采购业务处理流程

02.12.2020
日常采购业务流程:
收货
编制收货通知单 审核收货单 填制入库单 审核入库单
5. 采购货物到货，收料员制作 收货通知单，材料反映待检
6. 收货通知单经主管审核后报 检验
7. 检验合格后，仓管员验收入 库,填制入库单
8. 仓库主管对入库单审核
02.12.2020
日常采购业务流程:
收到发票
红字销 售发票
02.12.2020
日常销售业务流程:
订货
编制报价单
1. 销售部业务员填制报价单
审核报价单 编制销售订单
2. 分管领导审批 3. 销售业务员编制销售订单
审核订单
4. 授权人员审核销售订单并执行
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日常销售业务流程:
发货
编制发货通知单 审核发货单
填制出库单
5. 销售货物发货，销售部制作 发货通知单
输入采购、费用发票
9. 财务人员输入采购发票
审核发票
10. 审核采购、费用发票与入库 单勾稽
入库核算生成凭证
11. 核算入库材料成本，生成采 购入库会计凭证
02.12.2020
采购业务总体流程
销售订单
手工录入
选单 采购申请单
采购申请单审核 选单
采购订单
手工录入
审核订单
手Байду номын сангаас录入
选单 收料通知单
收料通知单审核
• 开票与发货同时进行 • 先发货后开票 • 先开票后发货 • 退销退货
以下我们就按照这四种情况，用案例数据走完 每个流程的全部操作
02.12.2020
案例：
• 时代公司于2004/5/8销售部业务员钱明订购 C001茶杯100只，￥8.00（不含税）
• 2004/5/10日销售部通知仓库发货，同日发货， 销售部开具发票。
6. 发货通知单经主管审核后交 仓管员
7. 仓管员填制出库单
审核出库单
8. 仓库主管对出库单审核
02.12.2020
日常销售业务流程:
开具发票
开具销售发票
9. 财务部门开具发票
审核销售发票
10. 财务人员将开具的发票与出 库单勾对
处理增值税 制作凭证
11. 处理增值税 12. 制作销售出库会计凭证
02.12.2020
业务处理流程：
• 销售订单→销售发货通知单→销售出库单→销 售发票
• 绿色字体的单据可省略不做
02.12.2020
注意要点！
• 销售出库单可以根据销售订单或发货通知单关联生成 • 销售发票可以根据销售订单或销售出库单关联生成 • 折扣信息及价格资料也能在销售订单里自动带出 • 传递到应收款子系统中的发票，不能在应收款系统中
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2.退货业务
案例：
• 仓库人员赵苍发现2004/5/4日向新华公司购买 入库的Y001杯盖100个有质量问题，采购人员 决定与2004/5/10日退货。2004/5/12日佳和公司 开出红字增值税发票。
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业务处理流程:
• 退料通知单→红字外购入库单→红字采 购发票
02.12.2020
注意要点！
• 外购入库单可以根据采购订单或收料通知单关联生成 • 采购发票可以根据采购订单或外购入库单关联生成，
但关联采购订单生成时可取到其中的单价信息，关联 外购入库单时却取不到其中的价格信息 • 传递到应付款子系统中的发票，不能在应付款系统中 生成凭证，只能在存货核算系统中做 • 采购发票审核实际上是采购发票和采购入库单的核对
应用流程。
企业采购业务的三种主要单据及相关单据：
（1）采购订单
采购申请单
（2）外购入库单
收/退料通知单
（3）采购发票
02.12.2020
业务处理流程
采购申请单→采购订单→采购收料通知单 →外购入库单→采购发票（自动传递到应 付款系统）
• 绿色字体的单据为可省略不做
02.12.2020
案例：
• 采购部采购人员王和于2004/5/2日向新华公 司购买Y001杯盖200只，单价1元（不含 税）。2004/5/3日货到，当日采购部门通知 仓库入库，2004/5/4仓库经检验合格后仓管 员赵仓入库。2004/5/7日新华公司开出增值 税发票。
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销售业务总体流程
手工录入 销售报价单
销售报价单审核
手工录入
选单 销售订单
手工录入
审核订单 选单
发货通知单
发货通知单审核
手工录入
销选售出单库单
选单 选单
手 工 录 入
销售发票 手 工 录 入
退货选通单知单
退货通知单审核
销售出库单审核
销售发票审核
应收账款系统 总账系统
构 稽
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采购订单
采购收料单
外购入库单
采购发票
采购退货 通知单
红字外购 入库单
红字采 购发票
02.12.2020
日常采购业务流程:
订货
编制采购申请单
绿色单据为仓管人员所作
1. 物控部填制采购申请单
审核申请单 编制采购订单
审核订单
2. 分管领导审批 3. 采购部采购员依据请购单编制
采购订单 4. 审核采购订单并发出
K/3系统工业供应链培训
02.12.2020
K/3财务各子系统与工业供需链 之间的数据流程图
02.12.2020
第二章 采购业务处理
采购管理系统与其他系统的关系： 生产制造管理
采购计划单
采购发票
采购管理系统
入库单
应付款 系统
库存管 理系统
02.12.2020
采购管理系统—基本业务流程图
采购申请单
生成凭证，只能在存货核算系统中做 • 销售发票审核实际上是销售发票和销售出库单的核对
退料通知单可以省略
02.12.2020
第三章 销售业务处理
销售管理系统与其他系统的关系： 存货核算系统
销售发票
销售管理系统
销售发货单
应收款 系统
库存管 理系统
02.12.2020
销售管理系统—基本业务流程图
绿色单据为仓管人员所作
销售报价单
销售订单
发货通知单
销售出库单
销售发票
销售退 货通知
红字销 售出库
手工录入
选单 外购入库单
外购入库单审核
生产任务单 选单
选单 选单
手 工 录 入
采购发票 手 工 录
退料选通单知单 入
退料通知单审核
采购发票审核
构 稽
应付账系统 总账系统
02.12.2020
第二章 采购业务处理
采购业务流程
为什么会产生不同的采购业务流程？ 达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种
第三章 销售业务处理
销售业务流程
为什么会产生不同的销售业务流程？
达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种 应用流程。
企业销售业务的三种主要单据及相关单据：
（1）销售订单 （2）销售出库单 （3）销售发票
红字出库单/发票 发/退货通知单
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销售业务类型
我们将销售业务流程归纳为下列几种：