公共经济学课件中国人民大学郭庆旺(稻香书屋)
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公共经济学中国人民大学郭庆旺 d13zPPT课件
❖ 财政管理体制(fiscal administration system) ，也称预算 管理体制，通常定义为处理中央和地方以及各级地方 政府之间财政关系的基本制度。
——确定财政管理的主体与级次、公共收支的划分原 则与方法、财政管理权限的划分以及财政调节制
度和方法等。 07—.12.2—020地方各级政府没第十有三章公政共府间收财政支关系的立法权。
二、财政分权
❖ 财政分权(fiscal decentralization)：征税权和支出权向 下级政府的下放，或者说，地方政府拥有一定程度的 财政自主权。
——在发达国家，财政分权是“后福利国家”时代为低 成
本提供公共服务而进行政府重组的有效工具
——在发展中国家，财政分权旨在挣脱治理无效、宏观 经济不稳定和低经济增长的陷阱
❖ 因此，最好让每个地方政府走自己的路。多 样化的政府管理制度，会增加找到解决新问 题方三章 政府间财政关系
一、政府间财政关系的概念
❖ 政府间财政关系(intergovernmental fiscal relations)：中 央政府与地方政府之间在公共收支上的权责关系。
❖ 财政联邦制(fiscal federalism)：实行联邦制国家采用 的一种制度，指在各级政府之间划分税收收入和公共 支出的一种制度安排
❖ 第一，伴随着改革开放和社会主义市场经济体制的建立，我国地 方政府公共支出比重明显提高，从20世纪80年代平均56.8%，上 升到90年代平均69.7%，到本世纪初再创新高，达到70.2%，比 80年代初上升了23.6%。这表明，我国财政分权程度越来越高。
❖ 第二，选取1998年的情况同其他国家相比，我国地方本级公共支 出比重高于所有国家。
——我国1998年地方公共支出比重比联邦制国家同期平均水平 （46.3%）高出53.6%；其中，比该比重最高的国家（加拿大， 60%）还高出18.5%，比该比重最低的国家（德国，35%）高出 103%。
——确定财政管理的主体与级次、公共收支的划分原 则与方法、财政管理权限的划分以及财政调节制
度和方法等。 07—.12.2—020地方各级政府没第十有三章公政共府间收财政支关系的立法权。
二、财政分权
❖ 财政分权(fiscal decentralization)：征税权和支出权向 下级政府的下放，或者说，地方政府拥有一定程度的 财政自主权。
——在发达国家，财政分权是“后福利国家”时代为低 成
本提供公共服务而进行政府重组的有效工具
——在发展中国家，财政分权旨在挣脱治理无效、宏观 经济不稳定和低经济增长的陷阱
❖ 因此，最好让每个地方政府走自己的路。多 样化的政府管理制度，会增加找到解决新问 题方三章 政府间财政关系
一、政府间财政关系的概念
❖ 政府间财政关系(intergovernmental fiscal relations)：中 央政府与地方政府之间在公共收支上的权责关系。
❖ 财政联邦制(fiscal federalism)：实行联邦制国家采用 的一种制度，指在各级政府之间划分税收收入和公共 支出的一种制度安排
❖ 第一，伴随着改革开放和社会主义市场经济体制的建立，我国地 方政府公共支出比重明显提高，从20世纪80年代平均56.8%，上 升到90年代平均69.7%，到本世纪初再创新高，达到70.2%，比 80年代初上升了23.6%。这表明，我国财政分权程度越来越高。
❖ 第二，选取1998年的情况同其他国家相比，我国地方本级公共支 出比重高于所有国家。
——我国1998年地方公共支出比重比联邦制国家同期平均水平 （46.3%）高出53.6%；其中，比该比重最高的国家（加拿大， 60%）还高出18.5%，比该比重最低的国家（德国，35%）高出 103%。
第三章公共支出规模公共经济学中国人民大学,郭庆旺.ppt
大坝高度（米）
第三章 公共支出规模
13
第二节 公共支出的最优规模
一、边际效用理论 二、最大社会收益理论 三、自愿交换理论 四、公共选择理论
2020/7/27
第三章 公共支出规模
14
一、边际效用理论(marginal utility theory)
公共物 品的边 际效用 （+）
O
纳税的 边际负 效用 （-）
3. 消费均衡点及其轨迹
2020/7/27
第三章 公共支出规模
24
（三）消费均衡点的确定及其轨迹：以A为例
2020/7/27
第三章 公共支出规模
25
三、自愿交换理论：（四）林达尔均衡
2020/7/27
第三章 公共支出规模
26
四、公共选择理论
现代民主社会中，政治程序也是公共物品 供给的一个决定因素。
囚徒困境(prisoner’s dilemma) 税收价格(tax price)
2020/7/27
第三章 公共支出规模
9
A和B的支付矩阵
假设: (1)A\B有2小时 1小时→3面包或1
大坝
A用2小时生产面包 不合作均衡
A用1小时生产大坝
B用2小时生产面包 A和B每人都得到6单位 A得到5单位面包的效
19
社社
会会
收成
益本
b
O 社社 会会 收成 益本
c 45°
A
TSC
TSB
公
共
支
出
最
财政支出
优
规
模
MSC
O
MSB
A
财政支出
2020/7/27
第三章 公共支出规模
公共经济学课件中国人民大学郭庆旺
（二）图示
2024/4/4
第三章 公共支出规模
36
四、多数票规则增长论
（一）利益集团与公共支出增长 在多数票规则情况下，利益集团的存在
导致多数人的税收价格降低，享有公共支出 利益而支付低税收价格的利益集团就会赞同 更多的公共支出。 （二）财政错觉与公共支出增长
财政错觉(fiscal illusion)指选民低估公共 支出计划的成本，因而他们就会支持公共支 出的增加。
因其理论实质上揭示了财政支出增长的两类原 因，即内在因素和外在因素，故也称之为内外 因素论。
2024/4/4
第三章 公共支出规模
32
二、梯度渐进增长论
（二）基本内容
1. 内在因素：公民可以忍受的税收水 平的提高
2. 外在因素：社会动荡对公共支出造 成的压力
置换效应(displacement effect) 审视效应(inspection effect) 集中效应(concentration effect)
20
三、自愿交换理论：林达尔均衡
（一）核心思想
类比于价格机制配置资源
市场价格配置私人物品 税收价格配置公共物品：
纳税人—购买者（消费者）
2024/4/4
第三章 公共支出规模
21
三、自愿交换理论：林达尔均衡
（二）基本假定
1. 表露其对公共物品的真实偏好，纳 税与收益成正比。
2. 收入分配现状合理，人们仅关心资源
2024/4/4
第三章 公共支出规模
26
收以 益效 和用 边表 际示 成的 本边
际
O 效 用
O
2024/4/4
边际成本
边际收益
G*
政府支出
G*
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第三章 公共支出规模
36
四、多数票规则增长论
（一）利益集团与公共支出增长 在多数票规则情况下，利益集团的存在
导致多数人的税收价格降低，享有公共支出 利益而支付低税收价格的利益集团就会赞同 更多的公共支出。 （二）财政错觉与公共支出增长
财政错觉(fiscal illusion)指选民低估公共 支出计划的成本，因而他们就会支持公共支 出的增加。
因其理论实质上揭示了财政支出增长的两类原 因，即内在因素和外在因素，故也称之为内外 因素论。
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第三章 公共支出规模
32
二、梯度渐进增长论
（二）基本内容
1. 内在因素：公民可以忍受的税收水 平的提高
2. 外在因素：社会动荡对公共支出造 成的压力
置换效应(displacement effect) 审视效应(inspection effect) 集中效应(concentration effect)
20
三、自愿交换理论：林达尔均衡
（一）核心思想
类比于价格机制配置资源
市场价格配置私人物品 税收价格配置公共物品：
纳税人—购买者（消费者）
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第三章 公共支出规模
21
三、自愿交换理论：林达尔均衡
（二）基本假定
1. 表露其对公共物品的真实偏好，纳 税与收益成正比。
2. 收入分配现状合理，人们仅关心资源
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第三章 公共支出规模
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收以 益效 和用 边表 际示 成的 本边
际
O 效 用
O
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边际成本
边际收益
G*
政府支出
G*
公共经济学ppt课件
社
会
边
G
际N
效
益
T O
A E
a
图 5-3
G 政府预算
N T
图中GG表示公共部门的资源 使用所带来的社会边际效益。TT 表示政府征税减少私人部门资源 使用所产生的边际社会负效益 〔边际社会本钱〕。E点表示公共 部门资源使用的最大临界点。
3、公平原那么 4、积累与消费比例适当原那么
第三节 公共支出的增长趋势
公共经济学ppt课件
第一章 导论
第一节 公共经济学的研究对象
一、公共经济学的概念
公共经济学〔Public Finance) 又称公共部门的经济学〔 Public Sector Economics)，是研究政府的 经济行为，描绘和分析政府的经济 活动的一门学科。
二、公共经济学的研究对象
公共经济学是以政府为研究 对象的经济学分支。政府指中央 政府〔包括中央政府的各个部处 等行政机构以及中央政府的其他 机构和组织〕、省〔州〕或地区 等地方政府以及为政府所有又按 公共经济原那么行事的公共企业。
3、按费用类或国家职能来分， 可分为： 经济建立费 社会文教费 国防费 行政管理费 债务支出
4、按公共支出的政府层次来分， 可分为：
1. 地方财政支出
2. 中央财政支出
三、公共支出的原那么
•1、平衡预算原那么 •2、效率原那么
效率原那么——财政支出必须 使社会稀缺资源在公共部门和私人 部门之间的配置到达最优效率。
二、公平与效率的矛盾 三、公平与效率的次序
第三章 我国社会主义公共经济的 根本特征
第一节 开展中国家公共经济的
一般特点
一、开展中国家的市场形态
1、市场机制发育不健全
公共经济学 ppt课件
公务员队伍建设 社会主义市场经济体系建设 改革开放的需要
PPT课件
13
四大特征之三：多样性
政治学与经济学的交叉学科
宏观经济学
政治学
微观经济学
社会学
福利经济学
伦理学
PPT课件
14
四大特征之四：可探讨性
思考题：
法律制度是不是公共产品？ 民主有无缺陷及如何克服？ 什么叫第三部门？
PPT课件
PPT课件
19
政府经济行为之二：非市场性社会财富分配
为了保证辖区内全体社会成员的公平与公正， 维护社会稳定，采取税收制度和其他强制性 手段对社会成员的财富进行重新分配。
PPT课件
20
政府经济行为的研究范围：
①公共部门经济活动的深度和广度； ②公共部门经济活动的后果及影响； ③政府经济政策的评估； ④政治程序的经济效应； ⑤政府政策取向对国民经济的影响和作用
PPT课件
10
三根支柱：
公共收入：
税收、行政性收费、罚款、借贷等
公共支出：
政府采购、转移性收支
收入再分配：
税制、社会保障体系
PPT课件
11
四大特征之一：宏观性
公共经济引导全社会资源配置优化 从中央到地方都有涉及 影响个人和家庭的生活与发展（政策取
向可支配个人所得）
PPT课件
12
四大特征之二：实用性
15
二、公共经济学的定义、研究 对象和研究方法
Public Sector——公共部门（政府及其附属
物）
Private Sector——私人部门（企业和居民） Public Sector Economics
公共部门经济学－公共经济学－政府经济学
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13
四大特征之三：多样性
政治学与经济学的交叉学科
宏观经济学
政治学
微观经济学
社会学
福利经济学
伦理学
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14
四大特征之四：可探讨性
思考题：
法律制度是不是公共产品？ 民主有无缺陷及如何克服？ 什么叫第三部门？
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19
政府经济行为之二：非市场性社会财富分配
为了保证辖区内全体社会成员的公平与公正， 维护社会稳定，采取税收制度和其他强制性 手段对社会成员的财富进行重新分配。
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20
政府经济行为的研究范围：
①公共部门经济活动的深度和广度； ②公共部门经济活动的后果及影响； ③政府经济政策的评估； ④政治程序的经济效应； ⑤政府政策取向对国民经济的影响和作用
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10
三根支柱：
公共收入：
税收、行政性收费、罚款、借贷等
公共支出：
政府采购、转移性收支
收入再分配：
税制、社会保障体系
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11
四大特征之一：宏观性
公共经济引导全社会资源配置优化 从中央到地方都有涉及 影响个人和家庭的生活与发展（政策取
向可支配个人所得）
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12
四大特征之二：实用性
15
二、公共经济学的定义、研究 对象和研究方法
Public Sector——公共部门（政府及其附属
物）
Private Sector——私人部门（企业和居民） Public Sector Economics
公共部门经济学－公共经济学－政府经济学
第7讲 税制改革(公共经济学-中国人民大学,郭庆旺)
3. 个人所得税与公司所得税一体化
（二）三大方案
1. 统一税的基本内涵 2. 储蓄无限减免税 3. 统一税
4. 国家零售税
1. 统一税的基本内涵
(1)单一税率。 (2)消费税基。 (3)整洁的税基。
2. 储蓄无限减免税
(1)储蓄无限减免企业税。 (2)储蓄无限减免个人税。
3. 统一税
(1)统一企业税。 (2)统一个人税。
4. 国家零售税
（二）有计划商品经济时期的税制改革 面临的问题 国营企业搞活，外资企业引进，各种价格 放开 改革的突破口：财税体制改革 1. 第一步利改税：1983 2. 第二步利改税：1984 3. 税收万能论
（三）社会主义市场经济时期的税制改革
1. 指导思想 统一税法，公平税负，简化税制，合理分权，理顺分配关系 ， 保障财政收入，建立符合社会主义市场经济要求的税制体系。 2.基本原则 （1）有利于调动中央、地方积极性，加强中央的宏观调控能力。 （2）有利于发挥税收调节个人收入和地区间经济发展的作用，促 进济和社会的协调发展，实现共同富裕 。 （3）有利于实现公平税负，促进平等竞争。 （4）有利于体现国家 产业政策，促进经济结构的调整，促进国民 经济持续、快速、健康的发展和整体效益的提高 。 （5）有利于税种的简化、规范。 3. 主要措施 （1）全面改革流转税，以增值税为核心 （2）对内资企业实行统一的企业所得税 （3）统一个人所得税 （4）调整、撤并和开征其他一些税种。
（三）税制改革解决的主要问题
1. 以所得为税基的税制与以消费为税基的税制 2. 高税率——多优惠与低税率——宽税基 3. 统一税率与差别税率
4. 税收制度的再分配作用
5. 税制的收入弹性
（四）成功税制改革的评价标准
公共经济学课件中国人民大学郭庆旺3 公共支出规模
大坝高度（米）
第三章 公共支出规模
13
第二节 公共支出的最优规模
一、边际效用理论 二、最大社会收益理论 三、自愿交换理论 四、公共选择理论
2019/10/21
第三章 公共支出规模
14
一、边际效用理论(marginal utility theory)
公共物 品的边 际效用 （+）
O
纳税的 边际负 效用 （-）
3.假定政府已对用于生产全部公共物品的各种方 案进行了评价，而且知道每种方案所产生的 社会收益。
2019/10/21
第三章 公共支出规模
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生产和经营公共物品的社会收益与社会成本
社 会 收 益
c b
a O1
300 301
增 加
1
TSB
元
财
政
支
出
的
社
会
财政支出（元）
收 益
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第三章 公共支出规模
第三章 公共支出规模
6
特征 竞争性
排他性
纯私人物品 1.排他成本很低 2.由私人企业生产 3.通过市场分配 4.资金来源是销售收入 例如：食品、衣服等
非排他性
混合品 1.集体消费，但存在着拥挤 2.由私人部门生产或直接由公
共部门提供 3.通过市场或国家预算分配 4.资金来源是销售收入或 税收
例如：公园、公共游泳池、共 同产权资源(如城市绿地)等
（1）政府官僚机构在提供公共物品的过程中缺乏竞争， 导致公共部门的服务效率低下。
（2）官僚机构不以利润最大化作为追求目标，官僚行 为的成本相对较高。
（3）公共物品通常不以价格形式出售，社会成员对公共 部门的工作成效进行评价时，没有确切的依据。
[经济学]公共经济学课件1
![[经济学]公共经济学课件1](https://img.taocdn.com/s3/m/7a03775991c69ec3d5bbfd0a79563c1ec4dad74a.png)
第三节 公共经 济学的地位
重点与难点:
公共经济学的含义、特征与研究对象 公共经济学与其他学科的关系及相互促进
第一节 公共经济学概述
一、公共经济学 的定义与特征
二、公共经济学 的研究背景
三、公共经济学 的领域与课题
四、公共经济与
私人经一济的联系
与区别
一、公共经济学的定义与特征
• 1.公共经济学的定义 公共经济学是一门研究公共部门必
• 个人在公共经济与私人经济中具有同样 的动机和目标, 即同样遵守成本收益计算法 则, 追求个人效用的最大化。公共经济与私 人经济适用于相同的理财道德。
2.二者的区别
•
第一, 主体不同。
•
公共经济的主体是国家, 是政府。国家不是一个独立的决策单位, 而是许
多个人的集合体, 是一个政治组织, 是个人基于共同的目标、需要联合行动而
•
公共产品理论发展初期, 人们多从
“搭便车”问题入手, 论证私人缺乏充分
和有效的激励机制来提供公共产品, 因而
提供公共产品是公共部门的天然职责。
上个世纪80年代以来, 公共产品的私人提
供问题开始较多地进入人们的研究视野,
这是与私人部门在公共产品提供中越来
越多地发挥作用相适应的。
•
三、公共经济学的领域与课题（续）
• 最优税收理论与税制设计。
•
最优税收理论形成之前，税制设计问题的讨论
多局限于税收原则的罗列和细化；
•
1927年，英国经济学家拉姆齐从效率的角度提
出，理想的商品税制应该保证课税前后人们所消费的
商品数量比例保持不变；
•
70年代之后，最优税收理论关注的焦点在于最
优所得税，特别是所得税税率的确定问题；
公共经济学中国人民大学郭庆旺 d7zPPT课件
业的危害
➢平等课税
➢具有明确的法律依据，在征收过程中不能有不正当的行 为且要征收迅速
➢挑选征收费用最低的货物课税
➢纳税手续简便，税金分期缴纳，时间安排得当
03.08.2020
第七章 税收原理
21
（二）斯密的课税原则
➢ 平等原则(principle of equality) ➢ 确实原则(principle of certainty) ➢ 便利原则(principle of convenience)
➢商品和服务课税(taxes on goods and services)： 对纳税人的商品和服务的交易额课征的税收
➢财富和财产课税(taxes on wealth and property)： 对纳税人的动产和不动产课征的税收
03.08.2020
第七章 税收原理
14
（三）按计量标准分类
从价税(ad valorem taxes)：按课税 对象的价格计算的税收
从量税(specific taxes)：按课税对象 的数量、重量、容量或体积计算的 税收
03.08.2020
第七章 税收原理
15
（四）按税种隶属关系分类
中央税：指隶属于中央政府管辖的税种 地方税：指隶属于地方政府管辖的税种
03.08.2020
第七章 收原理
16
第二节 税收原则
税收原则规定的是政府对什么征税（课税对象）、 征收多少（课税规模）、怎样 征税（课税方式和 方法），
03.08.2020
第七章 税收原理
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（三）税率
1. 定额税率、比例税率和累进税率 2. 平均税率和边际税率
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第七章 税收原理
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➢平等课税
➢具有明确的法律依据，在征收过程中不能有不正当的行 为且要征收迅速
➢挑选征收费用最低的货物课税
➢纳税手续简便，税金分期缴纳，时间安排得当
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第七章 税收原理
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（二）斯密的课税原则
➢ 平等原则(principle of equality) ➢ 确实原则(principle of certainty) ➢ 便利原则(principle of convenience)
➢商品和服务课税(taxes on goods and services)： 对纳税人的商品和服务的交易额课征的税收
➢财富和财产课税(taxes on wealth and property)： 对纳税人的动产和不动产课征的税收
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第七章 税收原理
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（三）按计量标准分类
从价税(ad valorem taxes)：按课税 对象的价格计算的税收
从量税(specific taxes)：按课税对象 的数量、重量、容量或体积计算的 税收
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第七章 税收原理
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（四）按税种隶属关系分类
中央税：指隶属于中央政府管辖的税种 地方税：指隶属于地方政府管辖的税种
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第七章 收原理
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第二节 税收原则
税收原则规定的是政府对什么征税（课税对象）、 征收多少（课税规模）、怎样 征税（课税方式和 方法），
03.08.2020
第七章 税收原理
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（三）税率
1. 定额税率、比例税率和累进税率 2. 平均税率和边际税率
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第七章 税收原理
8
第十一章 财政赤字(公共经济学-中国人民大学,郭庆旺)
2014-1-28
第十一章 财政赤字
7
（二）周期性赤字与结构性赤字：图解
支 出 T'
F2
D2 F1 T D1
E
E'
周 期 性 赤 字
O
2014-1-28
Y2
Y1
第十一章 财政赤字
Yf
GNP
8
（二）周期性赤字与结构性赤字：图解
支 出 E1 E T
D3 D2 D1
T' F3
F2
F1
O
2014-1-28
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价格制度改革
2014-1-28
第十一章 财政赤字
三、财政赤字的拉动效应
• 排挤效应(crowding-out effects)一般是指扩张 性财政政策(财政赤字增加)使得私人部门投 资和消费减少 • 拉动效应(crowding-in effects)是指政府支出 增加（赤字）使得国民收入和私人投资有 所增加 • 中国的财政赤字具有拉动效应 • 主要取决于三个因素： ——公共支出的生产性 ——投资函数的形式 ——资产的替代性
2014-1-28 第十一章 财政赤字 20
公共支出的生产性
• 如果公共支出具有生产性，赤字支出就 具有拉动效应 • 公共支出中的生产性支出平均占近一半， 表明公共支出具有很强的生产性。况且， 绝大部分赤字支出一般都用于为民间部 门生产经营活动提供基础设施的投资。
2014-1-28
第十一章 财政赤字
2014-1-28
第十一章 财政赤字
12
二、财政赤字规模：现状
年份 1980—1988 1990—1999 2000—2003 赤字比率 0.88 1.18 2.72(1.94) 赤字依存度 3.92 8.34 13.80(10.25)
公共经济学中国人民大学郭庆旺 d5zPPT课件
➢政策
➢计划
➢评估
➢项目与活动
➢预算
➢绩效
03.08.2020
13
（二）现行制度完善
• 1.部门预算是指按政府的每一职能部门编制的预算，实 行综合预算，将单位的预算内外收支一并纳入到一 本预算中，一个部门一个预算。
• 2.国库集中收付制度是指由财政部门代表政府开设国库 单一账户体系，所有财政性资金均纳入国库单一账 户体系，进行收缴、支付和管理的制度，又称国库 单一账户制度。
一、确定政府项目的目标 二、列举成本和收益 三、测算成本和收益 四、贴现成本和收益 五、选择决策标准 六、选定项目
03.08.2020
15
一、确定政府项目的目标
在成本—收益分析中，最先遇到的问题是确定政 府支出项目的目标。确定政府支出项目的目标是一个 比较复杂的过程。这种复杂性表现在：
1.在众多的目标之间做出选择。
03.08.2020
5
一、分项预算
分项预算(line-item budgeting)：以上一年度每一项目的支 出数额作为基数，考虑各种影响因素或按一定比 例，确定下一年度各项支出数额的一种预算方法。
三个步骤：
（1）以外推法将过去的支出趋势延伸至下一年度，或者 说以上年度的支出额为基础。
（2）将基数适当提高，以反映人员经费的调整以及购买 商品和服务的成本上涨。
（3）将基数再度提高，以反映新计划和新方案的需要。
03.08.2020
6
一、分项预算：图解
支
出
额
分
项
预
（3）
算
（2）
法
（1）
O
t-1
t0
03.08.2020
t1
《公共经济学》.ppt
《公共经济学》
教材选用：
1、樊勇明 杜莉编著：《公共经济学》（第二版），复旦大学出版社， 2007年8月
2、郭小聪：《政府经济学》（第三版），中国人民大学出版社，2011 年10月
3、黄恒学主编：《公共经济学》（第二版），北京大学出版社，2009 年10月
4、韩丽华等：《政府经济学》，中国人民大学出版社，2003年9月 5、王雍君编著：《公共经济学》，高等教育出版社，2007年9月
一阶段从分析“市场失灵”出发，强调政府干预的
必要性。
第四阶段：从20世纪60年代至80年代。这一阶
段，经济自由复兴，经济学家开始研究政府行为的内
在动机，强调“政府失败”或“政策失败”的可能性，
主张重新以市场机制作为调节资源配置的主要工具。
第五阶段：20世纪90年代至今。这一阶段，新
凯恩斯主义以重构凯恩斯微观经济学为出发点，复兴
5、偏好不合理——优值品、劣值品问题（市场 评价与社会评价不符）
6、信息的不完全（信息性失灵）
（1）逆向选择问题
美国加利福尼亚大学乔治.阿卡洛夫在1970年发表的 著名论文《次货市场：质量不确定性与市场机制》
高质量车
坏车
卖主 买主
20000 24000
10000 12000
假定买到好车和坏车的概率为50%，在此情况下，购买者愿意支付 的价格为：
者、雇员的利益。
4、仲裁人的角色
其角色职责是超越于各个经济主体之上，协调、处
理经济主体之间的利益冲突。
5、守夜人的角色
其角色职责是防止和打击经济领域的违法犯罪行为，
性因素。
狭义的市场失灵，主要是由市场的外在性和市场
教材选用：
1、樊勇明 杜莉编著：《公共经济学》（第二版），复旦大学出版社， 2007年8月
2、郭小聪：《政府经济学》（第三版），中国人民大学出版社，2011 年10月
3、黄恒学主编：《公共经济学》（第二版），北京大学出版社，2009 年10月
4、韩丽华等：《政府经济学》，中国人民大学出版社，2003年9月 5、王雍君编著：《公共经济学》，高等教育出版社，2007年9月
一阶段从分析“市场失灵”出发，强调政府干预的
必要性。
第四阶段：从20世纪60年代至80年代。这一阶
段，经济自由复兴，经济学家开始研究政府行为的内
在动机，强调“政府失败”或“政策失败”的可能性，
主张重新以市场机制作为调节资源配置的主要工具。
第五阶段：20世纪90年代至今。这一阶段，新
凯恩斯主义以重构凯恩斯微观经济学为出发点，复兴
5、偏好不合理——优值品、劣值品问题（市场 评价与社会评价不符）
6、信息的不完全（信息性失灵）
（1）逆向选择问题
美国加利福尼亚大学乔治.阿卡洛夫在1970年发表的 著名论文《次货市场：质量不确定性与市场机制》
高质量车
坏车
卖主 买主
20000 24000
10000 12000
假定买到好车和坏车的概率为50%，在此情况下，购买者愿意支付 的价格为：
者、雇员的利益。
4、仲裁人的角色
其角色职责是超越于各个经济主体之上，协调、处
理经济主体之间的利益冲突。
5、守夜人的角色
其角色职责是防止和打击经济领域的违法犯罪行为，
性因素。
狭义的市场失灵，主要是由市场的外在性和市场
公共经济学课件
设 表示个人A的效用,那么如果：
则一项外部效应存在.其中
表示由个人A所
控制的活动11， 为由个人B控制的活动.
9
• 定义2. 当一种经济交易的结果对除交易双
方之外的第三者发生了影响,而其又未 参与该项交易的任何决策时,即存在外 部效应
结论2：纠正外部效应是政府的职责
10
原因:
• 外部效应客观存在 • 无论企业、个人都没有把外部效应计算在成本或
• 财政学是公共经济学的前身，公共经济学 是财政学的继承与发展。
（一）公共经济学的起点
20
• 威廉.配第：1662年《赋税论》开创了西方 财政学的先河。
• 亚当.斯密：1776年《国富论》，财政学作 为一门独立的学科。
• 历史背景：自由资本主义 • 20世纪初期及以前，古典经济学是资本主
义的学术结晶，理论基础是“自由经济”， 主张是“最好的政府便是最少的干预”。 “看不见的手”理论。
16
2、调节收入分配的职能 收入分配职能是指政府为了实现公平分配
的目标，对市场机制形成的收入分配格局 予以调整的职责和功能。
手段： (1)征税 (2)转移性支出
17
3、促进经济稳定发展职能 原因:
（1）市场经济不能自动、平稳地向前发展。 （2）政府作为市场上一种经济力量,运用宏
观上的经济政策手段有意识地影响 、调节 经济,实现既无失业,又无通货膨胀的经济增 长,保持经济稳定发展
“是论述各级政府部门和公共组织的 存在意义和行为，回答政府必须做什么 以及应该怎样做的学问”。
3
4
案例名称: 110警察该不该为居民代买早点? 政府的职能：
（1）社会资源配置 （2）收入再分配 （3）宏观稳定经济
则一项外部效应存在.其中
表示由个人A所
控制的活动11， 为由个人B控制的活动.
9
• 定义2. 当一种经济交易的结果对除交易双
方之外的第三者发生了影响,而其又未 参与该项交易的任何决策时,即存在外 部效应
结论2：纠正外部效应是政府的职责
10
原因:
• 外部效应客观存在 • 无论企业、个人都没有把外部效应计算在成本或
• 财政学是公共经济学的前身，公共经济学 是财政学的继承与发展。
（一）公共经济学的起点
20
• 威廉.配第：1662年《赋税论》开创了西方 财政学的先河。
• 亚当.斯密：1776年《国富论》，财政学作 为一门独立的学科。
• 历史背景：自由资本主义 • 20世纪初期及以前，古典经济学是资本主
义的学术结晶，理论基础是“自由经济”， 主张是“最好的政府便是最少的干预”。 “看不见的手”理论。
16
2、调节收入分配的职能 收入分配职能是指政府为了实现公平分配
的目标，对市场机制形成的收入分配格局 予以调整的职责和功能。
手段： (1)征税 (2)转移性支出
17
3、促进经济稳定发展职能 原因:
（1）市场经济不能自动、平稳地向前发展。 （2）政府作为市场上一种经济力量,运用宏
观上的经济政策手段有意识地影响 、调节 经济,实现既无失业,又无通货膨胀的经济增 长,保持经济稳定发展
“是论述各级政府部门和公共组织的 存在意义和行为，回答政府必须做什么 以及应该怎样做的学问”。
3
4
案例名称: 110警察该不该为居民代买早点? 政府的职能：
（1）社会资源配置 （2）收入再分配 （3）宏观稳定经济
公共经济学PPT课件(第2版完整版)
消费者的购买决策； 企业的利润驱使。
如何生产：取决于不同生产者之间的竞争。
获取最大利润； 采用效率高的生产方法，压低成本。
为谁生产：取决于生产要素市场的供求。
决定工资率、利息、地租、利润； 构成人们的收入。
价格机制通过市场发生作用
（三）完全竞争市场与经济效 率的实现
完全竞争市场的基本特征——公认条件
国家分配论、社会再生产论、剩余产品论、 社会共同需要论、价值分配论。
改革以来：市场经济要求公共财政，强 调市场在资源配制中的作用，正确界定 政府与市场的关系。
四、公共经济学的地位
公共经济学是多学科的前沿交叉。
是西方经济学的一个新兴分支学科，与微 观经济学、宏观经济学、福利经济学有着 密切的联系，
经济学十大原理（3）
——整体经济如何运行 8. 一国的生活水平取决于它生产物品与
劳务的能力； 9. 当政府发行了过多货币时，物价上升； 10. 社会面临通货膨胀与失业之间的短
期交替关系。
“看不见的手”
每个人都在运用他的资本，来使其产品得 到最大价值。一般地说，他并不企图增进公共 福利，也不知道他所增进的福利是多少。他所 追求的仅仅是他个人的安乐，仅仅是他个人的 利益。但是，他在这样做的时候，有一只看不 见的手引导他去促进一种目标，而这种目标并 不是他本意追求的东西。这样，由于追求他自 己的利益，他经常促进了社会的利益，其效果 比他自己真正想促进社会利益时所能产生的效 果还要大。
(2)公共选择理论。公共选择理论阐述了 政府经济行为的合法性与合理性，是从 理论上说明政府应该如何干。
3. 三块专业内容
(1)以税收、行政性收费、借贷为主体的 公共收入理论与实践；
(2)以政府采购、转移性支付为主体的公 共支出理论与实践；
如何生产：取决于不同生产者之间的竞争。
获取最大利润； 采用效率高的生产方法，压低成本。
为谁生产：取决于生产要素市场的供求。
决定工资率、利息、地租、利润； 构成人们的收入。
价格机制通过市场发生作用
（三）完全竞争市场与经济效 率的实现
完全竞争市场的基本特征——公认条件
国家分配论、社会再生产论、剩余产品论、 社会共同需要论、价值分配论。
改革以来：市场经济要求公共财政，强 调市场在资源配制中的作用，正确界定 政府与市场的关系。
四、公共经济学的地位
公共经济学是多学科的前沿交叉。
是西方经济学的一个新兴分支学科，与微 观经济学、宏观经济学、福利经济学有着 密切的联系，
经济学十大原理（3）
——整体经济如何运行 8. 一国的生活水平取决于它生产物品与
劳务的能力； 9. 当政府发行了过多货币时，物价上升； 10. 社会面临通货膨胀与失业之间的短
期交替关系。
“看不见的手”
每个人都在运用他的资本，来使其产品得 到最大价值。一般地说，他并不企图增进公共 福利，也不知道他所增进的福利是多少。他所 追求的仅仅是他个人的安乐，仅仅是他个人的 利益。但是，他在这样做的时候，有一只看不 见的手引导他去促进一种目标，而这种目标并 不是他本意追求的东西。这样，由于追求他自 己的利益，他经常促进了社会的利益，其效果 比他自己真正想促进社会利益时所能产生的效 果还要大。
(2)公共选择理论。公共选择理论阐述了 政府经济行为的合法性与合理性，是从 理论上说明政府应该如何干。
3. 三块专业内容
(1)以税收、行政性收费、借贷为主体的 公共收入理论与实践；
(2)以政府采购、转移性支付为主体的公 共支出理论与实践；
公共经济学(政府经济学)PPT教学课件
a.调节个人之间的收入分配； b.调节地区间的收入分配。 政策手段主要包括：
税收 社会保障与福利支出 政府间转移支付
（3）经济稳定与增长
公共部门的经济稳定与增长作用，是指 政府通过财政政策的制定、实施与调整， 是整个社会保持较高的就业率，实现物价 稳定、国际收支平衡以及经济持续增长等 政策目标。
劣值品是指消费者的评价高于合理评
价的产品，即某种产品给人们带来的好处 并不大，或者根本有害无益，但消费者却 给予它较高的评价愿意以较高的价格购买。 如香烟。
（2）收入分配不公平
a.市场机制中按生产要素贡献分配的原 则激励经济很快发展，但也会造成收入分 配中的差距。市场机制的这种缺陷是其本 身无法克服的。
2、以德国为典型的社会市场型混合经济 体制。这种模式显著特点在于政府有限干 预的目的是实现市场竞争效率与社会公平 的协调。
3、以法国为典型的强调供求管理的指导 性计划型混合经济体制。这种模式主要有 两个特点：一是较大规模的国有经济部门； 二是突出国家的指导性计划。
4、以瑞典为典型的福利国家型混合经济体 制。其主要特点是建立一套高水平的社会保障 体系，强调在效率基础上实现收入分配更合理。
信息不对称会破坏市场机制运行规则， 影响市场经济秩序；
信息不对称会带来逆向选择和道德风险。
f.偏好不合理－优值品与劣值品问 题
优值品是指消费者的评价低于合理平
价的产品，即某种产品可能给个人带来较 大利益，但消费者本人却没有意识到这一 点，只是给予它较低的评价，只有在价格 很低的情况下才愿意购买。如教育。
如果一种状态下，已经没有卡尔多－希 克斯改进的余地，那么这种状态就达到了 卡尔多－希克斯效率。
（2）帕累托效率的实现条件：
a.交换的最优条件 ：在一个经济中交易
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社会收益＞社会成本的余额最大化
学习幻灯
17
（二）财政支出最优规模
三条假设：
1.假定私人部门的所有市场在理想状态下运行， 即：不存在外溢性、成本递减等现象。
2.假定存在着某些私人部门不能生产的公共物品 而且这些公共物品也不能在私人市场上出售。 这些公共物品的提供构成政府的全部经济活动
3.假定政府已对用于生产全部公共物品的各种方 案进行了评价，而且知道每种方案所产生的 社会收益。
DE F
ab c
MUpg 政府预算
MDt
学习幻灯
15
二、最大社会收益理论
(theory of maximum social gain)
一、最大社会收益原则的基本要求 二、财政支出最优规模
学习幻灯
16
（一）最大社会收益原则的基本要求
❖最小检验(minimum test)
预期收益(至少)＞预期成本
❖最大检验(maximum test)
非排他性
混合品 1.集体消费，但存在着拥挤 2.由私人部门生产或直接由公
共部门提供 3.通过市场或国家预算分配 4.资金来源是销售收入或 税收
例如：公园、公共游泳池、共 同产权资源(如城市绿地)等
非竞争性
混合品
1.
1.
2.由私人企业生
2.直接由政府提供或在与政府
3.通过市场分配，辅之以补贴或校正 签 约情况下由私人企业生
DS DB
70 DA
0 10
学习幻灯
大坝高度（米）
13
第二节 公共支出的最优规模
一、边际效用理论 二、最大社会收益理论 三、自愿交换理论 四、公共选择理论
学习幻灯
14
一、边际效用理论(marginal utility theory)
公共物 品的边 际效用 （+）
O
纳税的 边际负 效用 （-）
A B C
2.数学表达
（1）纯公共物品：
Xn
j
Xi n j
（2）纯私人物品：
n
Xj
X
i j
i 1
学习幻灯
5
（二）纯公共物品的基本特征
1.非排他性(nonexcludability) 2.非竞争性(nonrivalness)
学习幻灯
6
特征 竞争性
排他性
纯私人物品 1.排他成本很低 2.由私人企业生产 3.通过市场分配 4.资金来源是销售收入 例如：食品、衣服等
2. 收入分配现状合理，人们仅关心资源
在公共部门与私人部门之间的配置状况。
学习幻灯
23
三、自愿交换理论：林达尔均衡
（三）消费均衡点的确定及其轨迹
1. 国民收入价值构成： Y=XA+XB＋G
2. 国民收入分配:Y X A XB GY結A玒B Y＝YA＋YB
税后：YA＝XA＋tＧ YB＝XB＋(1－t)Ｇ
4. 例如：学校、交通系统、社会保障
、接种疫苗、有线电视、非拥挤 性桥梁等
3. 4.资金来源是强制性税收收入 例如：国防、法律制度、社会
治安、环境保护等
学习幻灯
7
二、公共物品的分类
（一）按公共物品的性质划分：
1.纯公共物品(pure public goods) 2.准公共物品(quasi public goods)
学习幻灯
3
一、公共物品的基本特征
（一）公共物品的含义 （二）纯公共物品的基本特征
学习幻灯
4
（一）公共物品的含义
1.定义 纯公共物品(pure public goods) ：任何一 个人对某种物品的消费不会减 少别人
对这种物品的消费； 纯私人物品(pure private goods) ：只有获
某种物品的人才能消费该物品的物品。
学习幻灯
18
生产和经营公共物品的社会收益与社会成本
社 会 收 益
c b
a O1
300 301
增 加
1
TSB
元
财
政
支
出
的
社
会
财政支出（元）
收 益
学习幻灯
19
社社
会会
收成
益本
b
O 社社 会会 收成 益本
c 45°
A
TSC
TSB
公
共
支
出
最
财政支出
优
规
模
MSC
O
MSB
A
财政支出
学习幻灯
20
三、自愿交换理论：林达尔均衡
学习幻灯
9
A和B的支付矩阵
假设: (1)A\B有2小时 1小时→3面包或1
大坝
A用2小时生产面包 不合作均衡
A用1小时生产大坝
B用2小时生产面包 A和B每人都得到6单位 A得到5单位面包的效
(2)
面包的效用(=12单位) 用
1单位大坝的效用=
B得到8单位面包的效
2单位面包的效用
用
B用1小时生产大坝 A得到8单位面包的效用 A和B每人都得到7单 (3)大坝=共用品 B得到5单位面包的效用 位面包的效用 合作均衡
（二）按公共物品的地域划分：
1.全球性公共物品(global public goods) 2.全国性公共物品(national public goods) 3.区域性公共物品(regional public goods) 4.地方性公共物品(local public goods)
学习幻灯
8
三、免费搭车者问题
（一）核心思想 （二）基本假定 （三）消费均衡点的确定及其轨迹 （四）林达尔均衡
学习幻灯
21
三、自愿交换理论：林达尔均衡
（一）核心思想
类比于价格机制配置资源
市场价格配置私人物品 税收价格配置公共物品：
纳税人—购买者（消费者）
学习幻灯
22
三、自愿交换理论：林达尔均衡
（二）基本假定
1. 表露其对公共物品的真实偏好，纳 税与收益成正比。
学习幻灯
10
四、公共物品的需求与效率产量
（一）公共物品的需求曲线 市场需求曲线 社会需求曲线
（二）公共物品的效率产量
学习幻灯
11
（一）公共物品的需求曲线
支 付 意 愿
DS
DB DA O
学习幻灯
公共物品数量
12
（二）公共物品的效率产量
每 米280
价
格
（ 支200
MC
付180
意 愿130 ）100
定义： 不承担任何成本而消费或使用公共物品的行 为称为免费搭车行为(free riding) ； 有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享
受公共物品收益动机的人称为免费搭车 者（free-rider problem）。 结果：整体利益得不到最大化 两个重要概念：
囚徒困境(prisoner’s dilemma) 税收价格(tax price)
第三章 公共支出规模
学习幻灯Biblioteka 1第三章 公共支出规模
第一节
第二节
公共物品理论 公共支出的
的基本问题 最优规模
第三节 公共支出 的增长趋 势：理论
分析
第四节 公共支出 的增长趋 势：实证
分析
学习幻灯
2
第一节 公共物品理论的基本问题
一、公共物品的基本特征 二、公共物品的分类 三、免费搭车者问题 四、公共物品的需求与效率产量
学习幻灯
17
（二）财政支出最优规模
三条假设：
1.假定私人部门的所有市场在理想状态下运行， 即：不存在外溢性、成本递减等现象。
2.假定存在着某些私人部门不能生产的公共物品 而且这些公共物品也不能在私人市场上出售。 这些公共物品的提供构成政府的全部经济活动
3.假定政府已对用于生产全部公共物品的各种方 案进行了评价，而且知道每种方案所产生的 社会收益。
DE F
ab c
MUpg 政府预算
MDt
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二、最大社会收益理论
(theory of maximum social gain)
一、最大社会收益原则的基本要求 二、财政支出最优规模
学习幻灯
16
（一）最大社会收益原则的基本要求
❖最小检验(minimum test)
预期收益(至少)＞预期成本
❖最大检验(maximum test)
非排他性
混合品 1.集体消费，但存在着拥挤 2.由私人部门生产或直接由公
共部门提供 3.通过市场或国家预算分配 4.资金来源是销售收入或 税收
例如：公园、公共游泳池、共 同产权资源(如城市绿地)等
非竞争性
混合品
1.
1.
2.由私人企业生
2.直接由政府提供或在与政府
3.通过市场分配，辅之以补贴或校正 签 约情况下由私人企业生
DS DB
70 DA
0 10
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大坝高度（米）
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第二节 公共支出的最优规模
一、边际效用理论 二、最大社会收益理论 三、自愿交换理论 四、公共选择理论
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14
一、边际效用理论(marginal utility theory)
公共物 品的边 际效用 （+）
O
纳税的 边际负 效用 （-）
A B C
2.数学表达
（1）纯公共物品：
Xn
j
Xi n j
（2）纯私人物品：
n
Xj
X
i j
i 1
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5
（二）纯公共物品的基本特征
1.非排他性(nonexcludability) 2.非竞争性(nonrivalness)
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6
特征 竞争性
排他性
纯私人物品 1.排他成本很低 2.由私人企业生产 3.通过市场分配 4.资金来源是销售收入 例如：食品、衣服等
2. 收入分配现状合理，人们仅关心资源
在公共部门与私人部门之间的配置状况。
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23
三、自愿交换理论：林达尔均衡
（三）消费均衡点的确定及其轨迹
1. 国民收入价值构成： Y=XA+XB＋G
2. 国民收入分配:Y X A XB GY結A玒B Y＝YA＋YB
税后：YA＝XA＋tＧ YB＝XB＋(1－t)Ｇ
4. 例如：学校、交通系统、社会保障
、接种疫苗、有线电视、非拥挤 性桥梁等
3. 4.资金来源是强制性税收收入 例如：国防、法律制度、社会
治安、环境保护等
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二、公共物品的分类
（一）按公共物品的性质划分：
1.纯公共物品(pure public goods) 2.准公共物品(quasi public goods)
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3
一、公共物品的基本特征
（一）公共物品的含义 （二）纯公共物品的基本特征
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4
（一）公共物品的含义
1.定义 纯公共物品(pure public goods) ：任何一 个人对某种物品的消费不会减 少别人
对这种物品的消费； 纯私人物品(pure private goods) ：只有获
某种物品的人才能消费该物品的物品。
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生产和经营公共物品的社会收益与社会成本
社 会 收 益
c b
a O1
300 301
增 加
1
TSB
元
财
政
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财政支出（元）
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社社
会会
收成
益本
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O 社社 会会 收成 益本
c 45°
A
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公
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财政支出
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MSB
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财政支出
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三、自愿交换理论：林达尔均衡
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9
A和B的支付矩阵
假设: (1)A\B有2小时 1小时→3面包或1
大坝
A用2小时生产面包 不合作均衡
A用1小时生产大坝
B用2小时生产面包 A和B每人都得到6单位 A得到5单位面包的效
(2)
面包的效用(=12单位) 用
1单位大坝的效用=
B得到8单位面包的效
2单位面包的效用
用
B用1小时生产大坝 A得到8单位面包的效用 A和B每人都得到7单 (3)大坝=共用品 B得到5单位面包的效用 位面包的效用 合作均衡
（二）按公共物品的地域划分：
1.全球性公共物品(global public goods) 2.全国性公共物品(national public goods) 3.区域性公共物品(regional public goods) 4.地方性公共物品(local public goods)
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8
三、免费搭车者问题
（一）核心思想 （二）基本假定 （三）消费均衡点的确定及其轨迹 （四）林达尔均衡
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三、自愿交换理论：林达尔均衡
（一）核心思想
类比于价格机制配置资源
市场价格配置私人物品 税收价格配置公共物品：
纳税人—购买者（消费者）
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三、自愿交换理论：林达尔均衡
（二）基本假定
1. 表露其对公共物品的真实偏好，纳 税与收益成正比。
学习幻灯
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四、公共物品的需求与效率产量
（一）公共物品的需求曲线 市场需求曲线 社会需求曲线
（二）公共物品的效率产量
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（一）公共物品的需求曲线
支 付 意 愿
DS
DB DA O
学习幻灯
公共物品数量
12
（二）公共物品的效率产量
每 米280
价
格
（ 支200
MC
付180
意 愿130 ）100
定义： 不承担任何成本而消费或使用公共物品的行 为称为免费搭车行为(free riding) ； 有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享
受公共物品收益动机的人称为免费搭车 者（free-rider problem）。 结果：整体利益得不到最大化 两个重要概念：
囚徒困境(prisoner’s dilemma) 税收价格(tax price)
第三章 公共支出规模
学习幻灯Biblioteka 1第三章 公共支出规模
第一节
第二节
公共物品理论 公共支出的
的基本问题 最优规模
第三节 公共支出 的增长趋 势：理论
分析
第四节 公共支出 的增长趋 势：实证
分析
学习幻灯
2
第一节 公共物品理论的基本问题
一、公共物品的基本特征 二、公共物品的分类 三、免费搭车者问题 四、公共物品的需求与效率产量