财务报表流程图审批稿
企业财务审批流程图
企业财务审批程序：一、目的为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。
二、说明总经理可决定金额在人民币2万元（含）以内的日常费用开支（但每月需支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）：可决定金额在人民币2万元（含）以内的经营合同及其款项支付：可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同，资产购置合同的款项支付。
董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。
三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程2、审批权责规定：a. 借款人根据事项填写《借款申请单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b. 财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；c. 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。
（二）费用报销：1、签批流程：2、审批权责规定：a .报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料等。
b .财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。
c .部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。
d .付款原则：谁领款谁签字（三）日常开支：日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款 B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等 C、其他日常开支。
1、签批流程：2、审批权责规定：a 承包商提交《合同付款申请单》，附件：发票、项目承包商月度评价表等b 生产审核，有项目负责人对承包商月度评价表进行考核。
财务审批流程图
财务审批流程图概况财务审批流程图是为了确保公司内部财务决策的合规性和透明性而设计的。
通过明确的审批流程，可以保证财务决策的准确性和合理性。
流程图graph LRA(提交申请) --。
B{申请是否完整}B -- 完整 --。
C{申请金额是否超过预算}C -- 未超过 --。
D(审批通过)C -- 超过 --。
E{是否需要副总经理审批}E -- 需要 --。
F(副总经理审批)E -- 不需要 --。
DB -- 不完整 --。
G(驳回申请)G -- 返回 --。
A详细描述1.提交申请：员工向财务部门提交财务申请单。
2.申请是否完整：财务部门对申请单进行审查，检查是否填写完整，如有不完整之处，驳回申请并返回给员工。
3.申请金额是否超过预算：财务部门根据公司预算进行核对，判断申请金额是否超过预算。
4.未超过预算：财务部门将申请单转交给审批人员进行审批。
5.超过预算：申请单需被送至副总经理审批，副总经理根据公司财务状况和重要性进行决策。
6.需要副总经理审批：副总经理审批后，决策结果将呈报给财务部门。
7.不需要副总经理审批：申请单将由财务部门负责人进行最后的审批。
8.审批通过：财务部门将申请单标记为通过，并进行后续处理。
9.驳回申请：财务部门在审查中发现不合规的情况时，将驳回申请，需员工重新提交。
该财务审批流程图为简化版本，具体的财务审批规则和流程可能根据公司的内部政策和流程进行微调和修改。
小企业财务审批流程图
财务审批流程图
第一部分
（一）借款审批流程
（1）出差审批流程
借款请审签会出纳付借款出差申请总经理
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二）支付预付帐款审批流程
（三）支付应付帐款审批流程
用款申请单及
请示签字审核审批复核经办请示总经理销售部出纳付款总经理会计相关合同协议结算凭据（四）支付退
货款审批流程
签字审批复核依据
通知结算签字对帐单会计收款收据销售部会计销售部经理出纳付款总经理
费用第二部分（一）差旅费报销流程
文导批领
付款复核签字审核签字
依据报销人会计出差申请表总经理出纳
差旅费报销单
（二）支付车辆维修费报销流程
业务员
付款审核
签字送修经办人维修明细销售部经理出纳总经
理 . . . .会计．
（三）业务费报销流程1）正常业务报销流程（
请示依据填写签字
复查付款出纳发票总经理部门经理总经理费用报销单会计
（2特殊情况
第三部分实物
（1）
. . . .。
企业财务审批流程图
企业财务审批程序：一.目标为了进步公司治理程度,理顺治理关系,依据公司章程,制订财务审批流程,本轨制明白划定各级签批人的审批权限及职责,以主管引导负责合理性.真实性,财务负责正当性.合理性为基起源基础则,不合营业性质的款子付出申请履行不合的签批流程,均需严厉遵守履行.二.解释总司理可决议金额在人平易近币2万元（含）以内的日常费用开支（但每月需付出的固定项目不受以上金额限制：员工工资.伙食费.贷款利钱.税费.水电费等）：可决议金额在人平易近币2万元（含）以内的经营合同及其款子付出：可决议金额在人平易近币10万元（含）以内已签订的工程合同,资产购买合同的款子付出.董事长可决议金额在人平易近币50万元（含）以内的费用开支.经营合同.工程合同.资产购买及响应的款子支出.三.各类经济性质的签批流程及审批权责划定如下：（一）现金乞贷1.签批流程2.审批权责划定：a. 乞贷人依据事项填写《乞贷申请单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方法付出;各级审批人需具体懂得乞贷用处及严厉掌握乞贷限额;b. 财务总监需核实乞贷人的乞贷限额,对不相符乞贷前提的可提出拒付来由;对超限额乞贷的,需在《乞贷申请单》上明白标注;c. 乞贷原则：前款不清后款不借,特别情形特别处理.（二）费用报销：1.签批流程：2.审批权责划定：a .报销人填写《费用报销单》,后附发票,费用解释材料等.b .财务审核单子.数目.单价.金额,及时代,出差费用需审核出差尺度,补贴等费用产生需有验证手续.c .部分司理审批赞成后,交出纳负责筹划后续审批手续;出纳细心审核单据填写规范性.正当性及金额的精确性.d .付款原则：谁领款谁签字（三）日常开支：日常开支原则上为公司经营日常产生费用：A.承包商月联合同款B.员工工资.伙食费.贷款利钱.税费.水电费等C.其异日常开支.1.签批流程：2.审批权责划定：a 承包商提交《合同付款申请单》,附件：发票.项目承包商月度评价表等b 临盆审核,有项目负责人对承包商月度评价表进行考察.c 商务审核,由商务负责审核合同付款精确性,发票的正当性,金额的精确性.d 经办人负责填写《付款申请书》,并负责后续审批手续.B 员工工资,伙食费,贷款利钱.税费.水电费等1.签批流程：2.审批权责划定：a 财务,即为相干付款营业财务负责人填写《付款申请》,后附发票.解释材料.需细心审核单据并负责筹划后续审批手续.b 员工工资付出时,必须在《付款申请书》后附已走审批流程的《工资表》C 其异日常开支1 签批流程：2 审批权责划定：a 财务,即为相干付款营业财务负责人填写《付款申请》,后附发票.解释材料.需细心审核单据并负责筹划后续审批手续.（四）倾销付款：库存物质.对象.装备.劳保及其他物品的倾销,原则上必须由公司商务部同一筹划,其他部分不得自行倾销倾销付款原则上须要在货色验收及格后方可筹划付款手续.1.审批流程：2.审批权责划定：a 倾销专员填写《付款申请书》,附《物质倾销申请单》.《倾销合同》.《入库单》.含材料及装备的品牌.规格.型号;质量及格证实文件;材料及装备的单价.数目以及应付出的金额;发票或付款收条;相干及格证书.技巧材料.b 财务人员应严厉审核现实入库情形及合同商定的付款前提实时光,对不相符付款前提或对倾销价钱的异动有疑问的,可提出拒付来由;c 原则上倾销物品需从已询价的供给商倾销,少量倾销或应急倾销可非固定供给商.四. 附则1.各环节的审批人应实时处理审批单据,杜绝有滞留现象.2.遇紧迫事项,签批人出差等原因导致签批环节不畅使工作受损,可进行德律风确认过后补签.3.签批人在审核进程中有贰言,需返回上一流程,进行从新审核确认或补办手续4.公司财务治理轨制划定的各类审批单据,经财务审核拒付的,财务需做好解释工作,若产生争议,可直接报财务总监据实酌情审批5. 各部分之间共用的费用的产生,财务按比例进行分摊,做出分摊表,由各部分司理或负责人配合签字,对于费用分摊有争议的,提总司理签字作最后划定.。
小企业财务审批流程图
财务审批流程图
第一部分
（一）借款审批流程
（1）出差审批流程
借款人请示审核签字
出差申请单借款单总经理会计出纳付款
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二）支付预付帐款审批流程
合同及用
经办请示审核复核审批签字
具体经办人总经理会计总经理出纳付款款审请单
（三）支付应付帐款审批流程
用款申请单及
经办请示请示审核审批复核签字
销售部总经理会计总经理出纳付款
相关合同协议
结算凭据
（四）支付退货款审批流程
依据通知结算签字复核审批签字
出纳付款对帐单收款收据销售部会计销售部经理会计总经理
1
第二部分费用
（一）差旅费报销流程
领导批文
依据复核签字审核签字付款报销人出差申请表会计总经理出纳
差旅费报销单
（二）支付车辆维修费报销流程
业务员
维修明细送修经办人审核签字付款
销售部经理
总经理出
纳
会计
（三）业务费报销流程
（1）正常业务报销流程
请示依据填写签字复查付款部门经理总经理发票费用报销单会计总经理出纳
（2 特殊情况
董事长
请示依据填写签字审核付款
总经理董事长发票费用报销单会计出纳
总经理2
第三部分实物
（1）
验收入库单
供应负责人
会计
购进
发票
财务总监
依据签字签字付款
出纳
财务经理
总经理
计划审批单
董事长
（2）
依据签字签字入账领出领料单经办人财务经理会计
3。
财务审批流程图
财务审批流程图财务审批是组织内部重要的财务管理环节，它确保了组织的资金使用合规、高效。
本文将通过流程图的方式详细介绍财务审批的整个流程，帮助读者全面了解这一重要过程。
整个财务审批流程可以分为以下几个步骤：申请、初审、复核、终审、支付。
每个步骤都有相应的职责和要求，下面将逐一进行介绍。
1. 申请申请是财务审批流程的第一步，由事项发起人完成。
事项发起人需要填写申请表格，包括申请事由、金额、支出类别等信息，并提交相关的附件。
申请表格需要明确的描述资金的用途和必要性。
2. 初审初审是由财务审批部门或者财务部门的工作人员进行的。
在初审阶段，审批人员会仔细检查申请的完整性和准确性，检查申请事项是否符合公司的财务规定和政策。
初审的目的是确保申请事项的合理性和合规性。
3. 复核经过初审的申请事项进入复核阶段。
复核通常由专业的财务人员进行，他们会对申请的财务数据进行仔细的核对，验证申请事项的准确性。
复核阶段还包括和相关部门的沟通，以便获取更多必要的信息。
4. 终审终审是整个财务审批流程的关键环节。
在终审阶段，决策者会对申请事项进行全面的审阅和评估。
他们会考虑事项的紧急程度、预算限制、公司战略等因素，最终决定是否批准申请事项。
终审过程中可能需要与申请人进行沟通，以获取更多的信息或者对申请进行调整。
5. 支付一旦申请事项通过终审，便进入支付阶段。
支付部门或者财务部门会根据批准的申请事项，按照公司制定的支付流程进行支付。
支付流程需要确保合适的支付方式和账户信息，以及记录支付相关的数据和凭证。
财务审批流程图如下所示：（在这里插入财务审批流程图）该流程图直观地展示了财务审批的各个步骤和交互关系。
从流程图中可以清楚地看到，整个审批流程是一个有序、透明的过程，保证了资金使用的合规性和高效性。
需要注意的是，财务审批流程可以根据不同组织的实际情况进行调整和优化。
本文所述的流程图仅供参考，具体的流程和环节可能会因组织规模、行业特点等因素而有所不同。
财务报表审计总体业务流程审批稿
财务报表审计总体业务流程YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】财务报表审计总体业务流程财务报表审计总体业务流程可以分为六个步骤：第一步，实施初步业务活动，确定是否接受委托；第二步，制定审计计划；第三步，执行询问、观察、检查、分析等程序，了解被审计单位及其环境，实施风险评估，识别重大错报风险；第四步，针对报表层的重大错报风险，设计和实施总体应对措施，针对认定层面重大错报风险，设计和实施进一步审计程序。
通过实施进一步程序，收集和评价审计证据；第五步，根据获取的审计证据和被审计单位对错报的调整情况，确定发表何种审计意见；第六步，出具审计报告并提交委托人。
以上的审计业务流程从一般意义上表明了审计工作的过程，但并不绝对说明这些业务流程在时间上的先后顺序。
在实际执行过程中，会根据被审计单位的实际情况和审计程序的执行情况进行调整、更新和反复。
在审计中，执业人员要编制审计工作底稿，形成审计轨迹，详细记录审计过程，实施的审计程序和形成的审计结论及审计证据。
一、初步业务活动会计师事务所在承接业务前，需要开展初步业务活动，以决定是否接受委托。
在开展初步业务活动时：一要考虑客户（包括被审计单位的主要股东、关键管理人员和治理层）是否诚信；二要考虑项目组是否具有执行业务必要的素质、专业胜任能力、时间和资源；三要考虑会计师事务所和项目组是否能够遵守职业道德规范，主要是能否保持独立性。
二、计划审计工作计划审计工作对于执业人员顺利完成审计工作和控制审计风险具有非常重要的意义。
合理的审计计划有助于执业人员关注重点审计领域、及时发现和解决潜在问题及恰当地组织和管理审计工作，以使审计工作更加有效。
同时充分的审计计划还可以帮助执业人员对项目组成员进行恰当分工和指导监督，并复核其工作，还有助于协调其他执业人员和专家的工作。
审计计划分为总体审计策略和具体审计计划两个层次。
财务审批流程图
第一部分
（一）借款审批流程
（1）一千元以内
借款人请示审核签字付款
（2）一千元以上
借款人同意审核复核签字付款
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二）支付预付帐款审批流程
经办请示审核复核审批签字
签字付款
（三）支付应付帐款审批流程
经办请示请示审核复核审批签字
签字付款
注：五千元以下不需董事长签字
请示请示依据审核签字付款
（3）特殊情况
请示依据填写签字审核付款
（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程
（1）
依据审核复核审批付款
（2）
依据复核审核付款
第三部分 实物
（）
依据签字签字付款
（2）
依据签字签字入账
（四）支付退货款审批流程
依据通知结算签字复核审批
签字签字付款
注：五千元以下不需董事长签字
第二部分 费用
（一）差旅费报销流程
依据复核签字审核签字付款
（二）支付车辆维修费报销流程
审核签字付款
注：除1000元以下董事长不签字外，其他流程不变。
（三）业务费报销流程
（1）一千元以下
请示依据填写签字复查付款
（2）一千元以上
小企业财务审批流程图审批稿
财务审批流程图
第一部分
（一）借款审批流程
（1）出差审批流程
借款人请示审核签字
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二）支付预付帐款审批流程
经办请示审核复核审批签字
（三）支付应付帐款审批流程
经办请示请示审核审批复核签字
（四）支付退货款审批流程
依据通知结算பைடு நூலகம்字复核审批签字
第二部分 费用
（一）差旅费报销流程
依据复核签字审核签字付款
（二）支付车辆维修费报销流程
审核签字付款
（三）业务费报销流程
（1）正常业务报销流程
请示依据填写签字复查付款
（2特殊情况
请示依据填写签字审核付款
第三部分 实物
（1）
依据签字签字付款
（2）
依据签字签字入账
财务部工作流程审批稿
3、对区域外合同标示，拟办外出经营许可证。
2
档案管理员
1、档案管理员按合同金额计算印花税；
2、在合同背面粘贴印花税票。
3
档案管理员
1、打印外出经营许可证办理申请书；
2、填写外出经营许可证审批表；
3、税务登记证副本复印件、合同复印件、法人身份证复印件各一份（盖公章）；
5
财务部
（主管会计）
无误
主管会计登录账套对已录入凭证复核。
6
财务部
（会计）
会计对复核过的凭证过账。
7
财务部
（会计）务会计）
会计进行纳税申报。
费用报销流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
报账人
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
5
出纳
出纳审核无误后，予以报销。
6
出纳
编制凭证，登记现金日记账。
工资发放流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
人力资源部
人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。
2
财务部
（会计）
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
财务部
（会计）
财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。
3
财务部
（网银操作员2）
1、操作员2对提交的单据逐项复核；
2、复核无误后点击同意按钮。
4
财务部
（网银操作员2）
同意
该笔交易完成。
小企业财务审批流程图
财务审批流程图
第一部分
（一）借款审批流程
（1）出差审批流程
借款人请示审核签字
出差申请单借款单总经理会计出纳付款
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二）支付预付帐款审批流程
合同及用
经办请示审核复核审批签字
具体经办人总经理会计总经理出纳付款款审请单
（三）支付应付帐款审批流程
用款申请单及
经办请示请示审核审批复核签字
销售部总经理会计总经理出纳付款
相关合同协议
结算凭据
（四）支付退货款审批流程
依据通知结算签字复核审批签字
出纳付款对帐单收款收据销售部会计销售部经理会计总经理
1
第二部分费用
（一）差旅费报销流程
领导批文
依据复核签字审核签字付款报销人出差申请表会计总经理出纳
差旅费报销单
（二）支付车辆维修费报销流程
业务员
维修明细送修经办人审核签字付款
销售部经理
总经理出纳
会计
（三）业务费报销流程
（1）正常业务报销流程
请示依据填写签字复查付款部门经理总经理发票费用报销单会计总经理出纳
（2特殊情况
董事长
请示依据填写签字审核付款
总经理董事长发票费用报销单会计出纳
总经理2
第三部分实物
（1）
验收入库单
供应负责人
会计
购进
发票
财务总监
依据签字签字付款
出纳
财务经理
总经理
计划审批单
董事长
（2）
依据签字签字入账领出领料单经办人财务经理会计
3。
企业财务审批流程图
企业财务审批步调：之阳早格格创做一、脚段为了普及公司管造火仄，理逆管造闭系，根据公司条例，造定财务审批过程，本造度精确确定各级签批人的审批权力及工做，以主管收袖控造合理性、真正在性，财务控造合法性、合理性为基根源基本则，分歧接易本量的款项支付申请真止分歧的签批过程，均需庄重遵照真止.两、道明总经理可决断金额正在群众币2万元（含）以内的凡是费用启支（但是每月需支付的牢固名目没有受以上金额节造：职工人为、炊事费、贷款本钱、税费、火电费等）：可决断金额正在群众币2万元（含）以内的经管合共及其款项支付：可决断金额正在群众币10万元（含）以内已签署的工程合共，财产买置合共的款项支付.董事少可决断金额正在群众币50万元（含）以内的费用启支、经管合共、工程合共、财产买置及相映的款项开销.三、百般经济本量的签批过程及审批权责确定如下：（一）现金借款1、签批过程2、审批权责确定：a. 借款人根据事项挖写《借款申请单》，经各级审批后提接出纳支与现金或者以挨卡办法支付；各级审批人需小心相识借款用途及庄重统造借款限额；b. 财务总监需核真借款人的借款限额，对付没有切合借款条件的可提出拒付缘由；对付超限额借款的，需正在《借款申请单》上精确标注；c. 借款准则：前款没有浑后款没有借，特殊情况特殊处理.（两）费用报销：1、签批过程：2、审批权责确定：a .报销人挖写《费用报销单》，后附收票，费用道明资料等.b .财务考查票据、数量、单价、金额，及功夫，出好费用需考查出好尺度，补揭等费用爆收需有考证脚绝.c .部分经理审批共意后，接出纳控造操持后绝审批脚绝；出纳小心考查票据挖写典型性、合法性及金额的准确性.d .付款准则：谁收款谁签名（三）凡是启支：凡是启支准则上为公司经管凡是爆收费用：A、启包商月分离共款B、职工人为、炊事费、贷款本钱、税费、火电费等 C、其余凡是启支.1、签批过程：2、审批权责确定：a 启包商提接《合共付款申请单》，附件：收票、名目启包商月度评介表等b 死产考查，有名目控造人对付启包商月度评介表举止考核.c 商务考查，由商务控造考查合共付款精确性，收票的合法性，金额的准确性.d 包办人控造挖写《付款申请书籍》，并控造后绝审批脚绝.B 职工人为，炊事费，贷款本钱、税费、火电费等1、签批过程：2、审批权责确定：a 财务，即为相闭付款接易财务控造人挖写《付款申请》，后附收票、道明资料.需小心考查票据并控造操持后绝审批脚绝.b 职工人为支付时，必须正在《付款申请书籍》后附已走审批过程的《人为表》C 其余凡是启支1 签批过程：2 审批权责确定：a 财务，即为相闭付款接易财务控造人挖写《付款申请》，后附收票、道明资料.需小心考查票据并控造操持后绝审批脚绝.（四）采购付款：库存物资、工具、设备、劳保及其余东西的采购，准则上必须由公司商务部统一操持，其余部分没有得自止采购采购付款准则上需要正在货品查支合格后圆可操持付款脚绝.1、审批过程：2、审批权责确定：a 采购博员挖写《付款申请书籍》，附《物资采购申请单》、《采购合共》、《进库单》.含资料及设备的品牌、规格、型号；品量合格道明文献；资料及设备的单价、数量以及应支付的金额；收票或者付款支据；相闭合格证书籍、技能资料.b 财务人员应庄重考查本量进库情况及合共约定的付款条件即时间，对付没有切合付款条件或者对付采购代价的同动有疑问的，可提出拒付缘由；c 准则上采购东西需从已询价的供应商采购，少量采购或者应慢采购可非牢固供应商.四、附则1、各关节的审批人应即时处理审批票据，杜绝有滞留局面.2、逢慢迫事项，签批人出好等本果引导签批关节没有畅使处事受益，可举止电话确认事后补签.3、签批人正在考查历程中有同议，需返回上一过程，举止沉新考查确认或者补办脚绝4、公司财务管造造度确定的百般审批票据，经财务考查拒付的，财务需干佳阐明处事，若爆收争议，可间接报财务总监据真酌情审批5、各部分之间共用的费用的爆收，财务按比率举止分摊，干出分摊表，由各部分经理或者控造人共共签名，对付于费用分摊有争议的，提总经理签名做末尾确定.。