XX农商银行内部资金转移定价实施细则

XXXX农村商业银行股份有限公司

内部资金转移定价实施细则

1.目的

为进一步提高我行的管理能力，实现公平绩效考核、分离利率风险、优化资源配置、引导产品定价，对网点细化的绩效考核、增加全员的效益意识、增加抗风险能力、提高发展速度、促进网点的个性化发展，特制定本细则。

2.适用范围

本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。

3.术语定义

3.1资金转移定价：是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则、金额有偿转移资金，达到核算

业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式（简称FTP）。内部资金转移定价的资金包括各网点的存款、贷款及资金运营中心使用的资金。

4.职责

无

5.内容

5.1资金转移定价模式的确定

5.1.1内部资金转移定价的基本原理是通过一个虚拟的资金池将银行的资金统一管理起来，对资金进行统收

（负债）和统支（资产），从资金提供部门买入资金，再将资金卖出给资金使用部门，通过拆分利息收入支出，实现资金的有偿使用。

5.1.2内部资金转移定价是在全行范围虚拟一个资金池（资金库）。该资金池通过资金转移价格对总行、网

点以及资金营运部门的资产、负债进行统收统支。

5.1.3在为各类产品定价时，应根据产品特定的属性指定不同的定价方法，尽可能精确地计算资金转移价

格。

5.1.4资金转移定价的模式主要包括单资金池、多资金池和期限匹配三种模式。根据目前我行的实际情况，

我行试行单资金池对我行资金筹集机构和资金使用机构进行资金转移定价。

5.2 FTP定价办法

5.2.1网点存款定价按人民币内部收益率曲线来进行定价。

5.2.2网点按存款计算模拟利润，其余不生息资金暂不纳入模拟利润。

5.2.3存款FTP价格为活期和定价FTP价格，其计算办法如下：

➢存款收益率曲线=（存款基准利率*上浮比率-存款准备金率*（存款准备金率+上存清算金率+现金比率））/（1-存款准备金率-上存清算金率-现金比率）+成本费用率

➢贷款收益率曲线=贷款准备金率*上浮比率*（1-营业税及附加）-成本费用率-拨备覆盖率-经济资本成本率

➢内部收益率曲线=贷款收益率曲线+（存款收益率曲线-贷款收益率曲线）-（1-目标利润）

➢活期存款的FTP价格按三个月定期FTP曲线的一半执行。

5.2.4 模拟利润计算方法

➢机构模拟利润=存款模拟利润+贷款模拟利润

➢存款模拟利润=存款FTP收入-利息收入-准备金成本-费用分摊

➢存款FTP收入=存款日平均余额*存款FTP价格

6.参考文献

无

7.储存记录

无

8.附录

无

9.其它说明

9.1本实施细则由XXXX农村商业银行股份有限公司负责修订、解释与执行；

9.2 此制度自公布之日起生效。