的特点
• 商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛
• 商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小
• 市场纪律具有强化资本监管和帮助监管当局提高金
融体系安全、稳健性的潜在作用 • 委员会通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律
年半时间，该委员会采取一个中期目标，即到1990年
底，资本风险资产比率最低标准为7.25%，资本中至 少有一半是核心资本。在过渡期初衡量银行的资本状
况时，核心资本的比例可包括附属资本成分，但最多
不能超过核心资本成分的25%，至1990年底减少到 10%，到1992年底过渡期结束时一并消除。
14
第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本
一、1988年《巴塞尔协议》产生的背景
银行业经营的风险不断加大
银行业之间的不平等竞争日趋严重
9
第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本
北京大学出版社提供
二、 19ห้องสมุดไป่ตู้8年《巴塞尔协议》的主要内容
1．资本的组成
2．风险资产的计算 3．标准化比率的目标 4 ．过渡期及实施的安排
商业银行资本金的管理
(四)测定方法
1.分类比率法 (1)无风险资产：包括现金、存放同业、短期国债等流动性很
强的资产，不需要资本作担保，对资本的要求为0； (2)风险较小的资产：包括5年以上政府债券、政府机构债券、
安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和 投资；风险权数为5%，即要求5%的资本保障； (3)普通风险资产：包括除政府公债之外的证券投资和证券贷 款，也称有价证券资产，风险权数为12%； (4)风险较高资产：包括那些对财务状况较差、信用水平 较低 和担保不足的债务人的贷款，风险权数为20%； (5)有问题资产：包括超过偿付期限的贷款、可疑贷款，风险 权数为50%； (6)亏损资产和固定资产：投入资本不能收回的资产和固化了 的资本，风险权数为100%。
精选课件
2．风险加权制。不同种类的资产根据其广泛的 相对风险进行加权，制定风险加权比率，作为衡 量银行资本是否充足的依据。 3．目标标准比率。总资本与加权风险资产之比 为8%（其中核心资本部分至少为4%）。银行资 本充足率=总资本/加权风险资产 4．过渡期和实施安排。过渡期从协议发布起至 1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业 务的银行资本金要达到8%的要求。
精选课件
(二)银行资本的构成
1.一般由普通资本、优先资本和债务资本构成. (1)普通资本：
包括普通股、资本盈余、未分配利润及股 本储备帐户.
普通资本的帐面价值＝帐面资产－存款－ 借款－附属资本－优先股 (注：债权清偿和收益分配的优先顺序:存款、 借款、附属债务、优先股和普通股)
精选课件
相关概念
普通股(Common Stock) 资本盈余：指银行在发行股票或增发新股时股 票的市场价格与票面价值的差额，即股票的溢 价部分。 未分配利润 股本储备帐户：按银行资产的一定比例提留的 专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的 准备金，通常存于股本储备帐户。
第篇巴塞尔协议的资本金问题
巴塞尔协议的资本金问题版本<1.0>巴塞尔协议研究项目组吉贝克信息技术（北京）有限公司二零零六年四月目录1.巴塞尔协议的核心主题：资本充足率 (3)2.银行的风险管理和资本充足率的关系 (3)3.资本充足率的计算 (5)3.1资本充足率公式中分子的计算 (6)3.2资本充足率公式中分母的计算 (6)3.3我国四大商业银行的资本充足率 (6)4.造成国有商业银行低资本充足率的原因 (7)5.提高资本充足率的途径 (8)6.计算资本充足率的体系架构 (10)1. 巴塞尔协议的核心主题：资本充足率在1988年公布的《巴塞尔协议I》中，巴塞尔委员会建立了一套国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足性标准，规定商业银行的最低资本充足率必须达到8%的要求，这一措施经过国际金融界多年的实践证明有效地抑制了与债务危机有关的国际风险。
在新版本《巴塞尔协议II》里面仍然保留了原来的资本定义以及8%的最低要求，但改变了风险度量方法，不但使得计算资本充足率的公式分母中的信用风险度量更趋精密，而且加入了市场风险和操作风险的内容，并把这一最低资本规定确定为新框架的第一支柱。
资本充足率是一个用来衡量银行资本与资产风险预防程度相对而言是否充足的重要指标。
相对于旧协议而言，新协议用更加灵活、更加动态化的规则鼓励商业银行在坚持审慎性原则和具备充分数据的条件下，使用自己的内部评级系统和风险度量工具。
这样更有利于充分考虑各种潜在风险，更精确和更灵敏地区分风险大小，同时也有利于促进现代银行业风险管理技术的进步。
资本充足率是现阶段银行取得从事跨国金融业务公认资格的必要条件，同时也是衡量各国银行资产状况和信用等级的重要指标之一，已经成为国际金融市场上对商业银行进行考评时参照的一个非常重要的因素，它将直接关系到各银行在国际金融市场上的融资、筹资能力，影响到银行的竞争水平。
正因为资本充足率对于银行的重要性，巴塞尔委员会把最低资本需求作为新协议的第一支柱。
《巴塞尔协议》与我国银行资本金管理研究
算危机 ， 保持我国商业银行 的业务经营 的稳定性 ， 我们必须进一步了解《 巴塞尔协议》 的产生背景和
主要 内容 ， 了解我 国商 业银 行 资本 金管 理 的发展 现 状 以及 影 响商业银 行 资本 金需 要 量 的因素 ， 以多渠 道 扩充 我 国商业 银行 资本 金 ， 制定 加强 我 国商业 银 行 资本 金管 理 的措施 。
１ ２月 １ ０日， 国际清算银行在瑞士 巴塞尔召开 了由 美国、 英国、 法国、 联邦德 国、 意大利 、 本、 日 荷兰、 比
１
利时、 加拿 大 、 瑞典 、 森 堡 和 瑞 士在 内 的 １ 国 卢 ２个 家 的 中央银行 行长 会议 ， 上通 过 了《 于 统 一 国 会 关 际银 行 的资本计 算 和资 本标 准 的协 议 》 （ 称 《 ，史 巴 塞 尔协议 》 ， 于 １８ ）并 ９ ８年 ７月最 后 达 成 《 于统 关
国应共同承担的职责。１８ 年 ５ ， ９３ 月 修改后的《 巴 塞尔协议》 出。这个协议基本上是前一个协议 推
的具 体化 和 明细 化 。 比如 明确 了母 国和 东道 国的 监管 责任 和监 督 权 力 ， 行 、 行 和合 资 银行 的清 分 子 偿 能力 、 流动 性 、 汇活 动 及 其 头 寸各 由哪方 负 责 外
国际业务 的银 行 机 构 。 我 国银 行年 ９月 ， 一 个 巴塞 尔协 议 出台 。 第
这个协议极为简单 ， 核心内容就是针对国际性银行 监管主体缺位 的现实 ， 突出强调了两点 ： 一是任何
场， 参与国际竞争 ， 提高 国际信誉 ， 就要实施 《 巴塞 尔协议》 的有关规定 ， 提高我 国商业银行 的资本充
一
（ ） 融体 制 改 革 以前 ， 国银 行 资 本 的 构 一 金 我 成 和 资本 金 管理
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
vv巴塞尔协议>> 与商业银行资本金管理
进入70年代以来，由于跨国银行和国际间资本流动的迅猛发展，国际间信贷资金金额骤增，银行竞争加剧，金融风险增大，这一变化迫切需要加强国际金融监管。
时至今日，国际金融界在金融监管的国际协作方面取得了一系列进展与突破，其中最重要的当属巴塞尔协
议和《有效银行监管的核心原则》。
一、巴塞尔协议
产生的背景，宗旨，和几个主要的协议的基本内容。
（1）1975年第一和1983年第二个《巴塞尔协议》的主要内容。
（2）第三个《巴塞尔协议》的主要内容及其影响。
（1988）
（3）第四个《巴塞尔协议》的主要内容。
（1997）
（4）第五《巴塞尔协议》的主要内容及其精神。
（2006）
二、1988年巴塞尔协议的主要内容
1988年巴塞尔协议的主要内容包括：对银行资本的定义和分类及资本标准的规定；风险权重的计算标准；资本充足率的计算；过渡期的安排等。
1、巴塞尔协议的作用与影响
（1）巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心的风险资产管理模式，从资本构成及
资产风险权数来控制银行资产的风险，增强银行的稳定性，为国际银行统一监管提供了有效的风险控制手段。
张给银行带来的风险，是银行风险管理的最大突破，有利于银行的稳健经营。
（3） <<巴塞尔协议〉〉为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。
（4）促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”的均衡要求；拓宽了商业银行
经营管理的范围，加强了对表外业务的管理；推动商业银行施行全面的风险管理，尤其加强了对表内信贷资产风险的管理。
2、1988 年〈〈巴塞尔协议〉〉的不足与问题
（1）就资本构成来看：〈〈巴塞尔协议〉〉把股本等作为核心资本的主要内容，但又禁止银行相互购买股票，这不仅使银行最终的或最高级的资本股票失去更大的吸引力，募集困难而导致这种资本的稀缺与昂贵；而且迫使银行尽力扩张最为便宜而又丰盛但却是最不安全的低等级资本。
（2）就设计基础来看：〈〈巴塞尔协议〉〉主要是根据发达国家的银行制度及经营管理状况而制定的，既协议的初衷是为发达国家的银行提供标准的经营管理领域，而对发展中国家不同的金融管理制度，银行体制，经营状况等考虑的不是那么充分。
（3）就资产风险权重的划分来看：〈巴塞尔协议〉〉对银行的核心业务——对公司和个人的贷款的风险确定为100% ，这实际上是惩罚或间接限制了其核心业务的发展。
（4）就主权风险来看：〈巴塞尔协议〉〉对选定姿信较高的国家（主要是发达国家与经合组织及向国际货币基金组织的借贷总协议提供贷款的国家）给予较低的风险权数和优惠地位；优惠组别以外的国家只能承受较高甚至100%的风险权数。
这种差别会深刻影响不发达
国家的资信和银行的对外经营活动，使其对外借款的成本和条件更加恶化。
（5）就风险管理的重点来看：〈巴塞尔协议〉〉主要强调资产尤其是信贷资产的风险，而对银行经营中的其它不可忽视的风险，如投资风险，利率风险，汇率风险，等几乎没有涉及。
总之，〈巴塞尔协议〉〉在设计的基础上存在局限性，各国银行业务管理制度的差异性及银行环境的迅速变化使这种局限性越来越大。
1996 年Greenspan 称这种“ One—Size—fites —All ”的做法越来越有误导之嫌！
三、有效银行监管的核心原则
该原则是巴塞尔委员会继巴塞尔协议之后推出的又一份重要文件，它顺应了新的经济金融形势发展的需要。
巴塞尔委员会也认识到了这一现实，在对以往工作进行总结的基础上, 在广泛征求各方面意见之后，于1997 年推出了《有效银行监管的核心原则》。
该原则的主要内容可以分为七大部分，共25 条。
主要内容有：
（1）有效银行监管的先决条件。
（2）发照和结构。
（3）审慎法规和要求。
（4）持续银行监管手段。
（5）信息要求。
（6）正式监管权力。
（7）跨国银行业。
除《巴塞尔协议》和《核心原则》以外，其他国际性组织也在积极推动金融监管的
国际协作。
如1995 年6 月西方七国首脑会议提出建立金融危机预警机制，在全球范围内监控金融市场风险；1994 年9 月西方十大工业国中央银行行长在巴塞尔达成协议，拟订了公开衍生金融产品交易资讯的统一标准等等。
除此之外，还有一些双边的金融监管合作协议等，在此不一一叙述。
NOTES ：关于有效银行监督管理的内涵。
（1）市场化原则。
有效银行监督管理应该立足于“提高市场对银行运行的约束”，而不
是人为的替代或扭曲市场的作用；
（2）补充性原则。
有效银行监督管理应该立足于对市场缺陷发挥积极的补充作用，这就需要金融监督管理当局的主动与努力，“有效的银行监督管理作为公共商品是不能完全由市场提供的。
”
（3）适度监督管理原则。
金融监督管理措施不能影响和抑制银行业务的正常发展以及金融创新活动的深入进行。
（4）动态监督管理原则。
既然金融监督管理的对象——金融市场在不断发生变化，金融监督管理的方式，措施，体制，内容等都应该相应作出调整。
（5）可行边界原则。
有效金融监督管理不是万能的。
首先，金融监督管理本身不能也绝对不应该保证不出现银行倒闭；其次，在缺乏稳健的宏观经济政策的情况下，实际上金融监督管理者的任务是难以完成的。
四、2006 年《新巴塞尔协议》的主要内容及其影响
1、2006 年《新巴塞尔协议》的主要内容
（1）不仅要控制信用风险，而且要控制其它风险特别是利率风险和操作风险；不仅要控制表内风险，而且要控制表外风险；
（2）控制国际银行业的风险，不能只是发挥各国金融监督管理当局的力量，也要发挥内部管理约束的力量和市场的力量，尤其是要强化市场约束如规范信息披露，提高投资者素质等；
（3）要有更为灵活的风险衡量方式，强调内部评级与外部评级的有机结合，强调加强内部风险管理。
2、2006 年《新巴塞尔协议》的影响：（1）1988年《巴塞尔协议》我国银行业贯彻实施的情况都不理
想，2006 年《新巴塞尔
协议》贯彻实施起来就相当困难（城乡信用社要求在2007 年达到8%充足率要求）。
（2）虽然我国银行业监督管理当局决定暂不实施，决不等于永远不实施，必须尽快加快改革，尽早创造条件早日贯彻实施。
（3）健全市场约束机制，完善银行信息披露制度，提高存款人，投资者的素质；加强银行风险管理，提高银行表内表外资产风险管理水平（尤其是对或有负债，对表外资产，非信贷资产的管理应加强）。
理顺财政与银行的关系，国家务必重视金融业的发展与壮大；尽快健全我国银行业的附属资本金制度，
规范金融债券尤其是5 年期以上金融债券的发行，规范准备金制度，规范资产重估贮备金制度尤其是国有银行营业场所的重估储备制度。
健全银行风险评级制度，尽快建立健全内外部风险评级体系。
我国各级银行经营管理者务必高度重视商业银行资本对于商业银行稳健经营，发展壮大，参与国际银行业公平竞争的重要作用；重视资本对于保护存款人和其它合法债权人利益的重要作用；对于规范国内金融监督与管理，提高金融监督管理的国际化水平的重要作用！。