财务部内控管理制度
财务内控制度管理
财务内控制度管理你知道一套标准的规章制度典范,应该怎么去制定吗？想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是由作者给大家带来的财务内控制度管理7篇，让我们一起来看看！财务内控制度管理篇1为加强我乡财务管理，规范合理使用资金，确保政府各项工作的顺利进行，按照财经法规和制度的有关要求，特制定以下财务管理制度：一、支出管理制度严肃财经纪律，坚守原则底线。
财政支出实行乡长“一支笔”签字制度，所有开支构成的发票等支出单据先由经办人签字并注明用途，再由部门负责人、分管领导复核签字确认，经乡长签字审批后方可到乡财政所报账。
二、专项资金的管理。
凡有主管部门下拨的专项资金，由对口经办人员或办公室负责完成工作项目并掌握资金的使用，协助财政所管理好专项资金；在项目实施中涉及资金往来的有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会计档案；凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，以便财政所掌握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。
三、差旅费管理制度对经批准因公出差、参加短期培训或进修人员，其差旅费凭通知据实报销。
所有自修、自学、函授的一切费用自理。
四、接待费用管理规定上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由党政办公室按规定标准开具《就餐通知单》，一律在乡食堂安排就餐。
就餐单必须详细，有标准、数量、陪餐人签字。
五、政府采购管理规定为了规范政府采购行为，做好我乡政府采购工作，严格遵照市政府有关文件执行。
六、财务章及银行支出票据的管理为严格支出的内部审核，会计服务中心对印章按规定分开管理，财务人员各人管理自我的印章并对印章负责，会计负责管理财务公章；银行支出票据由出纳具体负责管理。
七、财会档案的管理每年年初会计服务中心会计人员对上年的财会档案进行收集、整理、归档，由专人负责管理。
财务内控制度管理篇2第一章总则第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。
企业财务内控管理制度措施(三篇)
企业财务内控管理制度措施企业财务内控管理制度是指企业为了加强对财务活动的管理，规范财务流程和操作，防止财务风险和损失，制定的一系列措施和规定。
下面将介绍一些常见的企业财务内控管理制度措施。
一、明确财务管理的目标和责任分工1.明确财务管理的目标：确保企业财务安全、合规经营和资产保值增值。
2.明确责任分工：明确财务管理人员的职责和权限，明确财务审核和决策的责任主体。
二、制定财务管理制度和流程1.设计合理的财务管理制度：按照企业实际情况，制定符合企业特点的财务管理制度，包括财务报告编制、成本控制、资金管理、财务审批等方面的规定。
2.细化财务流程：根据财务管理制度，细化财务流程，规范各项财务工作的操作步骤和职责。
三、建立健全的财务核算制度1.明确会计政策：明确会计政策和会计准则，以及准确的会计核算方法和处理原则，确保财务数据的真实准确。
2.建立完善的会计制度：包括会计账簿的建立和管理、会计凭证的填制和审核、定期的会计核算和统计报表的编制等。
四、加强财务预算管理1.制定合理的财务预算：根据企业经营计划和目标，进行财务预算编制，为企业的经营决策提供依据。
2.财务预算执行监控：对财务预算的执行情况进行监控，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。
五、设立财务风险控制机制1.建立内部控制制度：包括制定内部审计控制程序、内部审计监督和评估等。
2.加强财务风险管理：建立风险管理体系，对财务风险进行风险评估、防控和应对。
六、加强财务信息系统管理1.建立完善的财务信息系统：包括采购、销售、库存、收款、付款等相关功能模块，确保数据的可靠性和完整性。
2.财务信息系统的安全管理：加强财务信息系统的安全控制，对系统进行定期维护和备份，保护企业财务数据的安全。
七、加强内部控制合规管理1.财务内部控制培训和教育：对公司内部人员进行财务内部控制的培训和教育，强化控制意识和合规意识。
2.内部控制合规监督和评估：建立内部控制合规监督和评估机制，对企业内控制度和流程的合规性进行监督和评估。
财务部门内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务部门内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部门及其相关人员，其他部门在财务管理活动中也应参照执行。
第三条财务部门内控管理应遵循以下原则：1. 全面性原则：覆盖财务活动的各个环节，确保财务活动合法合规；2. 有效性原则：确保内控措施能够有效防范和化解财务风险；3. 合理性原则：内控措施应合理、可行，符合公司实际情况；4. 实施性原则：内控措施应具体明确，便于操作和监督。
第二章内控组织与职责第四条财务部门设立内控管理小组，负责公司财务部门内控工作的组织实施和监督。
第五条内控管理小组的主要职责：1. 组织制定和修订财务部门内控管理制度；2. 组织开展内控检查和风险评估；3. 监督内控措施的执行；4. 组织开展内控培训和宣传教育；5. 协助公司管理层解决内控工作中的重大问题。
第三章内控措施第六条财务部门内控措施包括：1. 人员管理：严格执行财务人员招聘、培训、考核、晋升等制度，确保财务人员具备相应的业务能力和职业道德；2. 职责分离：明确财务部门岗位职责，确保不相容职务相互分离，防止权力过于集中；3. 签证审批：建立严格的财务审批制度，明确审批权限和程序，确保财务支出合规；4. 会计核算：严格执行会计准则，规范会计核算程序，确保会计信息真实、准确、完整；5. 预算管理：建立健全预算管理制度，加强预算编制、执行、监督和考核，确保预算目标的实现；6. 资产管理：加强对公司资产的管理，确保资产安全、完整、有效利用；7. 内部审计：建立健全内部审计制度，定期开展内部审计，及时发现和纠正财务风险；8. 信息披露：严格执行信息披露制度，确保财务信息及时、准确、完整地对外披露。
第四章内控检查与监督第九条公司每年至少开展一次财务部门内控检查，检查内容包括：1. 内控制度执行情况；2. 财务风险防范措施；3. 财务信息真实性和准确性；4. 内部审计发现的问题整改情况。
各单位财务内控管理制度
一、总则第一条为加强本单位的财务内控管理，规范财务行为，确保财务工作的合规、高效、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位各部门、各子公司、分支机构及全体财务人员。
第三条本单位财务内控管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）完整性原则：全面覆盖财务活动，确保财务信息真实、完整。
（三）有效性原则：建立健全内部控制体系，确保内部控制措施有效执行。
（四）预防性原则：加强风险防范，提高财务风险应对能力。
二、组织架构与职责第四条成立本单位财务内控领导小组，负责制定、修改和监督实施财务内控管理制度。
第五条财务部负责具体执行财务内控管理制度，组织实施内部控制措施，确保财务工作合规、高效、安全。
第六条各部门、各子公司、分支机构负责人对本单位财务内控工作负总责，负责组织实施财务内控管理制度。
三、财务内控管理内容第七条财务预算管理（一）编制年度财务预算，明确预算编制原则、方法、程序和要求。
（二）严格执行财务预算，对预算执行情况进行动态监控，确保预算目标的实现。
第八条资金管理（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批程序、支付方式等。
（二）加强资金使用监督，确保资金安全、合规、高效。
第九条采购管理（一）建立健全采购管理制度，明确采购范围、程序、审批权限等。
（二）严格执行采购程序，确保采购活动公开、公平、公正。
第十条财务报告管理（一）建立健全财务报告制度，确保财务报告真实、完整、及时。
（二）加强财务报告审核，确保财务报告质量。
第十一条财务风险管理与内部控制（一）建立健全财务风险管理体系，明确风险识别、评估、应对措施等。
（二）加强内部控制，确保内部控制措施有效执行。
四、监督与考核第十二条财务内控领导小组定期对财务内控管理工作进行检查，发现问题及时整改。
第十三条各部门、各子公司、分支机构应定期向财务部报告财务内控工作情况。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
为大家细心整理了财务部门内部掌控管理制度最新5篇，您的确定与共享是对我最大的激励。
财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
企业财务内控管理制度措施范文（三篇）
企业财务内控管理制度措施范文企业财务内控管理制度是企业为了保证财务活动的合规性、规范性和有效性，对财务活动进行管理和控制的一套制度。
下面是一个企业财务内控管理制度措施的范文，仅供参考：第一章总则第一条为了规范企业财务活动，有效保护企业的财产安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规和财务管理的规定，结合本企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有的财务活动、财务管理和财务人员。
第三条本制度的目的是规范企业财务活动，建立健全的内控制度体系，保证财务信息的真实、准确和完整，提高财务决策的科学性和准确性，保护企业的财产安全，促进企业的健康发展。
第四条企业财务内控管理制度应当按照合理性、有效性、可操作性和科学性原则制定，并严格执行。
第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理和财务活动的内控。
第六条财务部门应当制定财务管理制度和财务内控制度，并报企业领导层备案。
第七条财务部门应当根据企业发展的需要和财务管理的要求，编制相应的财务制度和操作流程，并提交企业领导层审批。
第八条财务部门应当建立并完善财务内控制度，健全财务内控机制，保证财务活动的合规性和规范性。
第九条财务部门应当定期进行财务内控检查和评估，发现问题及时整改，并报告企业领导层。
第十条财务部门应当制定并执行财务工作计划，合理安排财务工作，确保财务工作的高效运转。
第三章财务授权与审批第十一条企业应当根据不同岗位的职责和权限，合理划分财务授权范围，并明确授权流程和审批程序。
第十二条财务授权应当坚持责任与权利相对应的原则，避免权力过于集中或滥用的现象。
第十三条财务审批应当根据企业管理的需要和财务管理的要求，制定相应的审批程序和流程，并经企业领导层批准。
第十四条财务审批应当严格按照审批程序和流程进行，不得有私欲、脱离实际、滥用职权等行为。
第十五条财务审批应当做到公开、公正、公平，保证审批结果的公正和合理。
第四章财务记录与报告第十六条企业财务记录应当真实、准确、完整，合规合法。
财务部内控专项管理制度
财务部内控专项管理制度•相关推荐财务部内控专项管理制度（精选8篇）在日常生活和工作中，各种制度频频出现，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务部内控专项管理制度（精选8篇），欢迎阅读与收藏。
财务部内控专项管理制度1一、工作职责及处罚办法1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。
2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。
3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。
6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。
财务内控管理制度精选13篇
财务内控管理制度精选13篇财务内控管理制度 11、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。
2、严格经费收入管理，依法组织收入。
各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。
收入全部纳入学校预算，统一管理。
3、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。
学校的一切经费是在校长的`一支笔审批签字下进行支出。
因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。
4、学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。
5、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。
要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。
6、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。
发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
7、会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。
8、会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
财务内控管理制度 21、严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。
县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的'款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2、经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3、坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4、及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5、严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6、建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。
坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。
7、集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。
财务内控制度(精选10篇)
财务内控制度（精选10篇）在快速变动和不绝变革的今日，许多地方都会使用到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？这次美丽的我为您带来了财务内掌控度（精选10篇），希望大家可以喜爱并共享出去。
财务内掌控度篇一一、管理范围1、上级主管部门依照预算计划下拨的经费。
2、固定资产，包含房屋、设备及其它使用价值在一年以上的。
物资。
3、预算外收入。
4、学杂费收入和其它社会资助的办学经费。
5、代办费、伙食费及其它代办经费。
二、预算管理1、幼儿园应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并依据收入情况统筹布置各项支出。
预算外资金必需按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、幼儿园须严格执行批准的预算计划，坚持平衡的原则，不得超预算增添支出。
因特别情况需调整后逐级上报。
3、幼儿园的银行存款帐户的开设和更改均应报财政部门批准。
任何部门不得私设“小金库”。
4、幼儿园在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在园务公开栏内公开。
三、收入管理：1、收入是指幼儿园为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入能够依法取得的其他各项收入。
2、幼儿园必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、幼儿园的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
财务内掌控度篇二一、前言对于企业预算部门而言，在财务管理过程中，积极建立内掌控度，不仅是对预算部门财务管理过程的监督，同时也是完善企业预算部门财务管理行为的紧要措施。
基于这一认得，企业预算部门必需对财务管理中的内掌控度引起充足注重，并依据企业预算部门的管理特点和现实需要，订立实在的内掌控度，保证内掌控度得到全面有效实行。
结合企业预算部门财务管理内控实际，内掌控度的建立应积极实行目标目标成本预算管理模式，同时还要加强内部掌控自我评价和内部审计，最终应加强部门预算掌控，保证预算部门财务管理内掌控度的科学性和合理性。
财务人员的内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，提高财务工作质量，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，包括财务主管、会计、出纳等岗位。
第三条财务人员内控管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 精细化管理原则：对财务活动进行精细化、规范化的管理，提高工作效率。
3. 保密原则：严格保守公司财务秘密，防止泄露公司商业秘密。
4. 责任原则：明确财务人员的职责，强化责任意识，确保财务工作质量。
第二章职责与权限第四条财务主管职责：1. 负责组织、协调、监督本部门工作，确保财务活动合法合规。
2. 制定和实施财务内控管理制度，对内控体系进行定期评估和改进。
3. 组织开展财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
4. 协助公司管理层制定财务战略，参与公司重大决策。
第五条会计职责：1. 负责编制和审核会计凭证，确保凭证真实、完整、合法。
2. 及时、准确地进行账务处理，保证账目清晰、准确。
3. 定期编制财务报表，分析财务状况，为公司决策提供依据。
4. 负责会计档案的整理、归档和保管。
第六条出纳职责：1. 负责现金、银行存款的收付、结算工作，确保资金安全。
2. 及时、准确地登记现金日记账、银行存款日记账。
3. 配合会计进行财务报表的编制。
4. 保管好现金、支票、发票等财务凭证。
第三章内部控制措施第七条财务审批制度：1. 严格执行审批程序，确保财务支出合法合规。
2. 重大财务支出需经公司管理层批准。
3. 财务审批流程应明确、规范。
第八条财务凭证管理制度：1. 严格审核财务凭证的真实性、完整性、合法性。
2. 保管好财务凭证，防止遗失、损坏。
第九条财务报表编制制度：1. 按照国家会计准则编制财务报表。
2. 定期对财务报表进行审核、分析，确保报表真实、准确。
财务内控管理制度最新
财务内控管理制度最新财务部,在企业中扮演着十分重要的角色,所以需要遵守严格的规章制度。
我们该怎么拟定制度呢？下面是由作者给大家带来的财务内控管理制度最新7篇，让我们一起来看看！财务内控管理制度最新篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。
财务部门内部控制管理制度
财务部门内部控制管理制度财务部门内部控制管理制度企业财务内控是企业发展的内部管理重要组成部分,企业财务内控优化需要在营造重视企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素质四个方面给予高度重视。
下面爱汇店铺整理的财务部门内部控制管理制度，供你参考。
财务部门内部控制管理制度范文一一、分管财务的领导和财务人员，要模范执行《会计法》和财经纪律。
严格按财政局的规定从严控制经费的开支。
核算要准确，帐目要清楚，必须做到帐帐、帐表、帐实相符。
对不符合财经纪律和报销规定的有权抵制和不予报销。
二、根据会计制度规定健全必要的帐目，出纳要记好现金帐和银行帐，月末与会计对帐，做到帐实相符。
三、严格财务管理制度，遵守会计工作规范，建立岗位责任制，出纳员和会计责任分明，做到“钱账分离，不准一人监管”。
及时完成各项财务工作。
四、预算经费公务支出坚持“统一审核，一支笔审核”，任何开支(包括现金、支票、报销差费等)由镇长审批。
五、凡报销的各项费用的原始凭证，必须有经手人的签字，并送乡长审批。
未经乡批准的费用，财会人员不得付款。
六、购买办公用品及其他用品，由办公室统一安排购买，自行购买的不予报销。
七、财务人员要尽职尽责，做到帐目清楚，月终后五日内将经费收支情况按项目详细列表，送领导审阅。
八、负责管理和使用好固定资产、低值易耗品等财产，防止国有资产的流失。
九、严格现金的管理使用。
现金的开支，必须按规定的范围支付。
十、因公出差要严格遵守财政局规定，住宿费、市内交通费、伙食补助费均按规定执行，超过标准部分由本人自理，非特殊情况不能乘坐飞机。
十一、因公出差或购买办公用品等需借款时，须经局长签字同意，否则财会人员有权拒付。
十二、对违犯财经纪律的财务人员的处罚，按《会计法》的规定办理。
财务部门内部控制管理制度范文二1、贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整。
财务内控管理制度
财务内控管理制度财务内控管理制度（通用5篇）财务内控管理制度11、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。
9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的.其他任务。
财务内控管理制度2一、每学期制订学校财务工作计划，坚持“收支两条线”，搞好资金收支预算方案。
二、坚持收入随收随缴，先缴后支，审批使用。
三、坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关，不能随意负债，坚持专款专用，严禁截留，挪用专项资金。
四、坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体采购，不许拿回扣，购物前要与校长或主管领导请示，征得同意后方可同意购买，500元以上要集体研究。
“坚持旅差费、招待费严格按有关规定标准报销，不得超标。
五：坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的开支，做到少花钱，多办事。
财务部门内控管理规章制度
财务部门内控管理规章制度财务部门内控管理规章制度范本财务部门内控管理规章制度范文一一、总则 1、为规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障单位健康发展，制定本制度。
2、本制度适用于单位的财务活动。
3、单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
4、单位财务管理的主要任务是：合理编制单位财务预算，如实反映单位财务状况;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失; 对单位经济活动进行财务控制和监督。
二、会计岗位职责 1、根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年度、月份的经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。
2、根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。
区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。
3、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本部门及其所属单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证各单位按预算、有计划地使用资金。
定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。
4、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。
通过对各户记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。
定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。
及时清理和结算单位各类债权债务，及时催收各种上交款项。
5、负责按期编制、汇总和报送本级、本单位各种会计报表。
及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。
6、按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。
财务公司内控管理制度
第一章总则第一条为加强财务公司内部管理，确保公司财务活动的合规、高效、安全，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于财务公司所有部门及员工，是财务公司各项财务活动的行为规范和基本准则。
第三条财务公司内控管理制度旨在：1. 保障公司资产的安全和完整；2. 确保财务信息的真实、准确、完整；3. 提高财务管理水平，降低财务风险；4. 优化业务流程，提高工作效率；5. 促进公司持续健康发展。
第二章组织架构与职责第四条财务公司设立内控管理部门，负责公司内控管理制度的制定、实施、监督和评估。
第五条内控管理部门的主要职责：1. 制定和修订公司内控管理制度；2. 组织开展内控管理培训；3. 监督各部门执行内控管理制度；4. 评估内控管理制度的实施效果；5. 向公司领导层报告内控管理情况。
第六条各部门应按照内控管理制度的要求，建立健全本部门的内控体系，明确岗位职责，确保各项业务活动合规、高效、安全。
第三章财务核算与报告第七条财务核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式；2. 权责发生制；3. 会计分期；4. 重要性原则；5. 历史成本原则。
第八条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第九条财务报表编制应按照国家相关法律法规、企业会计准则及公司内部制度执行。
第四章资金管理第十条资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则；2. 流动性原则；3. 效益性原则；4. 合规性原则。
第十一条资金筹集和使用应严格按照国家相关法律法规和公司内部制度执行。
第五章风险控制第十二条财务公司应建立健全风险管理体系，对各类风险进行识别、评估、控制和监控。
第十三条风险控制措施包括：1. 建立风险预警机制；2. 制定风险应对预案；3. 加强内部控制；4. 定期进行风险评估。
第六章内部审计第十四条财务公司应建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期或不定期的审计。
财务内控管理财务内控管理制度
财务内控管理财务内控管理制度篇一:[财务内控管理]财务内部控制制度范文财务内部控制制度范文第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1．权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2．合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3．审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4．责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5．凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1．在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2．在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3．财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4．凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1．各部门零用现金定额规定如下：生产部__元经销部__元综合部__元工程部__元办公室__元2．对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
企业财务内控制度（通用4篇）
企业财务内控制度（通用4篇）企业财务内控制度篇1一、财务机构及财务人员职责(一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。
在财务会计活动中做到：1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。
2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。
3、提供真实完整的会计资料。
4、严格执行财务计划或预算。
5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。
6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。
(三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。
会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。
具体内容包括：1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。
出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。
3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。
4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。
(四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。
稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。
审核的主要内容包括：l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。
2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。
3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。
4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。
(五)财会主管人员必须符合以下条件：1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第一章 总 则
1.为了加强本企业的会计工作，维护本企业及其投资人等有关方面的合法权益，根据国家有关的法律、法规，结合企业的具体情况，制定本企业会计制度。
第2章 会计核算原则
1.本企业的会计核算工作应当符合中华人民共和国有关法律、法规和本制度的规定。
2.企业的会计核算应当划分会计期间（月、季、年）。
3.企业的会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确，内容完整，方法正确，手续齐备，符合时限。
4.本企业根据权责发生制的原则记帐。
凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收回，都应当作为本期的收入和费用入帐；凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用处理。
5.企业收入和费用的计算应当相互配合。
同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本、费用，应当在同一会计期间登记入帐。
6.企业的财产应当按照实际成本核算。
除另有规定者外，企业不得自行调整财产的帐面价值。
7.企业应当划分资本支出和收益支出的界限。
支出的效益及于一个以上（不含一个）会计年度的，应当作为资本支出；支出的效益仅及于本会计年度的，应当作为收益支出。
8.企业的会计核算方法，前后各期应当一致，不得随意变更。
如果有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的会计报告中予以说明。
第三章 记帐与帐簿
1.本企业采用借贷复式记帐法。
2.本企业以人民币作为记帐本位币。
3.本企业的记帐文字为中文。
4.企业每发生一笔经济业务，都应当取得或者填制原始凭证。
各种原始凭证必须内容真实、完 整，手续齐备，数字准确。
原始凭证经审核无误，才能据以填制记帐凭证。
5.本企业设置日记帐、总分类帐和明细分类帐三种主要帐簿以及各种必要的辅助性帐簿。
第4章 流动资产
1.本企业的流动资产，包括现金、银行存款、有价证券、票据、应收和预付款项以及存货等。
2.现金和银行存款设置日记帐，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记；有多种货币的还应按不 同的货币分别设帐登记。
3.应收和预付款项按照不同货币分别设帐登记。
4.存货应当按照实际成本登记入帐。
5.存货的核算，一般采用永续盘存制。
6.存货需定期盘点，每月盘点一次。
盘存数如果与帐面记录不符，应当于查明原因后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。
第5章 固定资产和在建工程
1.固定资产应当按照原价登记入帐；固定资产的折旧采用直线法，并按固定资产预计使用年限和预计10%的净残值率确定资产年折旧率。
2.固定资产每年盘点一次。
盘存数如果与帐面记录不符，应当于查明原因后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。
盘盈的固定资产，按原价扣除估计累计折旧后，计入营业外收入；盘亏的固定资产，按原价扣除累计折旧和过失人或者保险公司等的赔款后，计入营业外支出。
3.本企业的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。
在建工程应当单独核算，并在资产负债表中单列项目反映。
4.在建工程发生报废或者毁损，在扣除残料价值和过失人或者保险公司等的赔款后的净损失，一般计入继续施工的工程成本；对于非常原因造成的报废或者毁损，其净损失在筹建期间计入开办费，在投入生产经营以后计入营业外支出。
5.虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，一般自交付使用之日起，按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并按照本制度第二十七条的规定计算折旧；竣工决算办理完毕之后，应当按照决算数调整原估价和已计折旧。
第7章 无形资产和其他资产
1.企业的无形资产，包括工业产权、专有技术、场地使用权和其他无形资产，应当分别核算，并在资产负债表中分别列项反映。
2.无形资产应当自企业开始受益起按照规定的期限分期平均摊销。
没有规定期限的，按照预计的受益期或者不少于10年的期限分期平均摊销。
3.本企业的其他资产，包括开办费、筹建期间汇兑损失、递延投资损失以及需要分期摊销的其他递延支出，应当分别核算，并在资产负债表中分别列项反映。
4.其他资产应当按照以下方法进行摊销：
4.1开办费和筹建期间汇兑损失，自企业投入生产经营起按照不少于5年的期限分期平均摊销；
4.2递延投资损失，按照投资期限或者不少于10年的期限分期平均摊销；
4.3其他递延支出，按照预计的受益期或者不少于10年的期限分期平均摊销。
第8章 流动负债、长期负债及其他负债
1.短期借款、预收货款和预提费用等，应当分别核算；应付款项，应当按照应付票据、应付帐款、应付工资、应交税金、应付股利和其他应付款等分别核算。
2.本企业的长期负债，包括长期借款、应付票据，应当分别核算，并在资产负债表中分别列项反映。
3.各种负债的利息应当按照约定的利率逐期计算。
第9章 投资人权益
1.本企业的投资人权益，包括实收资本、资本公积、未分配利润等，应当分别核算，并在资产负债表中分别列项反映。
2.实收资本是指投资人按照合同、协议或者企业申请书的约定实际缴入的出资额。
3.资本公积包括捐赠公积、资本折算差额以及资本溢价等。
第10章 成本和费用
1.企业在生产经营过程中发生的物质消耗、劳动报酬及各项费用，都
按规定计入成本、费用。
2.企业应当按照规定的成本项目和费用项目，汇集生产经营过程中所
发生的各项支出。
第11章 清算业务
1.企业的清算业务，包括企业依照有关法律、法规的规定解散、终止
进行清算时发生的财产作价及处理、债权债务的清理、清算费用及损
益的核算和剩余财产的分配等。
2.财产清算的作价方法，按照有关法律、法规，由清算委员会确定。
3.清算费用包括企业在清算过程中为进行清算工作而发生的各项支
出。
4.企业的剩余财产，应当按照规定进行分配。
5.企业自清算开始，应当视作会计年度终了，按照本制度的规定，编
制并报送会计报告。
清算期间跨年度的，应当于年度终了，编制并报
送资产负债表和清算损益表；清算终了，编制并报送自清算开始至清
算结束的清算损益表和财产分配表。
第12章 会计科目和会计报告
1.会计科目一般分为资产、负债、所有者权益三大类，参照行业会计
科目的规定分类顺序编号。
2.本企业的会计报告包括会计报表和财务情况说明书。
3.季度会计报表和年度会计报告应当分别报送主管财政部门、当地税
务机关、企业主管部门。
第13章 会计档案
1.企业会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报告、验资报告、查
帐报告、财务会计制度及与经营管理和所有者权益有关的其他重要文
件，如合同、章程、董事会决议和长期经济合同等。
2.企业必须按规定建立会计档案和档案管理制度。
会计档案必须妥善
保存，不得丢失损坏。
3.会计凭证会计帐簿和月份、季度会计报表，至少保存15年。
年度
会计报告（包括清算会计报表）及其他重要会计档案必须永久保存4.会计档案保存期满销毁时，应当抄录具体清单，经企业主管部门同意后销
毁。
销毁会计档案的清单应当永久保存
6.清算结束时，企业的会计档案一般应当移送原企业主管部门保存。
移送会计档案的清单，应当抄报原主管财政部门。
第十四条 本规定经董事会批准后执行，修改时亦同，由财务部负责最终解释。