应收账款管理制度范本

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应收账款管理制度(范本10篇)

《应收账款管理制度》应收账款管理制度（一）：xx公司应收账款管理制度第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。

第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。

应收账款管理制度文件范本

第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括应收账款的确认、核算、催收、清查、核销等环节。

第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：（一）权责分明，明确各相关部门和人员的职责；（二）事前预防，加强客户信用管理，降低坏账风险；（三）事中控制，加强应收账款核算，及时反映账龄情况；（四）事后清查，定期对账，确保应收账款的真实性；（五）强化考核，对各部门和人员的应收账款管理工作进行考核。

第二章应收账款管理职责第四条销售部门：（一）负责客户信用评估，建立客户信用档案；（二）制定销售合同，明确应收账款条款；（三）及时反馈客户欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项；（四）协助财务部门对客户进行资信调查、分析和评估。

第五条财务部门：（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作。

第六条应收账款责任部门：（一）负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失；（二）定期与客户对账，确保应收账款的真实性；（三）对逾期应收账款进行催收，并及时上报财务部门。

第三章应收账款管理流程第七条应收账款确认：（一）销售部门在销售合同签订后，应及时将合同信息反馈给财务部门；（二）财务部门根据销售合同，确认应收账款，并计入会计账簿。

第八条应收账款核算：（一）财务部门按照实际发生额核算应收账款；（二）定期进行应收账款对账，确保账实相符。

第九条应收账款催收：（一）应收账款责任部门在逾期后，应及时与客户沟通，催收款项；（二）财务部门对催收情况进行跟踪，确保应收账款及时回收。

第十条应收账款清查：（一）财务部门定期对账，确保应收账款的真实性；（二）对账过程中发现的问题，应及时上报相关部门处理。

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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。

第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。

由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。

第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。

公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。

第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。

第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。

客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。

应收账款登记管理制度范本

第一章总则第一条目的为确保公司应收账款的安全、准确和及时回收，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司所有销售产品或提供劳务产生的应收账款登记、管理及催收工作。

第三条原则1. 实事求是，及时登记；2. 严密控制，确保账款安全；3. 强化责任，提高回收效率；4. 严格执行，定期审核。

第二章登记管理第四条应收账款登记范围1. 销售部门与客户签订的合同；2. 发票、收据等凭证；3. 其他相关证明文件。

第五条应收账款登记流程1. 销售部门在签订合同后，及时将合同副本及相关凭证提交财务部门；2. 财务部门在收到凭证后，对合同及凭证进行审核，确保其真实、完整；3. 财务部门将审核通过的凭证登记至应收账款登记簿，并注明合同编号、客户名称、应收金额、账期等信息；4. 财务部门定期汇总应收账款登记簿，编制应收账款报表。

第六条应收账款登记要求1. 应收账款登记必须真实、完整、准确；2. 应收账款登记簿应妥善保管，防止丢失、损坏；3. 财务部门应定期检查应收账款登记簿，确保其准确无误。

第三章管理与催收第七条应收账款管理1. 财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，重点关注逾期账款；2. 财务部门应与销售部门保持沟通，及时了解客户付款情况，确保账款安全；3. 财务部门应定期与客户核对账目，确保账目准确无误。

第八条应收账款催收1. 财务部门在应收账款逾期后，应及时通知销售部门进行催收；2. 销售部门应采取多种方式，如电话、邮件、上门拜访等，积极催收逾期账款；3. 对于长期未收回的应收账款，财务部门应提请公司领导审批，采取法律手段进行催收。

第四章责任与考核第九条责任1. 销售部门负责合同的签订、执行及客户信用管理；2. 财务部门负责应收账款的登记、管理和催收；3. 公司领导负责对各部门的应收账款管理工作进行监督和考核。

第十条考核1. 公司将对各部门的应收账款管理工作进行定期考核，考核内容包括账款回收率、账龄结构、催收措施等；2. 考核结果将作为部门负责人及员工绩效考核的重要依据。

应收款项信用管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司应收款项信用管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《公司法》、《合同法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。

第三条本制度旨在规范应收款项信用管理流程，明确各部门职责，加强信用评估，防范信用风险。

第二章信用评估与审批第四条信用评估1. 公司应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，包括信用等级、信用额度等。

2. 信用评估内容应包括：客户的基本信息、财务状况、信用历史、行业地位、经营状况等。

3. 信用评估结果作为应收款项审批的重要依据。

第五条信用审批1. 公司应设立信用审批流程，包括信用申请、信用评估、审批、批准等环节。

2. 信用审批权限应明确划分，由财务部门或授权部门负责审批。

3. 信用审批应遵循以下原则：a. 严格审查客户信用状况；b. 信用额度与客户信用等级相符；c. 审批过程公开、透明。

第三章应收款项管理第六条合同签订1. 在签订销售合同前，必须进行信用评估，确保客户具备良好的信用。

2. 合同中应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款。

第七条应收款项核算1. 财务部门负责应收款项的核算，确保核算准确、及时。

2. 应收款项核算应遵循以下原则：a. 核算依据合同约定；b. 核算内容真实、完整；c. 核算方法合规。

第八条应收款项催收1. 财务部门应定期对应收款项进行催收，采取多种方式，如电话、邮件、短信等。

2. 催收过程中，应保持沟通畅通，了解客户情况，及时调整催收策略。

第四章内部管理与监督第九条内部管理1. 各部门应按照本制度要求，加强应收款项信用管理。

2. 销售部门应定期向财务部门提供客户信用信息，确保信息真实、准确。

第十条监督检查1. 公司应设立信用管理部门，负责监督检查本制度的执行情况。

2. 监督检查内容包括：信用评估、信用审批、应收款项核算、催收等环节。

第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。

应收帐款管理制度(4篇)

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

公司应收账款管理制度范文（4篇）

公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。

应收账款核对管理制度范本

第一章总则第一条为加强应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及关联公司。

第三条应收账款核对工作应遵循真实、准确、及时、完整的原则。

第二章应收账款核对范围第四条应收账款核对范围包括但不限于以下内容：1. 销售合同、订单、发票等与客户签订的书面文件；2. 客户回款凭证、银行对账单、财务凭证等；3. 内部销售、财务、客户服务等部门的记录；4. 其他与应收账款相关的资料。

第三章应收账款核对流程第五条应收账款核对流程如下：1. 销售部门：负责收集销售合同、订单、发票等资料，并核对合同履行情况。

2. 财务部门：负责收集客户回款凭证、银行对账单、财务凭证等资料，并核对账户余额。

3. 客户服务部门：负责收集客户投诉、咨询等记录，并关注客户信用状况。

4. 应收账款核对小组：由销售部门、财务部门、客户服务部门组成，负责定期对上述资料进行核对。

第六条应收账款核对小组每月至少进行一次全面核对，具体时间可根据实际情况调整。

第七条应收账款核对小组在核对过程中，如发现异常情况，应立即向部门负责人报告，并采取措施进行处理。

第四章应收账款核对内容第八条应收账款核对内容包括：1. 合同履行情况：核对销售合同、订单、发票等与实际销售情况是否一致；2. 账户余额：核对银行对账单、财务凭证等与实际收款情况是否一致；3. 客户信用状况：关注客户信用等级、付款能力、历史信用记录等；4. 其他相关内容：如客户投诉、咨询等。

第五章应收账款核对结果处理第九条应收账款核对结果处理如下：1. 对于核对无误的应收账款，财务部门应及时入账；2. 对于核对发现的问题，应收账款核对小组应分析原因，并提出整改措施；3. 对于存在争议的应收账款，应收账款核对小组应与相关部门进行沟通，协商解决；4. 对于无法解决的应收账款，应收账款核对小组应向公司领导汇报，并采取相应措施。

第六章附则第十条本制度由财务部门负责解释和修订。

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收账款管理制度范本

应收账款管理制度范本第1章总则第1条目的。

为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场,同时防范应收账款管理过程的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率,特制定本制度。

第2条适用范围。

本制度所称的应收账款,包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营发生的各类债权,主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。

第2章赊销业务管理第3条在货物销售业务,凡客户利用信用额度赊销的,须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”,注明赊销期限。

第4条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后,财务部门方可开票,仓库管理部门方可凭单办理发货手续。

第5条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况,严格监督每笔账款的回收和结算。

第6条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的,应及时上报财务经理,并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。

第7条凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外,一律不再发货和赊销。

第8条销售业务员在签订合同和组织发货时,须按照信用等级和授信额度确定销售方式,所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。

第3章应收账款监控制度第9条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》,提交给财务经理、销售经理及营销总监。

第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时,应按照《信用额度表》对应的客户信用额度和期限,约定单次销售金额和结算期限,并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。

第11条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》,及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。

第12条清收账款由销售部统一安排路线和客户,并确定返回时间,销售业务员在外清收账款时,无论是否清结完毕,均需随时向销售经理电话汇报工作进度和行程。

第13条销售业务员于每日收到货款后,应于当日填写收款日报表一式四份,一份自留,三份交企业财务部。

应收账款管理制度5篇

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

应收账款合规管理制度范本

4、让学生选择M模式，然后选择机器自己测光自己选择感光度。然后对不同的物品拍摄看看感光度的变化，讲解在M模式下怎样实现正确的曝光。（怎样调整快门和光圈）
总结反思
理论必须结合实践，学生没有亲手操作始终对倒易的关系理解不深。
可根据内容调整表格，期末结课后发送至邮箱：543575962@
4、说明感光度的原理，阐述感光度选择的过程。刚才的变量关系是基于感光度不变的情况下。现在把感光度当成一个变量再来讨论三者的关系。并借由这三者相互的关系来解释相机感光度、快门速度和光圈数值的设定。（注意强调相机标识的光圈数值越小的反而是越大的光圈，并解释为什么）
5、用图例来展示，快的快门速度和慢的快门速度成像的效果，大的光圈所成像的浅景深和小的光圈所成像的深景深的差异。让学生明白，运动抓拍和车流是怎样拍摄的，什么样的情况应该选择怎样的景深。
3、让学生亲手实践，不同的曝光要素会引起成像的不同变化。
活动过程
（详细）
讲解过程：
1、逐一向学生解释曝光三要素——光圈、快门速度、感光度——的相关定义。
2、向学生讲解倒易率的变化过程。设定在固定感光度的情况下，要求正常曝光的前提下，快门速度变快会引起光圈的变大，光圈变小会引起快门速度变慢。
3、通过“水池放水”的比喻，把光圈比喻成水龙头的口径，把快门速度比喻成放水的时间。这样相似的关系来解释刚才阐述的变化之原理。
实践过程：
1、让学生熟悉相机上光圈、快门速度、感光度的调整方法。
2、让学生先固定感光度，然后采用AV模式拍摄，回看参数理解不同的光圈选择会影响机器自己选择的快门速度。让学生用AV模式，选择不同的光圈拍同一个物体，让学生留意物体背后景深的差异，并说明为什么。
3、让学生先固定感光度，然后采用TV模式拍摄，回看参数理解不同的快门速度选择会影响机器自己选择的光圈。让学生用TV模式，选择不同的快门速度拍同一个物体，体验成像的差异。（可以借机跟学生介绍安全快门的概念）

应收账款管理制度（精选5篇）

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度⼀、应收账款管理制度定义应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇）为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则第⼀条⽬的为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

设计应收帐款管理制度范本

第一章总则第一条目的为确保公司利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第二条适用范围本制度适用于公司内部所有与应收账款相关的业务活动，包括销售、财务、客户服务等部门。

第二章应收账款管理原则第三条客户信用评估原则1. 公司对客户进行信用评估，根据客户的财务状况、信用历史、付款记录等因素，划分客户信用等级。

2. 根据客户信用等级，确定客户的信用额度、付款期限和付款方式。

第四条收款原则1. 公司应严格按照合同约定收取款项，确保款项及时到账。

2. 对于逾期未付款的客户，应采取有效措施进行催收。

第三章应收账款管理流程第五条客户信用评估1. 销售部门在开发新客户或签订合同时，应收集客户相关信息，提交给财务部门进行信用评估。

2. 财务部门根据客户信用评估结果，确定客户的信用等级、信用额度和付款期限。

第六条合同签订1. 销售部门与客户签订合同时，应明确交易条件、付款方式、付款日期等条款。

2. 合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。

第七条款项收取1. 财务部门根据合同约定，定期向客户发送付款通知，提醒客户及时付款。

2. 销售部门在收到客户付款后，应及时将收款凭证报送财务部门。

第八条应收账款核对1. 财务部门每月底与销售部门核对应收账款，确保账实相符。

2. 如发现差异，应及时查明原因，并采取措施进行调整。

第九条催收措施1. 对于逾期未付款的客户，财务部门应采取电话、短信、邮件等方式进行催收。

2. 对于多次催收无效的客户，可采取法律手段进行追讨。

第四章应收账款管理职责第十条销售部门职责1. 负责收集客户信息，提交给财务部门进行信用评估。

2. 负责签订合同，确保合同条款的合规性。

3. 负责客户关系的维护，提高客户满意度。

第十一条财务部门职责1. 负责客户信用评估，确定客户信用等级、信用额度和付款期限。

2. 负责应收账款核算、核对和催收工作。

应收账款明细管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款的管理活动，包括销售、财务、法务等部门。

第三条应收账款明细管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，确保应收账款数据的真实性、准确性；2. 严谨规范，加强应收账款管理流程的控制；3. 及时处理，确保应收账款及时回笼；4. 风险防范，降低坏账风险。

第二章应收账款明细管理职责第四条销售部门：1. 负责客户信用调查，对客户信用等级进行评定；2. 在签订合同时，明确应收账款金额、付款方式、期限等；3. 及时向财务部门提供销售合同、发票等相关凭证；4. 定期与客户核对应收账款，及时反馈异常情况。

第五条财务部门：1. 负责应收账款的核算、监控和分析；2. 定期编制应收账款报表，及时向公司领导汇报；3. 核对销售部门提供的应收账款凭证，确保数据的准确性；4. 跟踪应收账款回收情况，对逾期账款进行催收。

第六条法务部门：1. 对客户信用进行法律审查，确保客户具备还款能力；2. 在应收账款纠纷时，提供法律支持，维护公司权益；3. 协助财务部门处理坏账损失。

第三章应收账款明细管理流程第七条事前控制：1. 销售部门在签订合同时，对客户进行信用调查，确定信用等级；2. 财务部门对合同进行审核，确保合同条款的合法性；3. 合同签订后，财务部门将合同内容录入应收账款管理系统。

第八条事中控制：1. 销售部门定期与客户核对应收账款，确保数据的准确性；2. 财务部门跟踪应收账款回收情况，对逾期账款进行催收；3. 销售部门与客户沟通，了解逾期原因，制定解决方案。

第九条事后控制：1. 财务部门定期对逾期账款进行梳理，分析逾期原因；2. 法务部门对逾期账款进行法律审查，必要时采取法律手段追讨；3. 财务部门对坏账损失进行核销，确保公司权益。

第四章应收账款明细管理考核第十条对各部门应收账款明细管理情况进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款占比；3. 坏账损失率；4. 客户信用评级准确性。

应收款管理制度

应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3）建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。

并行成书面资料。

交由财务部留档。

④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。

企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。

4）对于预付帐款应严格管理。

①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。

办理相关报销手续。

如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。

按应收账款管理。

③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。

预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。

特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。

对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。

2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。

2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。

应收账款管理制度【精选4篇】

应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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