总账会计工作标准

***有限公司财经管理标准

AM/CW—20180306

总帐会计工作标准

2018-03-06发布 2018-03-06 实施

***有限公司发布

前言

总帐会计工作标准是集团财务体制管理标准组成部分之一，按照集团财务体制设置的部门内人员分工制定。总帐会计目前暂由财务负责人兼职。

本标准适用于昂玛集团有限公司所有总帐会计岗位。

本标准经人力资源中心审核，财务中心总监起草修订，集团总经理批准。

本标准主要起草单位：财务中心。

本标准主要起草人：***

本标准于2018年03月6日首次发布，2018年03月6日起实施。

总账会计工作标准

1范围

本标准规定了集团总部及各分子公司财务部总账会计的工作职责、任职资格和工作内容与要求等。目前总帐会计由财务负责人兼职。

本标准适用于集团总部及各分子公司财务部总账会计工作岗位培训、工作开展、检查与考核等。2职责、权限、工作关系

2.1职责

2.1.1负责组织转化、修订、制定财务管理标准。

2.1.2优化会计核算流程，组织开展会计核算工作。核算与银行间的结算、借款业务，核对银行余额调节表。核算各项筹资、投资业务，以及其它单位及职工所发生的结算业务。

2.1.3提炼财务信息供公司领导决策参考。

2.1.4参与公司的财务预算与决算。

2.1.5负责报表编制及协助财务负责人提供融资材料、财务分析资料。

2.1.6管理对外销售合同，审核业务经理的销售提成。

2.1.7及时了解国家、地方相关税收法律法规政策，指导纳税核算，协调税帐主管工作。

2.1.8配合审计、税务等部门的例行检查。

2.1.9负责管理会计档案。

2.1.10完成领导安排的其他工作。

2.2权限

2.2.1有权对不符合公司制度的报销结算手续拒绝办理或退回重办。

2.2.2有权按照公司制度规定进行会计核算。

2.3工作关系

2.3.1总账会计在财务负责人的领导下开展工作，受其检查、考核。

2.3.2在财务负责人的安排下参与其他部门的协作配合。

3岗位人员资格要求

3.1教育程度：大专及以上学历。

3.2专业要求：会计、财务管理等相关专业。

3.3资历和经验：2年以上机械制造行业总账会计工作经验。

3.4核心知识

3.4.1具有丰富的会计、财务专业知识，熟悉ＥＲＰ，有较强的财务管理能力。

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3.4.2了解国家、地区会计准则及政策。

3.4.3了解与岗位工作相关的各项管理制度、工作流程。

3.4.4了解集团的发展历史和企业文化。

3.5核心能力

3.5.1具有良好的职业道德和责任感。

3.5.2工作严谨、细致，能够保证财务核算的准确进行。

3.5.3具有对新的会计政策、税法学习和转化能力。

3.5.4具有良好的服务意识与团队合作精神。

3.6必备技能

3.6.1计算机使用技能：具备基本的网络知识，熟练使用办公软件和OA系统，熟练使用如金蝶、用友等财务软件。

3.6.2写作技能：能准确有效地制定和撰写工作计划和总结，顺利编制各种财务分析报告。

4工作内容与要求

4.1会计核算管理

4.1.1在集团财务管理标准发布后，结合公司经营情况及管理流程，组织转化集团财务管理标准，按规定会签、报批、发布。

4.1.2依据财务管理标准，优化会计核算理流程，指导各业务部门及会计核算人员按财务管理标准办理相关的会计结算、核算业务，组织开展会计核算工作。

4.1.3根据公司业务性质及最新会计准则，合理设置会计科目，结合公司业务流程及内部风险控制情况设置会计核算体系。

4.1.4根据会计科目设置及核算体系维护财务软件及ＥＲＰ系统运行，最大限度地挖掘财务软件的功能。

4.1.5按职责权限负责完成各类财务数据提供，确保数据准确。

4.1.6配合做好审计、税务等部门例行检查，解答检查部门提出的会计核算问题,对需整改事项安排相关会计人员整改。

4.1.7随时跟踪与反馈最新财务法律法规、税法方面的动态、政策、法规，为公司领导提供决策信息。

4.2参与公司的财务预算与决算

4.2.1根据预算管理要求及相关的审批权限，审核各部门的预算支出。

4.2.2协助对于即将要超预算的各部门提供财务预警。

4.2.3协助进行年终财务决算，并对决算进行分析，为下年度的预算、成本管理提供依据。

4.3会计核算与报表编制

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Q/WH Z2108.7—2010

4.3.1对公司各项费用及应付货款进行审核，对各分子公司与昂玛集团及其他子公司相互之间的债

权债务进行核对，并办理结算。

4.3.2管理对外销售合同，按照相关的销售政策审核业务经理的销售提成。

4.3.3填制月度结转凭证，跟踪各项业务的完成情况，检查当月凭证是否填制、审核完毕，各科目

余额是否核对一致，损益类科目的发生额填制方向是否正确等，为报表编制做准备。

4.3.4根据工作分工，按照相关规定完成分管账簿的登记，做到帐证、帐帐相符。

4.3.5根据集团统一格式，定期编制公司财务报表，按政府相关职能部门及公司规定时间报送。

4.3.6及时收集、整理、登记增值税专用发票及运输发票,并及时转移给税帐主管认证，避免出现

发票过期问题, 根据开票情况对合理控制发票认证数量，保持合理税负提出建议。

4.3.7按规定时间为税帐主管完成纳税申报及所得税汇算清缴工作等税务工作而提供相关援助。按

时向财务负责人提供融资所需资料。积极配合各项审计工作。

4.4其他工作

4.4.1按照《会计档案管理标准》管理会计档案，对会计档案的立卷、归档、保管和查阅等符合“妥

善保管、有序存放、方便查阅、严防散失”的管理要求。

4.4.2对其他部门需要给予协作的各项工作给予配合。

4.4.3对领导交办的其他工作事项及时安排处理。

5检查与考核

5.1对总账会计工作的检查与考核包括工作质量考核、月度绩效考核考核和360度人事测评。

5.2工作质量考核、月度绩效考核、360度人事测评由人力资源中心组织实施。

5.3具体参照《绩效管理标准》、《工作质量考核办法》、《人事测评管理标准》进行。

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