审计报告反馈意见单
审计报告反馈意见书范文
审计报告反馈意见书范文审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
下面是小编整理的审计报告反馈意见书范文，欢迎参考!审计报告反馈意见书范文(一)市审计局：根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定及市审计局(萍审社通[20XX]7号)文件的精神，市审计组于20XX年XX月7日至XX月26日对我区20XX年度民政资金管理及使用情况进行了为期17天的审计，审计了抚恤事业费、退伍安置费、城市及农村低保、救灾、城乡医疗救助等专项资金。
审计过程中，审计组人员实事求是、细致认真、依规依法、客观公正地进行审计，并形成了《审计报告征求意见书》，现就《审计报告征求意见书》指出的问题反馈如下：一、关于区财政局、区民政局联合下文湘财字[20XX]44号、湘财字[20XX]145号、湘财字[20XX]1XX号、湘财字[20XX]81号文件，弄虚作假下拨民政资金合计1686570元，后各乡镇虚报冒领套取民政资金，返回到区财政局四税账上的问题。
该审计查明情况属实。
湘财字[20XX]144号、145号、1XX号、81号四个文件下达资金都是区级财政用于城乡大病医疗救助、60年代精简退职老职工救助和城市居民最低生活保障人员救助资金的配套资金。
湘东区是一个中央、省、市企业相对较多的县区，境内有萍钢、萍电、萍铝、萍纸、巨源煤矿等多家大中型企业，上述企业隶属省、市管理，所有税收规费都是上级征收，而各类社会矛盾、城镇低保、大病救助、60年代精简退职老职工生活困难补助都由我区财政负担。
20XX 年湘东区享受城市低保人数13181人，其中萍铝、萍纸等中央、省、市国有企业享受人员就达7231人，占全区享受低保总人员的55%，根据上级规定，县区级按156元/年/人进行城市低保配套，则该部分享受城市低保人员配套资金达XX28036元;另有城市大病救助中也有相当数量救助对象是属于中央、省、市企业的人员，同样也要湘东区财政配套。
审计报告反馈意见(共5篇)
审计报告反馈意见篇1集团监察审计部根据核准的XX年年度审计计划，于XX年XX月XX日-dd日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：（1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
（2）密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商（3）有些原料如需维持独家供应情形的2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。
反馈意见书范文
反馈意见书范文【第1篇】反馈意见书范文——关于对《审计报告征求意见书》的反馈意见区审计局：你局对我单位20ｘｘ年度预算执行情况进行审计，并将白审企征【20ｘｘ】5号审计报告征求意见书送我单位。
我局认为，审计意见书是实事求是，客观公正的，特别是对促进我局财务管理具有很强的针对性。
经我局局长办公会研究，对存在问题及处理意见的反馈意见如下：关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。
1、我区每年所收的排污费都缴存到区国库，统一由区财政局管理支出。
2、我单位每年的经费预算，都是严格按照区财政局预算要求，根据工作需要安排各单项经费金额及用途，报送区财政，区财政根据当年经费盘子进行审核，征求我局意见后，再报区长办公会同意后执行。
各项经费都是由区财政局按预算金额拨到我单位账上，我单位再按照用途从各项目上支出。
3、我单位在审计过程中审计出创模经费、执法经费、监测站建设经费和业务经费都是从区排污费中安排支出的，我局认为：除执法经费外，创模经费、监测站建设经费和业务经费不属于排污费开支范围，应该从我区其它资金渠道安排。
总之，我区部分排污费的预算安排及使用不符合排污费使用相关规定，我单位应负主要责任，通过这次审计，进行认真分析和总结，举一反三，查找不足，及时整改。
在今后的经费安排上我单位一定按照排污费使用的相关规定进行安排，同时加强环保专项资金管理，确保资金专款专用。
关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。
1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚的问题。
一是由于排污费征收管理系统的系统原因，开具的排污费缴纳通知单会有时间上的差距；二是我区环境监察人员相对不足，工作时效性相对滞后。
2、未实行按季征收、而是一次性送达的问题。
由于我区企业较多，而环境监察人员相对不足，故很多企业未能进行按季征收。
3、排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。
环境监察人员数量少，业务技能有限，工作粗心，故造成部分排污费缴纳通知单无下达日期，无计算复核人签字。
审计报告相关反馈意见
审计报告相关反馈意见【1】审计组对我局内部控制制度及资金使用方面的做法给予了客观公正的评价，同时指出了我们在财务管理方面存在的问题和不足，给我们今后的财务管理工作提出了合理化建议。
审计组出具的报告是属实的，审计组的建议我们积极采纳，在今后的工作中，我们会进一步加强有关财经法规的学习，严格执行财政预算，认真规范支出管理，压缩招待费的支出，保证卫生经费的合理有效使用。
同时由于卫生系统承担的公共卫生任务繁重，区财政对公共卫生体系投入严重不足，公共卫生体系的建立和完善还需要财政资金的大力支持，因此，恳请审计组对我局存在的问题从轻处理。
以保障卫生系统的健康发展。
***卫生局20xx年11月11日审计报告相关反馈意见【2】××公司董事会：我们接受委托，审计了贵公司200×年12月31日的资产负债表及该年度的利润表、现金流量表。
这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是根据《中国注册会计独立审计准则》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计，我们发现贵公司200×年10月份预提的本年度第四季度短期银行借款利息××元，全部作为当月费用处理。
我们认为，按照《企业会计准则》的规定，第四季度利息费用不应全部作为10月份的财务费用处理，应分月预提，但贵公司未接受我们的意见。
该事项使贵公司资产负债表、利润表及现金流量表反映不公允、不合理。
我们认为，除存在本报告第二段所述预提短期银行借款利息的会计处理不符合规定外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《××会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司200×年12月31日的财务状况和该年度经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
审计报告的意见类型【3】一、无保留意见注册会计师认为被审计单位会计报表符合合法性与公允性，没有在审计过程中受到限制，且不存在应当调整或披露而被审计单位未予调整或披露的重要事项时，应当出具无保留意见的审计报告。
20XX年审计报告反馈意见书范文
20XX年审计报告反馈意见书范文尊敬的公司管理层：根据我方对贵公司20XX年度财务报表进行审计工作，现将审计报告反馈意见书如下：一、审计意见我们对贵公司20XX年度财务报表进行了审计，并基于我们的审计工作，对贵公司的财务报表所提供的真实与公允的展示发表下列意见：1. 财务报表真实、公允和准确地反映了贵公司20XX年度的财务状况、经营成果和现金流量；2. 财务报表编制是否符合适用的会计准则；3. 公允披露了与财务报表有关的重要事项。
基于我们的审计工作，我们认为上述财务报表满足适用的会计准则的要求，并能够真实、公允地反映贵公司20XX年度的财务状况、经营成果和现金流量。
二、审计发现及反馈意见在贵公司20XX年度财务报表的审计过程中，我们发现了一些重要的审计事项，并特此向贵公司管理层提出以下反馈意见：1. 控制环境贵公司需进一步强化内部控制制度，特别是审批流程和风险管理方面的控制。
我们建议贵公司制定更精确的财务制度和流程，并确保全员的遵守。
2. 收入确认与应收账款针对贵公司销售范围日益扩大的情况，我们建议通过建立更加严密的销售合同管理制度，确保销售收入和应收账款的确认符合会计准则，并加强对逾期账款的催收工作。
3. 存货管理贵公司在存货管理方面存在一定的问题。
我们建议贵公司建立完善的存货管理制度，确保存货损益的有效追踪，避免存货过期和滞销的问题，并进行定期盘点以确保存货数与系统记录一致。
4. 投资和现金流量针对贵公司投资和现金流量管理方面，我们建议贵公司建立更加严密的投资预算和资金管理制度，以增强对投资项目的审慎性和对现金流量的控制。
5. 重大关联方交易贵公司在重大关联方交易的披露与处理上存在一定的不足。
我们建议贵公司严格按照相关法规要求披露重大关联方交易，并建立相应的审批流程，确保交易的合规性和公允性。
6. 财务报表修正根据我们的审计工作，我们发现贵公司财务报表需要进行某些修正。
我们建议贵公司在下一年度财务报表中对相关事项进行修正，并确保财务报表的准确性和完整性。
审计报告反馈意见
审计报告反馈意见尊敬的审计组：根据《中华人民共和国审计法》及相关部门的规定，我们审计组对贵单位2021年度的财务状况进行了全面的审计。
通过审计，我们发现了一些问题，并提出了相应的审计意见。
现将审计报告反馈意见书如下，供参考。
一、审计概述本次审计工作严格按照《中华人民共和国审计法》及相关部门的规定进行。
审计组对贵单位的财务报表、账目、凭证、合同、决策文件等进行了全面审查，同时对贵单位的业务流程、内部控制、风险管理等方面进行了评估。
审计工作采用了抽样审计和详细审计相结合的方法，以确保审计结果的准确性和客观性。
二、审计发现的问题1. 财务报表存在错误和遗漏在审计过程中，我们发现贵单位的财务报表存在一些错误和遗漏。
具体包括：（1）部分收入和费用项目未正确归类，导致财务报表的分类不准确。
（2）部分资产和负债项目未正确计量，导致财务报表的金额不准确。
（3）部分财务报表项目未正确披露，导致财务报表的信息不完整。
这些问题可能导致贵单位的财务状况被误解，影响决策的准确性。
2. 内部控制存在缺陷在审计过程中，我们发现贵单位的内部控制存在一些缺陷。
具体包括：（1）部分业务流程未得到有效控制，导致财务风险增加。
（2）部分关键岗位未实行轮岗制度，可能导致舞弊行为的发生。
（3）部分内部控制制度未得到有效执行，导致内部控制失效。
这些问题可能导致贵单位的财务状况受到损害，影响贵单位的运营效率和效果。
3. 风险管理不足在审计过程中，我们发现贵单位的风险管理存在不足。
具体包括：（1）风险评估不全面，部分潜在风险未得到识别。
（2）风险应对措施不充分，部分风险未能得到有效控制。
（3）风险管理信息未得到有效传递，导致风险管理决策不准确。
这些问题可能导致贵单位的财务状况受到损害，影响贵单位的可持续发展。
三、审计意见针对上述问题，我们审计组提出以下审计意见：1. 及时纠正财务报表中的错误和遗漏，确保财务报表的准确性。
2. 完善内部控制制度，加强内部控制执行力度，降低财务风险。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==离任审计报告的反馈意见篇一：被审计单位对《审计报告》的反馈意见书被审计单位对《审计报告》的反馈意见书12篇二：xx同志的离任审计报告《xx同志的离任审计报告》根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（XX）第1号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于XX年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自XX年6月至XX年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。
问：即于XX 年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于XX年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。
对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自XX年6月至XX年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自XX年6月至XX年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。
现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围xxx同志的基本情况xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于XX年6月被聘任为xx分社主任至今。
xx信用社基本情况xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。
截止XX年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。
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问：即于XX 年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于XX年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。
对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自XX年6月至XX年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自XX年6月至XX年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。
现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围xxx同志的基本情况xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于XX年6月被聘任为xx分社主任至今。
xx信用社基本情况xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。
截止XX年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。
审计报告反馈意见
审计报告反馈意见尊敬的审计组：根据贵局对我单位20XX年度财务收支及经济活动进行的审计，我们认真阅读了《审计报告征求意见书》，对审计组提出的审计意见和审计建议进行了认真分析和反思。
现将我们的反馈意见如下：一、关于审计报告中指出的问题1. 审计报告中指出，我单位在财务管理上存在不规范的情况，如部分收支未及时入账，存在现金收支无凭证、无发票等问题。
对于这些问题，我们深感遗憾和愧疚。
我们将严格按照财务管理制度进行整改，加强财务人员的业务培训，确保财务数据的准确性和及时性。
2. 审计报告中提到，我单位在资产管理和使用上存在漏洞，如部分资产未及时入账，资产盘点不准确等。
我们将对资产管理流程进行全面梳理，加强资产登记和盘点工作，确保资产数据的准确性。
3. 审计报告中还指出，我单位在内部控制方面存在不足，如决策程序不规范，个别部门职责分工不明确等。
我们将进一步完善内部控制制度，明确各部门职责，规范决策程序，确保单位运行的合规性。
二、关于审计建议1. 审计组建议我单位加强财务人员的业务培训，提高财务管理水平。
我们将积极组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。
2. 审计组建议我单位完善资产管理制度，加强资产登记和盘点工作。
我们将按照审计组的建议，制定和完善资产管理制度，确保资产管理的规范性和准确性。
3. 审计组建议我单位加强内部控制建设，提高单位运行效率。
我们将认真研究审计组的建议，进一步完善内部控制制度，确保单位运行的合规性和高效性。
三、整改措施及期限1. 对于审计报告中指出的问题，我们将制定详细的整改措施，明确责任人和整改期限。
我们将在一个月内完成整改工作，并将整改情况书面报告给贵局。
2. 我们将定期对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实。
同时，我们将加强与贵局的沟通和联系，及时反馈整改进展情况。
四、感谢和建议1. 我们衷心感谢审计组对我单位的审计工作，你们的辛勤工作和专业精神为我们指出了存在的问题和不足，帮助我们提高了财务管理水平。
审计报告反馈意见(共7篇)
篇一：关于审计报告的反馈意见书伊南工业园区关于审计报告的反馈意见书县审计局：伊南工业园区管委会于2010年8月10日收到审计意见书，根据审计报告发布的内容，对该报告内容存在以下两点异议，现向贵单位提出意见反馈如下，供研究参考：一、基本情况（三）项目进展情况。
中小型企业创业园区工程项目情况：已完工项目1个（2009年园区道路）。
二、审计中发现的问题程，仅有施工合同；自来水10kv供电线路安装工程（含增加）工程仅有施工合同及预算书；园区林带工程、滴灌工程，仅有立项批复文件、施工承包合同、施工监理合同，缺失资料为：工程项目申报、立项批复、工程规划、设计合同、图纸文件、标准规范有关技术文件、招投标文件等一系列工程资料，以上6个项目资料缺失率为80%。
反馈意见单位：伊南工业园区管委会（盖章）联系人：；日期：篇二：审计报告反馈意见单审计报告征询单：xx审计室二○一二年八月三日回复意见栏：（若不够填写，请另加附页）篇三：被审计单位对《审计报告》的反馈意见书被审计单位对《审计报告》的反馈意见书12篇四：内部审计被审计单位对审计报告反馈意见单被审计单位对审计报告反馈意见单第页篇五：审计调查报告反馈意见书审计调查报告反馈意见书附件十八：审计报告征求意见书审计报告征求意见书（一）向被审计单位征求意见审计报告征求意见书（被审计单位名称）：根据《中华人民共和国审计法》第三十九条的规定，现将××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告送给你们征求意见。
审计报告书面反馈意见书
审计报告书面反馈意见书尊敬的先生/女士，经过仔细审查和评估，我们整理了以下书面反馈意见，以供参考：1. 财务报表准确性和可靠性：首先，我们注意到您的财务报表与会计准则相符，并且数据整理和计算的方法也是正确的。
然而，在阅读完全年度报表后，我们发现一些错误或模糊之处，需要进行澄清和修正。
2. 资产负债表项目：我们建议您在资产负债表中更加清晰地列出您的资产和负债项目，以便投资者和其他利益相关者能够更容易理解和解读。
此外，请确保所有资产和负债项目的准确性和完整性，并填写全部必要的信息。
3. 收入和费用项目：请对收入和费用项目进行详细解释和分类，以提供更准确的数据。
我们推荐您提供更多的信息，例如收入来源、费用类型和相关计算细节，以增强报表的透明度和可理解性。
4. 内部控制制度：请对财务内部控制以及风险管理方面进行更详细的说明。
我们建议您审查并改进当前的内部控制流程，并制定一个明确的内部控制政策。
合理有效的内部控制政策将有助于减少潜在的财务风险和错误。
5. 业绩比较和分析：为了更好地评估您的业绩，我们建议您提供与过去一段时间的业绩进行全面比较的数据和分析，以便我们可以评估您的成长和竞争力。
此外，您可以考虑将财务指标与行业标准进行比较，以提供更广泛的参考。
6. 投资者关系和透明度：作为一家上市公司，我们鼓励您始终保持高度的透明度，并加强与投资者之间的沟通和交流。
建议您及时披露各种信息、财务状况和业务运营情况，以便投资者能够做出明智的投资决策。
在我们就以上问题提出意见的同时，需要强调的是，我们会继续与您合作，以解决任何潜在的问题并提升您的企业运营水平。
我们相信，通过我们的合作，您的财务报告和内部控制将得到不断改进，为您的业务发展提供更可靠和详实的依据。
如果您对上述任何问题有任何疑问或需要我们提供更详细的解释和指导，我们将非常乐意为您提供进一步的支持。
再次感谢您选择我们作为您的审计合作伙伴，我们期待与您持续的合作。
【最新】对审计报告征求意见稿的反馈意见word版本 (4页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==对审计报告征求意见稿的反馈意见篇一：对审计报告(征求意见稿)的意见回复单对审计报告（征求意见稿）的意见回复单说明：1、本单随《审计报告（征求意见稿）》附发；2、征询意见栏不够时，可附同样规格的纸张。
书写时请用钢笔或毛笔，字迹请勿潦草。
3、经济责任人请在单位公章处签字。
对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）对××市审计局《审计报告征求意见书》的回复贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位。
现就《审计报告》提出如下意见：一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。
本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。
二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。
我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。
公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资××省的业务，以及国家计委对××省的投资业务。
公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。
审计报告征求意见反馈稿
审计报告征求意见反馈稿******审计报告* 审经责报?****?**号被审计单位：***被审计领导干部：*********同志审计项目：*********任期经济责任审计根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的规定，受***委托，***派出审计组于****年**月**日至**月**日，对******同志任职期间经济责任履行情况进行了审计。
***同志和***对其提供的审计所需资料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。
***的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况***同志任职情况。
***同志自****年**月以来担任***，负责***全面工作，具体分管***、***工作。
被审计单位基本情况。
主要反映单位的主要职能、经济性质、隶属关系、财政预算级次、财务核算方式、财务收支规模、资产负债损益情况、期初与期末对比重点经济指标增长变化情况等有关经济事项。
本次审计以***同志守法、守纪、守规、尽责情况为重点，以***同志任职期间***财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，重点审计了贯彻执行法律法规、方针政策和决策部署情况，重大经济决策情况，财政收支情况，国有资产管理和使用情况，重大投资项目的建设和管理情况，内部控制和管理情况，***同志本人在履行经济责任过程中遵守廉洁从政规定情况等内容。
审计了***及****等部门、单位，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
审计方法。
本次审计了***有关财务会计等经济活动资料，查阅了***同志提交的履行经济责任情况的述职报告和有关会议记录、纪要等文件资料，听取了***同志和***的意见，以及***等部门的情况介绍，并参考了***对***实施的其他审计结果。
二、履行经济责任取得的主要业绩***同志任职期间，在党委的领导下，带领领导班子，在履行经济责任方面主要做了以下工作：*********。
行政事业单位审计反馈意见模板
关于对市xx运输局xx年度预算执行和其他财政收支状况审计报告反馈建议或意见市审计局贵局《关于某市xx运输局xx年度预算执行和其他财政收支状况审计报告征求建议或意见》（XX审办〔201X〕13号）文收悉后,我局高度重视,及时召集局属相关单位负责人及财务人员,对征求建议或意见中所涉及的问题进行细致梳理、认真查摆,并提出整改措施.现结合审计报告内容,提出以下反馈建议或意见:一、市xx运输局本级存在的问题及反馈建议（一）关于预算编制不完整、项目支出预算137.56万元编制不规范的状况（1）xx年xx月1日全省治超条例正式颁布实施,市委、政府去年xx月27日召开了新一轮治超工作动员会,对治超工作进行了部署支配,要求进一步加大治超工作力度.依据会议精神,市xx局购置了称重仪、执法记录仪等治超设备,于xx年xx月报经市政府批准后,资金下达到国库支付财政一体化平台,属于财政预算追加项目,故未纳入xx年度采购预算.（2）市农村公路管理局、市xxxx工程质量监督局因燃油税改革,以及取消行政事业性收费后,人员经费没有纳入市财政预算管理,只能从中心转移支付中列支.此次审计后,我局将乐观与市政府相关部门加强联系、沟通,争取将相关人员经费纳入预算管理.（二）关于无预算支配支出800万元的状况上述800万支出项目,是从xx局历年节余的资金中作为项目支出的.其中300万是用于g105迎国检项目的,鉴于县区配套资金压力缺口较大,为切实做好迎国检工作,不拖全省后退,依据省厅支配,从节省经费中列支300万元全部用于g105国检项目使用.另300万元是为国省干线公路应急修理修缮保障予以补助的,弥补干线公路水毁补助资金不足.市公交总公司200万元,是为了考虑其城区公交秩序整治相关培训和站场规划xx作为经费补助的,其中100多万元未动主要是鉴于目前城区公交运营体制改革正在进行中,站场规划工作暂且搁置,待改革工作履行后,将重新启动城区公交线路和站场规划等工作.建议贵局在审计报告中不予反映.（三）关于违规改变预算用途的状况市本级增量资金按省财政厅、xx厅预算支配,应分配到金安区、裕安区,叶集区xx局、市运管处及市xx局本级,依照省xx厅关于增量资金使用管理方法规定,用于农村公路xx及养护.我局在编制xx年预算时,已经和财政部门沟通沟通协调,将增量资金按原渠道编制项目预算,建议贵局对我局已拨付使用的增量资金不再要求追回,同时不在审计报告中反映.我局今后将认真整改,加强项目预算编制管理.（四）关于截留民生工程管养资金160万元、挤占挪用项目经费714007.13元的状况民生工程建后管养护经费,是依据市民生办转发省民生办《关于建立民生工程建后管养工作机制的通知》（民生办〔xx〕8号）要求,市财政每年从中心转移支付xx资金预算中支配经费,用于农村公路桥梁的日常管养和检修,桥梁检查和检测等.目标是确保农村公路危桥加固改造工程建成后养护管理到位,延长桥梁使用寿命.由于农村公路危桥加固改造工程实施主体为各县区xx运输局.xx年xx预算支配160万元用于各县区农村公路危桥加固改造民生工程管养经费,拟实行以奖代补的形式,将管养经费补助到各县区xx运输局.市政府于今年xx月份公布xx年民生工程考核结果,我局正在依据考核结果拟定奖补方案,报关于部门批准后实施.（五）关于无依据提取xx大厦物业专项修理修缮基金129万元并转移财政资金至所属市xx培训中心的状况市xx大厦于xx年xx月竣工交付使用,xx年上半年之前的修理修缮经费主要依靠培训中心收取对外租房款和分摊给驻大厦各单位来解决.xx年下半年之后,由于无房租收入和驻大厦部分单位如市农管局、市xx质监局办公经费困难,分摊费用收不上来,加之大厦运行已10多年,各类设备设备处于修理修缮、更新高峰期,修理修缮经费需求量大,分摊费用高,至xx年上半年市xx培训中心和物业公司账户已出现赤字,职工或员工工资发不了、水电费靠从市局借付,大厦设备设备修理修缮保养处于停滞状态.为确保xx大厦设备设备平安和正常运转,保障局机关办公需求,经市xx培训中心申请,市局xx年1xx月24日局办公会争论同意,参照《xx省物业与专项修理修缮资金管理方法》（省政府197号令）,先按大厦总造价2%提取大厦设备设备修理修缮、更换和保养专项修理修缮资金129万元（大厦总造价6450万元×2%＝129万元）,提取的资金实行专户储存、专款专用,经费使用审批程序按市局机关经费报销程序对待,此项修理修缮资金从我局结余资金中支出.建议贵局在审计建议或意见中不予反映,下步我局将严格依照物业管理关于方面的规定,切实加强资金的使用监管.（六）关于应收未收房租收入1321125元,坐支应缴广告收入14万元的状况xx大厦1至4楼对外出租由局培训中心负责管理,其xx年xx月前的房租已算清.因当时各方正在清算xx年xx月份以前房租和大厦附属楼历史遗留问题,待各方遗留问题清算完后,考虑到国有资产保值增值,又拟对该四层楼对外出租,并报请政府同意.经过领导审批复函并在网上招拍公示后,无一家单位自愿承租,原承租方也不愿续租,致使协议未能重新续签,原承租方到xx年xx月底不再实际租用.至xx年xx月底的房租,原承租方已支付4个月房租.余下的房租已与原承租方谈妥并签订了协议,拟在规定的期限内付清,及时依照要求缴库.鉴于房租问题已与原承租方谈妥支付方式,建议不在审计报告中反映.合六叶高速合六界两块广告牌是xx年依据市政府要求设置的,考虑到xx年到期,加之在做整个公益广告市xx部门要无偿承担近50多万元的费用.鉴于此,xx年市xx局出租了一块广告牌,用于支付xx清风公司的广告租赁费,每年7万元共计两年,同时抵扣了市xx局部分广告工本费.考虑到该出租的广告牌收入也是承担xx清风公司的租赁费用,建议贵局不在审计报告中反映,今后我局将严格依照非税收入管理的关于规定,杜绝此类行为的发生.（七）关于账户清理不彻底,资金游离于预算管理之外的状况xx年财政部门清理撤并预算单位银行账户时,我局依照省厅要求,xxxx资金应专户存储、专款专用的原则,申请财政保留单位xx专户（工行皖办帐户）,此账户资金有燃油税改革前结余资金,应付县区农村公路xx、养护补助资金,周六高速应付农夫工工资等.所有费用使用都是经过局办公会议争论确定的.今后我们将严格预算管理,编制下一年度预算时统筹支配,并按财政要求使用资金,考虑到xx行业工作性质的特殊性,建议此项问题不在审计报告中反映.（八）关于超范围普发治超工作奖励7.4万元、无依据发放驾驶员定补3.6万元的状况治超工作奖励是依据省厅关于资料文件规定,对举全局之力而从事治超工作的人员值班、巡查、暗访等工作方面赐予的适当奖励.关于发放驾驶员定补的问题,是多年来考虑到驾驶员岗位出差较多,工作辛苦,且我局驾驶员大都来自局属企业,收入较低,赐予一定的补助.我局已依照审计建议或意见要求及时整改到位,自xx月份取消驾驶员定补.鉴于上述补助已发至xx 月份,建议贵局对上述两项问题不在审计报告中反映,同时不再清退已发驾驶员定补.今后我局将严格依照出差方面的关于规定,加强对出差补助的管理,严格审批程序和报销手续,确保规范.（九）关于往来款长期挂账,清理不到位的状况对于审计建议或意见中反映的状况,我局已拿出初步整改方案,正在依照关于要求及时进行清理,确保整改到位.（十）关于会计核算不规范的状况关于核算不规范的状况,我局将认真吸取教训,查找不足,依照会计核算的基本要求,切实加强财务管理,对不规范的地方依照相关要求及时进行整改.今后我局将进一步加强财务人员的教育培训,提升财务管理工作的能力,依照会议核算规范化、标准化的要求,认真做好会计核算工作.二、市xx运输局下级单位存在的问题及反馈建议或意见（一）市海事局存在的问题及反馈建议或意见收入预算不规范问题海事局xx年度货港费收入400多万元,在编制xx年预算时,依据xx年实绩略微调整上浮并经认真测算,编制了550万元,这是符合预算管理规定的.但xx年由于国家政策调整以及市场需求的宏观调控,造成我市建筑材料运输量大增,致使该局相应货港费大幅上涨,这是在编制预算时未能猜测的.寿县正阳关水上xx平安检查站,xx年前隶属省垂直管理时,依照省财政要求,检查站收取的罚没收入实行属地管理,上缴当地寿县财政局.xx年划转地方后一直没有作调整,直到xx年年初,经与市财政、寿县财政再三沟通沟通协调,规定了罚没收入和其他非税收入一起上缴市财政.所以在编制xx年预算时,因不知道地方政策对罚没收入的具体规定,与市财政也未沟通协调好,故未列入预算,今后我们将督促海事局切实做好预算编制管理工作.滞留、截留上缴非税收入的问题该局在编制xx年非税收入预算时,因未包含罚没收入,也没有猜测到航运市场的变化致使货港费会大幅上涨,造成了年底非税收入大大超过年初预算.由于该局是第一年进入地方财政,针对非税收入超预算部分如何处理不是太了解,故年底超预算部分没有及时上缴.后经与市财政沟通,在xx年元月已全部足额上缴国库.鉴于已纠正,建议不在审计报告中反映.海事局以前年度结余资金未收回财政统筹管理问题该局结余资金大部分是跨年度未完工的项目资金,在划转地方后,依照财政规定,已全部交由财政专户统一管理.在编制xx年预算时,依照财政局要求,这部分资金在其发生的当年度已经过省财政预算的,不需要再重复纳入本年预算,只要是在财政统一管理下规范使用就可以.建议此项不在审计报告中反映.关于往来款长期未清理的问题市海事局基层处所较多,层层设账,会计人员素养层次不齐,以前会计核算管理不严,造成往来账户较多,有些账户由于年代久远,相关证据不足,无法进行合法的处理.现依照审计要求,已在逐步清理调整中,以保证会计资料文件资料准确反映单位财务收支状况.关于会计核算不规范的问题经认真开展自查,确有2万多元购物发票存在附件不完整现象,主要是经办人员对报销手续不了解,在开具发票时遗忘索要购物清单.而该局会计在审核时,为方便省事,同意经办人员自制购物清单补充,这是会计审核不严谨的表现.在今后的支出报销审核中,我们将督促该局一定要严把审核关,杜绝此类现象的再次发生,建议此项不在审计报告中反映.（二）运管处存在的问题及处理建议或意见关于收入预算编制不规范的问题运管处xx年部门组织收入预算是依据xx年的征收实绩和xx年的实时征收进度进行测算,但是在xx年预算执行时,罚没收入和经营性道路驾驶员从业资格/资质考试考务费收入出现大幅下降,以致xx年部门组织收入预算没有执行到位.罚没收入大幅减收主要因为:运管处执法场所大队不固定,属于流淌执法,现在xx路况复杂,检查平安系数低.xx年xx发生xx执法人员违规事件,各级部门要求削减上路执法,国省道不得上路,造成罚没收入削减.经营性道路驾驶员从业资格/资质考试考务费减收主要因为:大车取得驾驶证的合格率很低,大多数科目二考不过去,资格/资质证也就无法取得.小车主要以私家车为主,因为不从事营运所以不需要办理从业资格/资质证.现在对于经营性道路驾驶员从业资格/资质证的管理越来越严,资格/资质证要一年一审,两年一学习,许多人放弃了资格/资质证.虽然收入的削减有客观原因,但也和未认真测算关于,我们将督促运管处今后在预算编制时要进一步完善预算编制工作,将所有预算收支项目编入预算,结合政策法规的变化认真进行测算,加大收入组织力度,做到应收尽收.关于xx年度及以前结余资金1203.84万元未收回财政统筹管理,游离于预算管理之外的问题运管处xx年度及以前结余资金由徽行专户和财政特设户构成,徽行专户909万元,财政特设户294万元.其中徽行专户资金主要是上级单位（省厅、省局）历年下拨运管处的驾培管理费、所有业务活动经费补助、奖金和下拨各县区的客运站场xx及更新改造补助资金等,财政特设户资金主要是省局、市局的上级补助收入及部分财政下达的预算指标.徽行专户是经请示财政局同意后保留.近年来,随着改革力度加大,运管系统的事业职能和进展目标有了很大的变化,运管处在行业管理和市场监管方面需要开展的工作越来越多,现有在职人员已未能满意工作需求,为保证日常工作的顺当进行,运管处共聘请和借用人员53人,由于工作量大,且工作人员增多,各种开支很大,运管处已入不敷出,难以保证人员经费、日常公用经费及专项资金的支出.xx年运管处的收支缺口为79.35万元;xx 年因为驾培管理费的取消及xx违法处罚力度减小,全年收支缺口431.57万元；xx年收支缺口为136.26万元;xx年截止xx月份收支缺口为136.31万元,所有收支差额均用事业基金予以弥补.xx年以来由于财政下达的指标无法满意基本支出的需要,运管处一直在用历年滚存的财政特设户资金弥补支出,截止xx年xx月22日运管处可用特设户资金为193.94万元.经费的短缺将影响到运管处所有工作的开展,如将以前年度的结余资金收回地方本级财政统筹管理,那就必需将该单位性质调整为全额拨款、市财政保障其经费支出,否则运管处将无法保障人员经费和日常公用经费的基本支出,工作无法运转,恳请贵局考虑实际状况不在审计报告中反映.关于挤占挪用项目资金的问题每年财政预算核定运管处的基本本支出为400万左右,而实际每年的基本支出都在800万左右,其中人员经费在600万上下,核定的预算远远未能满意支出的需要.现在的预算编制在确定基本支出方面,主要通过单位在职、退休人职工或员工资表及单项、综合定额等来确定人员经费和日常公用经费.基本支出预算的支配没有充分考虑不同部门之间的业务特色,做到事权与财权相结合,由于每个单位的实际状况不同,不少单位由于人手不够,为履行越来越多的工作,需要聘用大量的编外人员和增加各种办公用具（车辆等）,采纳现行的定员定额法时,就未能准确制定与部门承担的业务职能相适应的定额标准,实际支出中普遍存在超预算现象,而这些增加的开支没法在预算中反映,造成单位的实际基本支出要远大于预算核定的基本支出,预算单位不得不在业务费甚至专项支出中列支,造成会计核算信息反映不真实.虽有上述诸多原因,但是运管处挤占项目资金用于人员经费等基本支出是事实.我们将督促运管处在今后的工作中,加强对预算支出的管理,严格执行预算和财经制度,不擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格依照预算规定的支出用途使用资金.杜绝截留、挪用财政资金的行为.鉴于目前运管处的困难实际,建议贵局不再追回关于财政资金,不在报告中反映.关于违规发放加班费的问题依据《中华人民共和国道路运输条例》、《xx省道路运输管理条例》、六编字[xx]39号资料文件规定,某市公路运输管理处的主要职责是:贯彻执行国家关于公路运输的方针、政策、法规,并负责监督实施,在同级xx主管部门领导下,行使政府对公路客货运输、站场经营、汽车修理修缮、机动车驾驶员培训、运输服务管理和监督检查等.因为工作性质的关系,运管处基层站队所三个单位的一线执法人员必需在节假日、双休日对城区路面巡查、在火车站执法岗亭24小时值班和治理超限超载等加班工作,由于长期8小时之外的加班工作得不到任何补偿,造成一线执法人员心情波动,工作不乐观动,对整体工作造成了不利影响,运管处参照其他执法单位的做法,给基层执法人员发放了一定的加班补助.处机关工作人员除部分参加96333值夜班工作人员外一律没有加班补助.鉴于运管处的实际状况,恳请贵局对运管处发放的加班补助免于追回处理.关于往来款长期不清理及会计核算不规范的问题对于三年以上未清理的往来费用,我们要求运管处在市局的统一支配下针对不同性质的往来费用及时进行清理并依照规定办理结算,杜绝长期挂账,确保债权债务真实.特设账户账面余额、代管资金账户余额与财政平台一体化指标余额、非税局对账单余额不全都,是运管处已退休出纳梅成伟同志在职时没有及时对账所致,新任出纳接管后发觉金额不全都时也及时进行了核对,由于xx年之前的平台数据不全所以未核对清晰.我局将要求运管处以此次审计为契机,再次组织人力进行核对,及时查明原因,作出处理.做到账账相符,保证会计账簿的真实性.对于此次审计发觉的问题,我局已作出支配,要求马上整改:一是加强预算管理.依照规定必需列入预算的收入,不得隐瞒、少列,收入预算应当依据上年组织收入实绩并结合预算年度政策变化状况,认真测算,合理编制.二是严格预算支出.严格依照预算规定的支出用途使用资金,支出必需依照本级政府财政部门批复的预算科目和数额执行,不得挤占挪用项目资金.三是强化会计基础工作.保证会计账簿记录与实物及费用的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的关于内容相符、会计账簿记录与会计报表的关于内容相符.四是强化监督.要求单位内部纪检监察部门把日常的财务管理纳入监督视野,加强监督检查.对于违规发放的加班补助及其他不规范的问题要求做到应归并的项目,一律归并,应取消停发的一律取消停止发放,严格执行国家统一的开支标准和范围,把预算执行和进一步规范工作结合起来,确保预算工作取得实效.（三）客管处存在的问题及反馈建议或意见关于挤占挪用项目资金的问题审计中指出的xx年度项目支出－公交基础设备xx和维护费列支人员经费64350元.主要是以下几个方面原因:1、补发职工xx年度年休假工资31335元,此项工资是经市人事局核定的,由于财政局没有下达此项指标,因此从项目经费中支出；2、职工献血营养补助500元；3、xx年高温补贴4800元.因工作需要,越是高温期间,公交车防燃防爆工作越是重要,xx月份是公交平安检查月,该单位职工夏季高温期间基本上都在路面稽查.依据xx年全国高温费补贴发放标准,该单位赐予职工高温补贴每月200元,合计600元/年.（相关资料文件附后）；4、经人事局批准,补发程龙柱因职位变更增加工资8681元.因财政没下指标,因此从项目费用中列支；5、年终考核个人优秀奖励金800元；6、关工委“三八”妇女节慰问女职工1200元,“六一”节慰问儿童1000元；7、补发xx年“市直文明单位”奖励12834元.因财政没有下达此项指标,从项目经费列支；8、五一加班费3200元.关于关于违规发放加班费的问题审计中指出的xx年度事业支出－邮电费等列支状况如下:1、汪建军手机通信费用1700元,该单位对负责人通讯费用实行实报实销,我局已责成该单位马上整改停止话费报销；2、朱琼手机通信费用600元,因朱琼担任市xx局民生工程联系人,xx年在全市建立10个公交换乘中心,因沟通协调工作多,征得民生办同意发放的通讯费补贴,xx年无补贴；3、单位随工资发放地方岗位补贴每人40元/月.我局已要求该单位马上整改取消.关于会计核算不规范的问题该单位购办公用品三次,共计金额4040元,主要是办公室购置电水壶,取暖器及台扇,无电脑购物小票.要求客管处今后严格依照会计法规定,规范所有资金有用.（四）xx培训中心存在的问题及反馈建议或意见关于滞留、截留应该上缴的非税收入的问题对审计中所提到的553368元房租收入未缴入市政府非税收入结算户状况说明如下:关于xx年xx月14号凭证,调整由xx大厦物业公司代收的世纪房产公司xx年房租202800元、中石油公司xx年房租216750元,合计419550元培训中心未挂往来欠款一事,主要原因是xx年xx培训中心开业建账,因无税务发票及财政发票,当时按领导要求在xx大厦物业公司开据税务发票,代支付房产税及相关税金,并收取以上房租收入,在物业公司账务已挂欠xx培训中心往来账,由xx培训中心与物业公司之间比除欠款（因当时没有资料文件明确要求将房租收入交到财政部门）.xx.6.14#凭证主要是为调整培训中心应收账款科目.关于xx年xx月12号凭证、xx月10号凭证收到万乘酒店转入57193和76625元未缴入市政府非税收入汇缴结算户一事,因附属楼至今未竣工决算,万乘酒店投资附属楼之间的协议及资金问题未确定下来,此款作为投资还是房租尚未确定.关于违规发放加班费、津补贴、奖金的问题对审计中提出的未履行考核程序将日常绩效考核奖(计7500元,3人×500/每月)随工资每月发放的状况报告如下:市xx培训中心虽是自收自支事业单位,但无在编人员,现在岗的管皓、王莉、童彩霞三名同志.管皓工资挂靠该单位发放,人在局办公室工作；王莉为人事代理,现为培训中心兼物业公司会计；童彩霞从皖西交校借调,现为培训中心兼物业公司出纳.对管皓、王莉、童彩霞的考核按物业公司企业管理考核形式进行,当月考核达到良好以上,次月日常绩效奖参照机关事业单位标准按500元发放.对于审计中指出的违反程序按月发放一事,下一步将严格按资料文件精神予以纠正.（五）农村公路管理局存在的问题及反馈建议或意见关于滞留、截留应该上缴的非税收入的问题市农村公路局划线机主要用于本系统道路标线工程,其租赁收入70945.50元也用于修理修缮和保养等项,租赁于xx年底到期,今后已无此项收入.该单位无单独纳入财政预算管理,无非税账户,故未上缴其收入.我局已要求该单位严格依照审计要求,加强预算和财务管理.关于市农村公路局将审计局罚款30000元转嫁给鑫源工贸公司的问题鑫源公司xx年xx月15日汇给农村公路管理局3万元是公司支付的借款利息,误将“其他收入”科目调至“事业支出”科目,经审计后已更正,将其调整为准确科目.。
关于《经济责任情况审计报告征求意见书》的反馈意见（精简篇）
关于《经济责任情况审计报告征求意见书》的反馈意见关于《经济责任情况审计报告征求意见书》的反馈意见市审计局：《同志任XX县委书记职务期间经济责任情况的审计报告征求意见书》收悉，就审计报告中有关问题作出以下情况说明。
一、对审计报告中有关问题的情况说明 1、关于新增建设用地少批多征13.5678公顷、先征后批22.793公顷的说明 2016年3月至2016年经省政府批准新增建设用地14个批次，土地面积.2424公顷,因2016年06批次的项目用地10.0075公顷仍未实施征地，实际征用土地0.1328公顷,总批地数比总征地数多3.1096公顷。
但在14宗用地中，只有2016年第二批次城市建设一宗用地中存在少批多征6.6551公顷。
2016年第六批次城市建设用地征用土地17.1567公顷，是在省土地预审通过时间（2016年3月底）后的4月份签定征地协议的，并在2016年月接到了省国土厅上交报批规费通知，不属先征后批。
2、关于土地出让收入缴入财政土地收入清算账户，未直接缴入国库的说明。
县财政设立的土地收入清算过渡户主要是为了方便核算土地出让竞买保证金及归集土地出让价款，规范土地出让收入缴库方式，在土地竞买后进行结算。
结算后的土地出让收入均及时足额缴入国库，未发生滞留土地出让收入应缴未缴国库现象。
3、关于未严格按照确定的标准提专项资金，其中，国有土地收益金少提281.88万元、失地农民社保基金少提790.68万元的说明。
我县县城商业开发用地出让收入严格按照上级相关规定足够计提了各项基金。
少提土地收益金和社保基金的原因有二个，一是我县工业用地执行国家规定工业用地最低出让价格，无法计提各项基金；二是乡镇土地出让收入没有提足各项基金。
4、关于小额贷款逾期2笔，涉及金额8.5万元的说明 2016年至2016年XX县小额贷款发放目标为3950万元，两年合计发放小额贷款4098万元，到2016年月，只有2笔逾期贷款金额8.5万元未按时归还，逾期贷款率为0.21％。
20XX年审计报告反馈意见书范文
20XX年审计报告反馈意见书范文尊敬的公司领导：我们很荣幸地向贵公司提交了20XX年度审计报告。
我们感谢您向我们提供了足够的信息，并在整个审计期间给予了支持和协助。
我们非常重视您的业务活动，并尽最大努力为您制定财务报告。
在审计报告中，我们认为您的财务报表基本准确地反映了公司20XX年度的财务状况和经营成果。
但是，我们发现了一些问题，因此需要指出，希望贵公司重视并尽可能完善。
一、现金资金管理我们发现，贵公司在现金资金管理方面存在一些问题。
我们建议设置更为详实的现金管理制度。
该制度将有利于公司更好地控制现金流，并避免潜在的欺诈行为。
此外，我们也建议公司加强内部控制，降低现金资金管理风险。
二、应收账款管理我们注意到，贵公司在应收账款方面存在一些问题，包括应收账款账龄分析不及时、回收時間較長等。
我们建议贵公司设置更为科学的应收账款管理制度，包括日常监控和定期清理，以改进应收账款的风险，并加快回收速度。
三、资产计量、计价与折旧管理资产计量、计价与折旧管理是公司财务管理的重要部分。
我们发现贵公司在资产计量、计价和折旧处理方面存在问题。
例如，在某些资产上，我们发现公司存在计量和折旧方面的错误。
我们建议贵公司加强资产计量、计价和折旧处理，加强内部控制，防止此类错误的发生。
四、财务报告披露我们注意到，贵公司的财务报告披露存在一些不足之处，包括会计政策变更、重要事件、内部控制等方面的披露不够充分。
我们建议贵公司加强财务报告的披露，以便为投资者和其他利益相关者提供足够的信息。
综上所述，我们将上述问题作为审计报告的反馈意见，并建议贵公司采取措施加以改进，以达到可持续发展。
最后，感谢贵公司在审计期间对我们工作的支持和协助，同时希望贵公司重视以上问题，并采取措施加以改进。
谢谢！此致敬礼审核人：XXX审核部门：XXX日期：20XX年XX月XX日五、对盈利能力的评估根据我们的审计工作，我们认为贵公司的盈利能力有所提升。
贵公司20XX年度的收入总额为XXX万元，净利润为XXX 万元。
审计报告反馈意见
审计报告反馈意见
根据对贵公司财务报表的审计工作，我们对一些问题提出了一些反馈意见，希
望对贵公司的经营管理有所帮助。
首先，我们发现贵公司在资产负债表中存在一些资产计价不准确的情况。
特别
是固定资产的折旧计算存在较大偏差，导致资产净值的计算不准确。
我们建议贵公司加强对固定资产的管理，确保折旧计算的准确性，以及对资产净值的核算。
其次，贵公司在利润表中存在一些费用支出不明确的情况。
特别是在管理费用
和销售费用的核算上存在较大的模糊性，导致利润表的真实性受到质疑。
我们建议贵公司对费用支出进行明细核算，确保各项费用的真实性和合理性，以及对利润表的准确反映。
另外，贵公司在现金流量表的编制上存在一些问题。
特别是在经营活动现金流
量的计算上存在较大的误差，导致现金流量表的真实性受到质疑。
我们建议贵公司加强对现金流量的监控和核算，确保现金流量表的准确反映贵公司的经营活动情况。
最后，我们发现贵公司在内部控制方面存在一些薄弱环节。
特别是在财务管理
和风险控制方面存在较大的漏洞，导致贵公司的内部控制体系不够完善。
我们建议贵公司加强对内部控制的建设，确保财务管理和风险控制的有效性，以及对贵公司的经营管理提供有力支持。
总之，我们的审计报告反馈意见旨在帮助贵公司发现存在的问题，并提出改进
的建议，以期贵公司能够进一步完善财务管理，提高经营效益。
希望贵公司能够认真对待我们的反馈意见，积极采取措施改进，确保财务报表的真实性和合规性，为贵公司的可持续发展提供有力支持。
审计报告反馈意见模板
审计报告反馈意见模板1. 前言本文档提供了一份审计报告反馈意见模板，旨在为审计部门提供一个标准化的反馈意见格式，以便更好地提高审计报告的质量。
此模板可以在审计过程中适用于各个阶段，并且可以根据具体情况进行调整。
2. 反馈意见模板下面是审计报告反馈意见模板，其中包括了审计部门应该重点关注的几个方面，可以根据需要自行选择。
2.1 项目背景描述：请提供一份概述客户项目的简介，包括项目的目的、范围、时间等信息。
建议：根据审计部门的实际需求来填写，描述尽可能详细。
2.2 审计程序描述：请列出审计部门使用的所有审计程序。
建议：描述审计程序的目的、范围、时间等信息，尽可能详细。
2.3 发现的异常描述：请列出所有发现的异常情况，包括与管理层的交流、文件审核、数据分析和物理检查等方面。
建议：请提供关于发现的异常情况详细的技术描述和分析，并解释与其相关的风险和潜在影响。
还应说明采取了哪些措施以解决这些问题。
2.4 业务风险概览描述：请提供关于项目中遇到的业务风险和建议的概览。
建议：描述所有涉及业务风险的问题，包括可能对公司造成财务损失的风险。
对于每个问题，请提出建议，以减轻或消除潜在影响。
3. 结尾语通过使用此文档所提供的审计报告反馈意见模板，审计部门可以更好地提高审计报告的质量和可读性，进一步分析提高客户的业务运营效率和风险控制水平。
该模板只是一个起点，如果您有针对特定审计项目的反馈意见，请在此模板的基础上进行调整。
最后，建议您将该模板存档，并经常更新和完善它以保持它的实用性。
审计报告相关反馈意见书
审计报告相关反馈意见书尊敬的受审计单位领导：经过对贵单位财务报表进行审计，我们整理了相关的审计报告并向您上交。
在对报告进行仔细阅读和分析的过程中，我们发现了一些问题和需要改进的地方，并将这些问题和意见列举如下：1. 报表中的数据一致性问题：在进行审计的过程中，我们发现了一些报表中数据的不一致之处。
例如，在不同部门之间的统计数字不符合。
我们建议贵单位仔细检查数据来源和计算方法，并确保数据的准确性和一致性。
2. 内部控制问题：我们发现有一些内部控制方面的不足，使得贵单位更容易受到潜在的风险和错误的影响。
我们建议贵单位加强内部控制的制定和执行，例如规范业务流程、明确职责和权限、建立合理的审核机制等。
3. 审计风险问题：我们在审计过程中也发现了一些审计风险，例如存在虚假账目、欺诈行为或重大错误的风险等。
为了最大限度地减少这些风险，我们建议贵单位加强内部监督和措施，例如加强对账、定期进行自查等。
4. 税务合规问题：在审计过程中，我们还注意到了一些税务合规方面的问题。
贵单位需要确保按时缴纳各项税费，并保持与税务机关的良好沟通和合作关系。
此外，贵单位还应确保报表及相关资料的准确性和完整性，以追求税务合规性。
5. 报告格式和内容问题：审计报告中的格式和内容应按照相关准则进行规范和统一，以确保报告的可读性和专业性。
我们建议贵单位仔细审查报告，并对报告中存在的格式和内容问题进行调整和改进，以提高报告的质量和准确性。
在此，我们将以上反馈意见书提交给贵单位，希望在今后的工作中能得到充分的重视和改进。
我们相信，通过贵单位的努力和改进，可以进一步提高财务报表的准确性和可信度，增强贵单位的企业形象和道德责任感。
如果贵单位对以上意见有任何疑问或需要进一步讨论，请随时与我们联系。
我们将非常乐意为您提供支持和建议，助力贵单位的发展和成功。
谢谢！祝好！此致礼！审计师手写签名。