开放大学《内部控制》网上作业(2).pdf
2021年国开电大《内部控制》形考任务2答案
2021年国开电大《内部控制》形考任务2答案
题目为随机抽题请用CTRL+F来搜索试题
形考任务2
在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
正确答案是：A. 控制环境
优化董事会的作用的途径不包括( )
正确答案是：D. 强化大股东对董事会的控制
以下哪项不属于股东大会的职责（）
正确答案是：A. 决定公司的生产经营计划和投资方案
以下哪项不属于董事会的职责（）
正确答案是：C. 决定公司的经营方针和投资计划
审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给（）。
正确答案是：A. 董事会
内部控制与内部环境的关系是（）。
正确答案是：A. 内部控制与内部环境是互动关系B. 内部环境与内
部控制相互联系又相互依存C. 内部环境是内部控制的基础D. 内部环境与内部控制相互制衡
职业道德主要内容有
正确答案是： A. 服务群众B. 诚实守信C. 奉献社会D. 办事公道关于品质、技能、知识三者关系说法正确的是（）
正确答案是：A. 品质是基础B. 知识在胜任能力中处于浅层次C. 技能介于前二者中间
审计委员会肩负三大职责：监督财务报告、保证审计质量、评价内部控制。
正确答案是：对
员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。
（）
正确答案是：错。
《内部控制》个人作业
《内部控制》个人作业：姓名：刘克敏学号：1031001252751一、作业内容1.掌握什么是正式控制和非正式控制，并知道这两种控制之间的关系。
能够结合企业实际分析正式控制和非正式控制。
答：正式控制是指通过制定各种规章、制度等契约性规范来实现对员工行为的控制，非正式控制则是通过正式系统以外的，诸如信任、奖励、交谈等途径实施控制；非正式控制的实施可以促进正式控制更加深入人心，员工也能更好地理解、贯彻企业的正式控制制度。
当正式控制本身的缺陷导致风险存在的时候，需要依靠非正式制度才能使得员工按照企业的宗旨、目标做事。
非正式系统中组织成员的行为不是靠制度和程序决定，而是由人与人之间的关系来决定的。
企业通过实施非正式控制制度来促进员工朝着企业既定目标努力的过程，即是非正式控制。
非正式管理控制系统往往是伴随着正式管理控制系统而出现的，是对正式管理控制系统的补充麦当劳快餐公司的连锁店遍布世界各地，其产品、加工和烹制程序乃至厨房布置，都是标准化控制。
通过详细的程序、规则和条例规定，使分布在世界各地的所有麦当劳分店的经营者和员工们都遵循一种标准化、规范化的作业。
2.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。
答：团队成员在工作过程中以共享价值观为基础形成了一系列行为规范和准则，团队成员形成一种不仅能约束自己的行为而且可以协调彼此之间的活动的心理契约，这种心理契约能够对团队内所有成员的思想和行为产生持续性的影响和控制，从而在最大程度上确保所有成员共同为团队目标的最终实现而努力，这个影响和控制的过程即团队控制，米其林公司是法国的一家大型轮胎生产企业，为克服科层结构带来的弊端，倚重团队工作模式，并给予这些小组时间、资源和独立性。
贝塔斯曼公司是成立于1824年的一家德国公司，战后发展为全球性的传媒企业，有300多个经营单位，每个单位都是独立的团队，在实施各自目标方面拥有较大的自由度，组织给予特别的资源支持，但活动范围及文化理念受到组织的引导和控制。
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案
国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案内部控制-形考作业二作业资料答案说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、下列说法不正确的是（）。
A. .筹资决策不当可能引发无效融资B.投资决策失误可能导致资金使用效益低下C.资金活动管控不严可能导致资金被挪用D.筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理【题目】2、筹资决策不当，引发（）或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。
A.资本结构不合理B.盲目扩张C.资金冗余D.遭受欺诈[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资本结构不合理【问题】3、企业的重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。
A.审批制度B.集体决策C.股东大会审批D.董事会审批[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：个人决策【题目】4、下列不属于资金业务的不相容岗位的是（）。
a.资金支付的审批与执行b.资金的保管、记录与盘点清查c.资金的会计记录与审计监督d.资金的收入与支出[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的收入与付出【题目】5、企业对于到期无法收回的投资，应当建立（）。
A.实行集体决策或者联签制度B.由董事会负责制度C.由股东大会负责制度D.责任追究制度[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：责任追究制度【问题】6、下列说法不正确的是（）。
A.企业应当严禁资金的体外循环B.资金的保管与盘点清查可以有一人办理C.企业短期闲置的资金可以通过购买国债等方式提高资金效益D.严禁企业收款不入账，私设小金库[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的保管与盘点清查可以有一人办理【问题】7、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过（A.B.短期融资C.发行债券D.个人筹资[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：短期融资【问题】8、有关印章的保管，下列说法不精确的是（）。
上海电大内部控制作业
《内部控制》个人作业：一、作业内容1.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。
团队是由一群不同背景、不同技能及不同知识层次的人员所组成的，其成员分别来自于组织中不同部门，致力于共同的绩效目标，以共同负责的方式而工作，共同为某一特殊任务而工作的人数不多的正式小群体。
团队控制就是对这么一个人数不多的正式小群体进行控制，让员队成员在工作中以共享价值观为基础形成了一系列行为规范和准则，形成一种可以协调彼此之间活动的心理契约，从而确保所有成员共同为团队目标的最终实现而努力。
我们的企业在团队控制方面做得是非常不错的。
比如做一个项目，就需要各个部门之间相互配合才能完成的。
由于是各个部门，没有一个领导人负责。
在这种情况下，公司即使给他们制定完成这个项目的绩效，他们也是很难完成的，因为他们互相都不知道该听谁的指挥。
在这种情况下，他们为了把这个项目做好，自己就会在一起讨论，大家推荐一个项目经理人。
经过推荐的项目经理人就会将做项目的同事一起做为一个团队，然后公司只需要通过这个项目经理人就可以了解到一切。
从而保证这个项目顺利完成。
这样做的好处是：1、由他们自己选择项目经理人比认命的更有说服力，他们会更加服从于自己选择的项目经理人；2、因为都是一个公司的员工，谁的经验强、能力强，他们比较清楚，因此他们推选的人肯定比认命的要好。
但也有坏处，比如：他们如果自己不推选项目经理人，可能这个项目就不会顺利完成。
因此，希望公司在团队控制，特别是做项目这一块制定一个制度，以更好的完成项目。
2.掌握什么是预算控制，能够结合企业实际分析预算控制。
预算在管理控制系统中具有重要作用，是计划、协调、控制、激励作用的综合机制，预算控制就是将预算的这种综合机制进行合理控制，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。
我们企业的预算控制是这样进行的。
每年11月份的时候开始定下一年度的销售任务，销售部根据公司制定的销售任务，对其进行分解。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
大工17秋《内部控制与风险管理》大作业要求(辅导)
《内部控制与风险管理》大作业要求一、离线作业要求学生需要在平台离线作业中下载“大工17秋《内部控制与风险管理》大作业”、“大工17秋《内部控制与风险管理》大作业要求”，认真完成“大工17秋《内部控制与风险管理》大作业”，并提交至课程平台，学生提交的大作业作为本课程考核的依据，未提交者无成绩。
《内部控制与风险管理》大作业中给出了五个题目，学生只需任选其中一个题目作答即可。
为区分该课程大作业是否独立完成，请在大作业最后写下自己对该课程的想法或者学习心得。
二、离线作业提交形式及截止时间学生需要以附件形式上交离线作业（附件的大小限制在10M以内），选择已完成的作业，点“上交”即可。
如下图所示。
截止时间： 2018年3月7日。
在此之前，学生可随时提交离线作业，如需修改，可直接上传新文件，平台会自动覆盖原有文件。
三、离线作业批阅老师会在作业关闭后集中批阅离线作业，在离线作业截止提交前不进行任何形式的批阅。
注意事项：独立完成离线作业，不准抄袭他人或者请人代做，如有雷同，成绩以零分计！大连理工大学网络教育学院2017年11月file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：注意：请从以下题目中任选其一作答！题目一：某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性：在自我评价方面，各个职能部门按照职责负责日常监督，对业务按月测试和监控，并将结果反馈内部控制部门，以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。
针对高风险领域增加评价力度和频度，开展专项自评，加强自评工作的专业纵向指导。
年末评价时，要求根据所属单位的业务性质和收入、资产占比较大原则，确定需要的评价单位，并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况，确定需要评价的业务流程和控制点，填写测试底稿。
18春东财《内部控制与风险管理》在线作业二
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A: 自上而下式B: 自下而上式C: 上下结合式D: 上下并行式正确答案:(单选题) 2: 批准应采用的形式是（）。
A: 书面B: 口头C: 两者都可以D: 以上都不对正确答案:(单选题) 3: 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A: 实行钱账分管B: 实行钱物分管C: 实行账账分管D: 以上都不对正确答案:(单选题) 4: 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A: “一支笔”模式B: 分级审批C: 多重审批D: 混合审批正确答案:(单选题) 5: 制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。
A: 控制主体B: 控制目标C: 控制要素D: 控制对象正确答案:(多选题) 1: 损失发生前的风险管理目标包括( ）。
A: 减轻和消除精神压力B: 生产能力的保持和利润计划的实现C: 保持企业的服务能力D: 履行社会责任E: 降低损失成本正确答案:(多选题) 2: 损失发生前的风险管理目标包括（）。
A: 减轻和消除精神压力B: 生产能力的保持和利润计划的实现C: 保持企业的服务能力D: 履行社会责任E: 降低损失成本------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 正确答案:(多选题) 3: 全面预算的性质表现为( ）。
A: 差异分析B: 因素分析C: 比率分析D: 效率分析E: 比较分析正确答案:(多选题) 4: 以下对内部控制的理解错误的是（）。
(完整word版)内部控制习题及参考答案
第一章企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动）C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。
A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括（）A.基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。
A.注重选择关键控制点B.以预防为主、查处为辅C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
（）3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
（）四、问答题内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？第二章货币资金控制一、单项选择题1. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。
2024国开电大内部控制参考答案总结
2024国开电大内部控制参考答案总结一、单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括(D)要素。
- A.控制环境- B.风险评估- C.会计系统- D.控制程序2. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在(B)发布的,该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
- A.20世纪80年代- B.1992年- C.2002年- D.2004年3. (C)是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策和程序。
- A.控制环境- B.风险评估- C.控制活动- D.信息与沟通4. 代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是(C)。
- A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》- B.英国《综合守则》- C.COSO委员会的《内部控制一整合框架》- D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告5. 内部控制的现实意义不包括(B)。
- A.实施内部控制有助于提升企业管理水平- B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本- C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力- D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益6. 关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是(D)。
- A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引- B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等- C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理- D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包7. 基于我国内部控制法规的发展,下列说法不正确的是(D)。
- A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定,是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求- B.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度- C.2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估- D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是(D)。
内部控制作业
内部控制作业第一篇：内部控制作业内部控制作业要求：（1）从以下三道案例分析题中任选两道，各作为一次作业并提交。
（两次作业不要写在一起）；（2）手写，不要打印；（3）在第18周之前提交。
案例分析（一）2013年8月16日11点05分上证指数出现大幅拉升大盘一分钟内涨超5%。
最高涨幅5.62%，指数最高报2198.85点，盘中逼近2200点。
11点44分上交所称系统运行正常。
下午2点，光大证券公告称策略投资部门自营业务在使用其独立的套利系统时出现问题。
有媒体将此次事件称为“光大证券乌龙指事件”。
事件经过2013年8月15日，上证指数收于2081点。
2013年8月16日，上证指数以2075点低开，到上午11点为止，上证指数一直在低位徘徊。
2013年8月16日11点05分，多只权重股瞬间出现巨额买单。
大批权重股瞬间被一两个大单拉升之后，又跟着涌现出大批巨额买单，带动了整个股指和其它股票的上涨，以致多达59只权重股瞬间封涨停。
指数的第一波拉升主要发生在11点05分到11点08分之间，然后出现阶段性的回落。
2013年8月16日11点15分起，上证指数开始第二波拉升，这一次最高摸到2198点，在11点30分收盘时收于2149点。
2013年8月16日11点29分，上午的A股暴涨，源于光大证券自营盘70亿的乌龙指。
2013年8月16日下午13点，光大证券公告称因重要事项未公告，临时停牌。
2013年8月16日13点16分，光大证券董秘梅键表示，自营盘70亿元乌龙纯属子虚乌有。
2013年8月16日13点22分左右，有媒体连续拨打光大证券多名高管电话，均显示关机或未接通。
2013年8月16日14点23分左右，光大证券发布公告，承认套利系统出现问题，公司正在进行相关核查和处置工作。
有传闻称光大证券方面，下单230亿，成交72亿，涉及150多只股票。
就此，市场一度怀疑乌龙事件操作者为光大证券葛新元的量化投资团队。
事发时葛新元在外，不久即辟谣称事件和光大富尊葛新元团队没有任何关系。
18秋东财《内部控制与风险管理》在线作业二
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。
A: 内部牵制阶段B: 内部控制阶段C: 内部控制结构阶段D: 内部控制整合框架阶段正确答案:(单选题) 2: 下列属于内部控制特殊原则的是（）。
A: 不相容职务分离B: 成本效益原则C: 合法性原则D: “防火墙”原则正确答案:(单选题) 3: 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A: 一支笔模式B: 分级审批C: 多重审批D: 混合审批正确答案:(单选题) 4: 批准应采用的形式是（）。
A: 书面B: 口头C: 两者都可以D: 以上都不对正确答案:(单选题) 5: 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A: 实行钱账分管B: 实行钱物分管C: 实行账账分管D: 以上都不对正确答案:(多选题) 1: 风险管理目标包括（）。
A: 损失发生前的风险管理目标B: 损失发生后的风险管理目标C: 损失发生中的风险管理目标D: 收益发生前的风险管理目标E: 收益发生后的风险管理目标正确答案:(多选题) 2: 管理文件一般包括( ）。
A: 组织结构图B: 岗位责任制C: 业务流程图D: 流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ E: 矩阵图正确答案:(多选题) 3: 风险衡量的指标是（）。
A: 损失概率B: 损失大小C: 损失范围D: 损失程度E: 损失幅度正确答案:(多选题) 4: 全面预算包括（）。
福建开放大学《内部控制》形考任务二(客观题,第4-6章,占比20%)-100分
福建开放大学《内部控制》形考任务二（客观题，第4-6章，占比20%）-
100分
题1：以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（）。
A.会计基础绩效考评模式
B.平衡计分卡绩效考评模式
C.经济基础绩效考评模式
D.战略管理绩效考评模式
正确答案：C
题2：企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）
A.合同管理
B.采购管理
C.生产管理
D.销售管理
正确答案：A
题3：绩效考评系统的评价主体主要是（）。
A.公司董事会和各级管理者
B.各级管理者
C.全体员工
D.各个部门
正确答案：A
题4：下列（）主要应该考虑实现企业发展战略向信息化流程的转变。
A.信息系统开发阶段
B.信息系统战略规划阶段
C.信息系统运行阶段。
内部控制作业
内部控制作业(注意每道题做完后,空出4行,然后做下一道题,为了方便后期复习,最好把题目写上，写在作业本上，由于担心丢失，写在纸上一律不收)。
（学委注意：下周五11月10日学委收起交到博学楼教研室主任办公室，放在桌子上即可，把没交同学的姓名+学号记在一张纸上)。
时间给的很充分，请认真准备。
案例1:A公司是一家从事家电行业的上市公司，A公司董事会起草并制定了非常全面的内部控制规章制度，董事长认为每个员工都是好员工，大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度，从而其领导的内部审计部门人手很少，在遇到大型的审计项目时，临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员。
企业另外设有风险管理部门，识别和分析影响目标实现的风险，对于识别出的风险，不论付出多大的代价，一律采取风险规避策略予以应对。
企业倡导员工信息传递的真实性，严格规定有关信息必须逐层传达。
另外，财务部门人手较为紧张，一人长时间处在同一岗位或者同时兼任多个岗位的现象普遍存在。
要求：指出资料中对于内部控制五要素哪些方面存在问题，简要说明理由。
[正确答案】(1)内部环境存在问题。
高级管理层的管理理念作为控制环境的重要因素，认为“大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度”将导致控制环境薄弱，控制环境作为其他内部控制因素的根基，薄弱的控制环境必然导致企业内部控制整体的失效。
“其领导的内部审计部门人手很少，在遇到大型的审计项目时，临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员”这违反了内部审计机制，企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。
从被审计单位调取熟悉审计业务的人员，进行审计，严重影响独立性。
(2)风险评估存在问题。
对于识别的风险应进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。
在分析了相关风险发生的可能性和影响程度之后，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。
风险应对策略往往需要结合运用，不能不考虑付出的代价而一律采取风险规避策略。
2018年开放大学《内部控制》网上作业(2)
2、单项选择题授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用（）A )减少管理中的形式主义B )管理过程中采用参与决策方法答案: C )采用标准绩效评价方法4、单项选择题结果控制不包括以下哪些内容（）。
答案: A )委派财务总监B )激励6、单项选择题相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制答案: A )研发活动控制8、单项选择题在银行存款的定期核对中，至少应每____核对一次。
11、单项选择题管理者编制财务报告，____负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。
A )管理层B )大股东答案: C )董事会13、单项选择题对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的____边界。
A )组织运行B )•15、单项选择题流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险A )产品风险答案: B )信用风险C )生产流程风险D )服务风险17、多项选择题财务总监的核心能力和技能应该包括哪些答案:A )19、多项选择题22、多项选择题企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些答案:A )设备答案:B )资金答案:C )存货答案:D )24、多项选择题信息系统中的应用控制包括哪些答案:A )处理控制答案:B )输入控制答案:C )26、多项选择题下列哪些属于边界控制答案:A )企业战略边界答案:B )28、多项选择题组织信任理论应用于下列那些控制方式中答案:A )30、多项选择题•32、多项选择题预算松弛产生的原因可能是（）。
答案:A )缓解以预算标准评价业绩造成的压力答案:B )防备委托人的层层消减或层层加码C )发现成本动因，并使之标准化答案:D )规避不确定性带来的风险34、判断题企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外部风险。
大工14秋《内部控制与风险管理》大作业及要求答案2
网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：题目二：A厂为一化肥生产企业，尽管产品质量很好，但由于市场竞争激烈，始终无法打开销路。
为此，厂领导决定改变信用政策，扩大赊销范围，吸引更多客户购买本厂产品。
新政策施行一年，产品销量有了明显提高，工厂扭亏为盈，但另一方面，售后回款却成了突出问题，坏账频发，企业营运资金得不到及时补充，严重影响了生产经营活动。
要求：如果你是A厂的财务科长，面对工厂产品热销、流动资金匾乏的局面，从内部会计控制角度，你将向厂长提出何种建议？答：建议厂长加强收款控制，具体包括以下内容：1．建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。
销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收。
对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。
2．按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。
单位对长期往来客户应当建立完善的客户资料，并对客户资料实行动态管理，及时更新。
3．对于可能成为坏账的应收账款应当报告厂领导，由其进行审查，确定是否确认为坏账。
发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后作出会计处理。
4．注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。
已注销的坏账又收回应当及时入账，防止形成账外款。
5．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
应当由专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款，已贴现票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
6.应制定逾期票据的冲销管理程序和逾期票据追踪监控制度。
应当定期与往来客户通过两证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。
如有不符，应查明原因，及时处理。
7．针对销售收款的管理情况进行监督检查，重点检查销售收人是否及时入账、应收账款的催收是否有效、坏账核销和应收票据的管理是否符合规定。
学习心得目前在经济建设不断加快的背景下，中国企业要提高自身的国际竞争力以及在国际资本市场的信誉度，减少财务丑闻的发生，必须加紧改善自身的管理，建立完善的内部控制制度，识别和衡量企业所面临的内外部风险，并根据风险评估结果开展恰当的控制活动，消除或减少企业风险带来的损失，提高企业的应对能力和竞争力。
电大内部控制往届试卷汇总
一、在几年前，发生过一起典型的出纳员贪污、挪用公款案。
这是一个国有小企业，财会部门设置有财务经理、会计、出纳三个岗位。
其中出纳员是一个刚从职业高中毕业的18岁小女孩。
按单位惯例，出纳负责现金、银行存款的收付，并掌管空白支票和企业在银行预留的法人代表印章、财务章，自己从银行取回银行对账单并负责与银行对账。
小女孩有一个男朋友。
……小女孩才如梦方醒，自知罪孽深重和走投无路，只能投案自首。
要求：1、说明该企业货币资金管理中存在的问题。
2、给该企业设计出完善的货币资金管理制度。
答案：1、主要是货币资金岗位分工方面存在问题2、（1）授权批准及岗位分工（2）货币资金的收入（3）货币资金的支出（4）货币资金的清查盘点二、◆中航油是中国航空油料集团公司（简称“中航油集团”）的海外控股子公司， 1993年在新加坡成立，当时主要从事石油贸易，并争取到了中航油集团2％的进口权。
2000年，中航油进口权增至98％。
公司成立之初经营十分困难，一度濒临破产，后在总裁陈久霖的带领下……◆经国家有关部门批准，新加坡公司在取得中国航油集团公司授权后，自2003年开始做油品套期保值业务。
要求：1、从内部控制的五要素出发分析中航油新加坡公司的内部控制存在的问题？2、中航油事件给我们的启示有哪些？答案：1、（1）从内部环境分析存在的问题（2）从风险评估分析存在的问题（3）从控制活动分析存在的问题（4）从信息与沟通分析存在的问题（5）从内部监督分析存在的问题2、（1）内部控制对企业的生存、发展与获利至关重要（2）企业需要实施内部控制（3）社会需要企业实施内部控制（4）内部控制的重要性不仅仅在于设计，也不仅仅在于执行，更重要的是在于评价。
（5）设计、执行和评价应该相互了解，成为一体，这样内部控制才能持续改进并真正发挥作用。
（6）内部控制的关键在于人的控制，尤其是对高层管理人员的控制。
（7）内部控制应该以风险为导向单选1、下列不属于我国企业内部控制规范体系的构成内容的有（ C ）A. 企业内部控制基本规范B.企业内部控制应用指引C. 企业内部控制具体规范D.企业内部控制评价与审计指引2、企业内部控制配套指引不包括（C）A.企业内部控制应用指引B. 企业内部控制评价指引C. 企业内部控制监督指引D.企业内部控制审计指引3.（B）负责内部控制的建立健全与有效实施A.股东大会B.董事会C.监事会 D.经理层4.内部控制的五要素中，（C）是重要的基础。
内控家庭作业二.doc
课堂练习三问题一、某民营服装企业创业十余年，发展规模不断壮大，随着知名度、市场、销量、产能的不断发展，一个棘手的问题摆在眼前一一居高不下的存货占用了大量资金。
针对这个问题，各部门的经理都振振有词。
销售经理：生产有问题。
生产计划根据每年的订货会确定，从采购原材料到最终成品送往各分公司一共要2到5个月。
我们生产半年后的成衣，但半年后这些成衣又不是客户所需要的，自然会有大量积压。
生产经理：生产部根据每年三次订货会制订生产计划，再根据分公司的日报表和月报表调整计划。
如果不按订货会生产，很可能导致分公司到时提不到货。
而且分公司信息反馈不准确，再加上我们依靠手工计划，不可能十分准确和细化。
分公司经理：信息反馈速度慢和不准确是手工管理的必然后果j 人工盘点、电话传真订货的确做到精确控制。
要求：该企业在发展过程中遇到了什么问题？可以相应采取什么控制措施？问题二• AEC会计师事务所的A注册会计师和B注册会计师接受委派, 对Y集团股份有限公司(以下简称“Y公司”)2010年12月31日与会计报表相关的内部控制有效性的认定进行审核。
Y公司采用手工记账。
A 注册会计师和E注册会计师于2009年11月12日至18日对Y 公司的内部控制制度进行了解和测试，并在相关审核工作底稿中记录了了解、评价和测试的事项，摘录如下：(1)Y公司产成品发出时，由销售部填制一式四联的出库单。
仓库发出产成品后，将第一联出库单留存登记产品卡片，第二联交销售部留存，第三、四联交会计部会计乙登记产成品总账和明细账。
(2)会计人员戊负责开具销售发票。
在开具销售发票之前，先核对装运凭证和相应的经批准的销售单，并根据已授权批准的商品价目表填写销售发票价格，根据装运凭证上的数量填写销售发票的数量。
(3)¥公司的材料采购需要经授权批准后方可进行。
采购部根据经批准的请购单发出订购单。
货物运达后，验收部根据订购单的要求验收货物并编制一式多联的未连续编号的验收单。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2、单项选择题
授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用？（）
A )
减少管理中的形式主义
B )
管理过程中采用参与决策方法
答案: C )
采用标准绩效评价方法
4、单项选择题
结果控制不包括以下哪些内容？（）。
答案: A )
委派财务总监
B )
激励
6、单项选择题
相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？答案: A )
研发活动控制
8、单项选择题
在银行存款的定期核对中，至少应每____核对一次。
11、单项选择题
管理者编制财务报告，____负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。
A )
管理层
B )
大股东
答案: C )
董事会
13、单项选择题
对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的____边界。
A )
组织运行
B )
•
15、单项选择题
流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险？
A )
产品风险
答案: B )
信用风险
C )
生产流程风险
D )
服务风险
17、多项选择题
财务总监的核心能力和技能应该包括哪些？答案:A )
19、多项选择题
22、多项选择题
企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些？答案:A )
设备
答案:B )
资金
答案:C )
存货
答案:D )
24、多项选择题
信息系统中的应用控制包括哪些？答案:A )
处理控制
答案:B )
输入控制
答案:C )
26、多项选择题
下列哪些属于边界控制？答案:A )
企业战略边界
答案:B )
28、多项选择题
组织信任理论应用于下列那些控制方式中？答案:A )
30、多项选择题
•
32、多项选择题
预算松弛产生的原因可能是（）。
答案:A )
缓解以预算标准评价业绩造成的压力
答案:B )
防备委托人的层层消减或层层加码
C )
发现成本动因，并使之标准化
答案:D )
规避不确定性带来的风险
34、判断题
企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外部风险。
39、判断题
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
答案:
A) 正确
42、判断题
47、判断题
在过程控制中,业务经理负有关键的责任,在各自的责任范围内应该对风险零容忍。
A) 正确
•
49、判断题
董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事。
执行董事同时又是本公司的内部行政人员，通常是公司的高级经理。
答案:
A) 正确
B) 错误
1、单项选择题
4、单项选择题
结果控制不包括以下哪些内容？（）。
A )
激励
B )
确定财务目标
答案: C )
委派财务总监
6、单项选择题
相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？
A )
生产活动控制
B )
信息控制
8、单项选择题
在银行存款的定期核对中，至少应每____核对一次。
A )
日
10、单项选择题
13、单项选择题
对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的____边界。
A )
战略
答案: B )
商业行为
C )
组织运行
•
15、单项选择题
流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险？
答案: A )
信用风险
B )
服务风险
C )
D )
生产流程风险
17、多项选择题
财务总监的核心能力和技能应该包括哪些？答案:A )
沟通及协调能力
答案:B )
系统分析能力
19、多项选择题
下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围？
A )
资金的收付
21、多项选择题
业务流程信息包括哪些？
26、多项选择题
下列哪些属于边界控制？答案:A )
企业战略边界
答案:B )
企业商业行为边界
C )
企业资产边界
答案:D )
28、多项选择题
组织信任理论应用于下列那些控制方式中？答案:A )
文化控制
答案:B )
团队控制
答案:C )
30、多项选择题
家族企业采用直接型控制的优点有哪些？
答案:A )
企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”答案:B )
•
32、多项选择题
预算松弛产生的原因可能是（）。
答案:A )
缓解以预算标准评价业绩造成的压力
答案:B )
防备委托人的层层消减或层层加码C )
发现成本动因，并使之标准化
答案:D )
规避不确定性带来的风险
37、判断题
董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判，这两项授权均属于特别授权。
A) 正确
42、判断题
企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策, 这其中包括关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。
答案:
A) 正确
45、判断题
•
49、判断题
董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事。
执行董事同时又是本公司的内部行政人员，通常是公司的高级经理。
答案:
A) 正确
B) 错误
1、单项选择题
独立董事就对外担保﹑关联交易﹑投资等业务要求报告和披露，属于（）。
A )
业务流程信息控制
B )
3、单项选择题
一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。
在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（）。