审计工作底稿模板

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合同内部审计底稿模板

合同内部审计底稿模板

合同内部审计底稿模板审计目的:本次内部审计的目的是对合同的执行情况进行审计,确保合同各方遵守合同约定,合理执行合同。

审计主要关注以下方面:1. 合同的签订过程是否符合法律法规和公司规定;2. 合同执行过程中是否存在违规行为;3. 合同执行进度是否符合合同约定;4. 合同付款情况是否合规。

审计范围:本次内部审计的范围涵盖公司全面签订的合同,包括但不限于销售合同、采购合同、租赁合同等。

审计的时间范围为XXXX年-XXXX年。

审计方法:本次内部审计采用文件审计和实地核查相结合的方式进行。

文件审计主要包括合同文本、合同执行记录、合同支付凭证等的审阅分析;实地核查主要包括对合同执行情况的现场调查和核实。

审计程序:1. 确定审计对象:确定审计范围内的所有合同,并对合同相关文件进行收集整理。

2. 制定审计计划:制定审计工作计划,明确审计时间节点和审核重点。

3. 文件审计:对合同签订文件、合同执行记录、合同支付凭证等进行逐项审阅。

4. 实地核查:对合同执行情况进行实地调查,核实合同履行情况。

5. 综合分析:对文件审计和实地核查的结果进行综合分析,发现问题并提出建议。

6. 编制审计报告:编制内部审计报告,明确问题情况和整改建议。

审计底稿模板:合同内部审计底稿模板审计对象:XXX合同审计范围:XXX公司全面签订的合同审计时间:XXXX年-XXXX年审计程序:1. 确定审计对象1.1 确认审计范围内的所有合同1.2 收集整理合同相关文件2. 制定审计计划2.1 制定审计工作计划2.2 确定审核重点3. 文件审计3.1 审阅合同签订文件3.2 审阅合同执行记录3.3 审阅合同支付凭证4. 实地核查4.1 对合同执行情况进行实地调查4.2 核实合同履行情况5. 综合分析5.1 对文件审计和实地核查结果进行综合分析5.2 发现问题并提出建议6. 编制审计报告6.1 编制内部审计报告6.2 明确问题情况和整改建议审计结论:本次内部审计发现了合同执行过程中存在的若干问题,主要包括XXX。

审计工作总结底稿模板

审计工作总结底稿模板

审计工作总结底稿模板
审计工作总结。

一、审计工作总体情况。

在过去的一年中,我们审计团队共完成了XX个审计项目,涉及领域包括财务、合规、风险管理等多个方面。

我们的审计工作覆盖了公司内部各个部门,对公司的运营情况进行了全面深入的了解和评估。

二、审计工作取得的成绩。

在审计工作中,我们发现了一些问题并提出了相应的改进建议,帮助公司及时
发现并解决了一些潜在的风险和问题。

同时,我们也对公司的内部控制和流程进行了优化和改进,提高了公司的运营效率和风险管理水平。

三、审计工作中存在的问题和不足。

在审计工作中,我们也发现了一些问题和不足之处。

例如,部分部门的内部控
制存在一定程度的缺陷,需要进一步加强和改进;部分流程存在不合理之处,需要进行优化和调整。

四、下一步的工作计划。

在未来的工作中,我们将继续加强对公司各个部门的审计工作,进一步完善公
司的内部控制和流程,提高公司的运营效率和风险管理水平。

同时,我们也将继续加强对审计人员的培训和学习,提高团队的整体素质和能力。

总之,我们将继续努力,为公司的稳健发展和可持续经营做出更大的贡献。


计工作是一项重要的工作,我们将继续以严谨的态度和专业的精神,为公司的发展保驾护航。

审计工作底稿(DOC 81页)(共87页)

审计工作底稿(DOC 81页)(共87页)
五、审计陈述的使用责任
乙标的目的甲方出具的审计陈述一式份,这些陈述由甲方分发、派送,使用不妥的责任与乙方及签发陈述的注册会计师无关。
X5
内部控制的查询拜访问卷
X6
总体审计策略
X7
具体审计方案目录
X8
风险评估程序汇总表
X9
了解被审计单元及其环境查询拜访表
X10
重要性尺度初步估计表
审计工作底(Di)稿目录〔二(Er)〕
被审(Shen)计单元:会计(Ji)期间:
复(Fu) 核:
编号
档案内容
具备〔√〕
不适用〔X〕
Y
四、控制测试工作草稿
Y1

成本核实情况
1
各类价格或成本差别调整是否合理
2
应处置的待摊、预提费用是否全部处置
3
当年应计折旧是否计算正确
4
无形及其他资产应摊金额是否合理摊销
5
抽查的在成品数量是否查对相符
6
在产物〔在成品〕计价是否合理
7
主要产物成本计算正确性抽查查对是否一致

负债查对
1
短期借款余额是否与银行对账单查对清楚
2
长短期借款是否与借款合同及银行支付额查对清楚
工(Gong)程:财政报表截止日/日期:
复核:
日期:日期:
序号
问卷内容


不适用
7
各类存货明细账与总账是否查对一致
8
未见询证答复的债权是否实施替代程序

持久投资审计
1
持久投资增减的法律性文件是否审阅
2
在建工程费用成本化是否合理
3
固定资产增减的按照是否审阅
4
无形资产增减的按照是否审阅

审计工作底稿

审计工作底稿

附件二:审计工作底稿
第三分局工程项目审计工作底稿
编号:GC-20**--001
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--002
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--003
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--004被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--005
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--006
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--007
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--008
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--009
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--010被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日
审计工作底稿
编号:GC-20**--011
被审计单位:
审计项目:
审计人员:组长:
年月日年月日。

审计工作底稿范本

审计工作底稿范本

审计工作底稿范本
以下是一个审计工作底稿的范本,包括一些基本信息和审计步骤的记录。

请注意,这只是一个示例,实际工作底稿可能会根据具体的审计项目和需求有所不同。

审计工作底稿
审计项目名称:XXXX年度财务报表审计
审计客户:XX公司
审计期间:XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日
一、审计目标和范围
1. 审计目标:验证XX公司XXXX年度财务报表的准确性、完整性和合规性。

2. 审计范围:包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。

二、审计程序和方法
1. 风险评估:评估财务报表重大错报风险,确定重点审计领域。

2. 内部控制测试:测试内部控制制度的有效性。

3. 实质性程序:对重要账户和交易进行细节测试和实质性分析程序。

4. 审计证据收集:收集充分、适当的审计证据。

5. 审计结论:根据审计结果形成审计意见。

三、审计结果
1. 未发现重大错报和舞弊行为。

2. 提出了一些建议,以改进内部控制和财务报表披露。

四、审计意见和建议
1. 对财务报表整体发表无保留意见。

2. 建议加强内部控制,提高财务报表质量。

五、工作底稿索引
1. 客户财务报表及附注。

2. 风险评估结果及记录。

3. 内部控制测试程序及结果。

4. 实质性程序细节测试及分析程序结果。

5. 审计结论及建议。

审计工作底稿填写模板

审计工作底稿填写模板

审计工作底稿填写模板一、审计对象基本情况。

1. 审计对象名称,__________。

2. 审计对象注册地址,__________。

3. 审计对象法定代表人,__________。

4. 审计对象负责人,__________。

5. 审计对象联系方式,__________。

二、审计工作基本信息。

1. 审计工作底稿编号,__________。

2. 审计工作底稿名称,__________。

3. 审计工作底稿编制人,__________。

4. 审计工作底稿编制日期,__________。

5. 审计工作底稿审核人,__________。

6. 审计工作底稿审核日期,__________。

三、审计工作底稿内容。

1. 审计目的,__________。

2. 审计范围,__________。

3. 审计程序,__________。

4. 审计方法,__________。

5. 审计重点,__________。

6. 审计难点,__________。

7. 审计风险,__________。

8. 审计工作底稿具体内容,__________。

四、审计工作底稿编制说明。

1. 编制依据,__________。

2. 编制原则,__________。

3. 编制要求,__________。

4. 编制注意事项,__________。

五、审计工作底稿填写要求。

1. 填写人员,__________。

2. 填写时间,__________。

3. 填写内容,__________。

4. 填写要求,__________。

六、审计工作底稿审核要求。

1. 审核人员,__________。

2. 审核时间,__________。

3. 审核内容,__________。

4. 审核要求,__________。

七、其他事项。

1. 其他需要说明的事项,__________。

以上为审计工作底稿填写模板,编制人员在编写底稿时应严格按照模板要求进行填写,确保审计工作底稿的准确性和完整性。

专项审计工作底稿模板

专项审计工作底稿模板

专项审计工作底稿模板审计工作底稿索引号:项目名称:资产设备管理情况审计被审计单位名称:XXX审计事项:资产设备管理情况会计期间:2009年01月01日至2012年12月31日审计人员:XXX审计依据:1、审计组于2013年10月24日根据学校资产管理处提供的XXX资产设备清单对该学院设备进行了抽查;2、XXX《关于资产管理行政督查的情况通报》(督查号)结果。

审计发现:1、XXX配有专人对部门资产设备进行统一管理,并设有部门资产台账;2、XXX设备保管较好;3、有**台计算机需待办理报废手续;4、有2009年购置雕刻机一台价值XX元至审计日闲置未用。

审计结论:1、该学院应加强设备管理,查找设备长期闲置未用原因,提高设备利用率;2、尽快与资产管理部门、财务部门协调,办理计算机报废手续;3、该学院院长应对学院设备管理存在的问题承担管理责任。

经XX同志任期经济责任审计,本次审计结果与事实相符,无需进一步核实数据。

本文是一份针对XXX资产设备管理情况的审计工作底稿,审计时间为2009年01月01日至2012年12月31日。

审计人员为XXX。

审计依据包括学校资产管理处提供的XXX资产设备清单以及学校发布的《关于资产管理行政督查的情况通报》(督查号)结果。

审计发现,XXX配有专人对部门资产设备进行统一管理,并设有部门资产台账,设备保管较好。

但是,有**台计算机需待办理报废手续,同时2009年购置的雕刻机一台价值XX元至审计日闲置未用。

基于以上发现,审计结论为:该学院应加强设备管理,查找设备长期闲置未用原因,提高设备利用率;尽快与资产管理部门、财务部门协调,办理计算机报废手续;该学院院长应对学院设备管理存在的问题承担管理责任。

最后,经过XX同志任期经济责任审计,本次审计结果与事实相符,无需进一步核实数据。

审计工作底稿模板完整版

审计工作底稿模板完整版

审计⼯作底稿模板完整版审计⼯作底稿模板会计师事务所审计⼯作底稿客户名称:会计期间:审计⼯作底稿⽬录(⼀)客户: ABC有限责任公司会计期间:审计⼯作底稿⽬录(⼆)客户: ABC有限责任公司会计期间:审计⼯作底稿⽬录(三)客户: ABC有限责任公司会计期间:客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表(⼀)被审计单位:索引号:项⽬:财务报表截⽌⽇/⽇期:编制:复核:审计程序完成情况表(⼆)被审计单位:索引号:项⽬:财务报表截⽌⽇/⽇期:编制:复核:审计程序完成情况表(三)被审计单位:索引号:项⽬:财务报表截⽌⽇/⽇期:编制:复核:业务约定书甲⽅:⼄⽅:兹由甲⽅委托⼄⽅对甲⽅年年度财务报表进⾏审计,经双⽅协商,达成以下约定:⼀、业务范围及⽬的⼄⽅接受甲⽅委托:对甲⽅按照企业会计准则编制的年⽉⽇的资产负债表以及截⽌年度的利润表、股东权益变动表和现⾦流量表以及财务报表附注(以下统称财务报表)进⾏审计;⼄⽅将根据《中国注册会计师审计准则》,通过执⾏审计⼯作,对财务报表的下列⽅⾯发表审计意见:(1)财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制;(2)财务报表是否在所有重⼤⽅⾯公允反映甲⽅的财务状况、经营成果和现⾦流量。

⼆、甲⽅的责任与义务(⼀)甲⽅的责任1.根据《中华⼈民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》,甲⽅及甲⽅负责⼈保证会计资料的真实性和完整性。

因此,甲⽅管理层有责任妥善保存和提供会计记录,这些记录必须真实、完整地反映甲⽅的财务状况、经营成果和现⾦流量。

2.按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任,这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误⽽导致的重⼤错报;(2)选择和运⽤恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

(⼆))甲⽅的义务:1、及时为⼄⽅的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。

修订审计工作底稿模板

修订审计工作底稿模板

修订审计工作底稿模板审计工作底稿是审计人员对被审计单位实施审计程序后所形成的记录和资料,用于证明审计报告的客观性和公正性。

以下是一个可能的审计工作底稿模板,供您参考:审计工作底稿被审计单位名称:XXX审计期间:XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日审计人员:XXX审计目的:对被审计单位的财务报表进行审计,确定其真实性、完整性和准确性。

审计程序:1. 了解被审计单位的基本情况,包括组织结构、业务范围、经营状况等。

2. 对被审计单位的财务报表进行审阅,了解其构成和内容。

3. 对被审计单位的内部控制制度进行评估,确定其可靠性和有效性。

4. 对被审计单位的资产、负债、所有者权益进行盘点和核实,确定其存在性和真实性。

5. 对被审计单位的收入和支出进行核查,确定其合规性和准确性。

6. 对被审计单位的税务进行核查,确定其合规性和准确性。

7. 对被审计单位的财务报表进行综合分析,评估其质量和可信度。

审计发现:1. 被审计单位的财务报表存在以下问题:XXX、XXX、XXX。

2. 被审计单位的内部控制制度存在以下问题:XXX、XXX、XXX。

3. 被审计单位的资产、负债、所有者权益存在以下问题:XXX、XXX、XXX。

4. 被审计单位的收入和支出存在以下问题:XXX、XXX、XXX。

5. 被审计单位的税务存在以下问题:XXX、XXX、XXX。

审计结论:根据以上审计程序和发现的问题,我们得出以下结论:被审计单位的财务报表存在一定的问题,需要进行调整和完善;被审计单位的内部控制制度需要进一步加强和完善;被审计单位的资产、负债、所有者权益存在一定的问题,需要进行核实和调整;被审计单位的收入和支出存在一定的问题,需要进行核实和调整;被审计单位的税务存在一定的问题,需要进行核实和调整。

建议被审计单位加强内部控制制度建设,规范财务管理流程,提高财务报表质量和可信度。

审计工作底稿样本

审计工作底稿样本

审计工作底稿样本审计工作底稿是审计师在进行审计工作时所录入或编制的文件,它是审计过程中的重要参考资料。

底稿的规范编制和准确记录对于审计工作的进行至关重要。

本文将为您展示一份审计工作底稿的样本,以供参考。

一、审计目的和范围审计目的:本次审计旨在对公司财务报表进行审核,以发表审计意见。

审计范围:审计范围包括公司年度财务报表及相关附注、会计记录、内部控制制度等。

二、审计程序和工作底稿1. 确定审计程序和时间安排在进行审计工作前,审计师需要与财务部门协商,确定审计程序和时间安排。

具体步骤如下:(1)与财务部门确认审计目标和重点;(2)根据审计目标和重点,确定审计程序;(3)与财务部门沟通并确认审核时间表;(4)编制审计程序明细表。

工作底稿示例:审计程序明细表:| 序号 | 审计程序 | 负责人 | 审核日期 || ---- | ------------------- | ------ | ------------ || 1 | 日常现金收支审核 | 张三 | 2022年1月5日 || 2 | 财务报表分析 | 李四 | 2022年1月6日 || 3 | 内部控制评估 | 王五 | 2022年1月7日 || 4 | 财务记录和凭证复核 | 张三 | 2022年1月8日 |2. 进行审计测试和取证工作审计测试和取证工作是审计过程的核心环节,它为后续的判断和发表审计意见提供了依据。

具体步骤如下:(1)审查相关凭证和会计记录;(2)进行账务核对和抽样检查;(3)评估内部控制的有效性;(4)收集必要的审计证据。

工作底稿示例:审计测试底稿:| 序号 | 审计程序 | 审计证据 | 审计师 | 审计日期|| ---- | --------------------- | ------------------------ | ------ | ------------ || 1 | 抽检现金收支凭证 | 凭证编号、金额等 | 张三 | 2022年1月5日 || 2 | 抽检固定资产采购凭证 | 凭证编号、金额等 | 李四 | 2022年1月6日 || 3 | 评估内部控制制度的效力 | 内部控制评价表、抽检记录 | 王五 | 2022年1月7日 || 4 | 收集其他相关审计证据 | 相关文件、询问函等 | 张三 | 2022年1月8日 |3. 修改和整理底稿审计过程中,可能需要不断修改和更新底稿,确保底稿的准确性和完整性。

审计底稿模板

审计底稿模板

审计底稿模板审计底稿一、一般信息(一)被审计实体基本概况1、被审计实体为XXXX有限公司,主要经营XXXXX产品,成立于XXXX年,位于XXXX,注册资金XX亿元,员工总数XXX人,控股股东为XXXXX集团。

2、2018年营业收入XX亿元,其中营业利润XX亿元,净利润XX亿元,期末市值XX亿元。

(二)审计期间范围及审计重点1、审计范围:2018年1月1日至2018年12月31日,期间全部合同及相关独立账户资金收支情况。

2、审计重点:全面认真审核财务报表资料,详细查验审计项目,结合实际情况确定审计依据,做到抓住重点,涉及范围宏观、精要深入,以确保审计问题客观、全面、准确把握。

二、审计工作(一)准备工作1、审计小组分成底稿部门、核查部门和审计总部三个部门,分别完成准备工作。

2、根据被审计实体的实际情况,分析审计意图和编制审计程序,定义审计标准等。

3、明确审计的组织流程,安排审计诉求和审计工作目标。

(二)实际审计1、对被审计实体的财务状况、商业活动、能力及绩效等进行审计;2、调研被审计实体的财务管理状况,分析被审计实体的收入状况;3、审核被审计实体的业务收支流程、财务结账流程,发现审计可疑点,并就可疑点采取相应措施;4、对被审计实体现金流量表进行审计,与实际形成对比;5、对财务报表进行审计,发现有误差的,需进一步核实;6、收集被审计实体报表、会计凭证文件资料,用于形成审计结论。

(三)审计报告1、填写审计报告,审计实体主要情况,审计内容,审计结果,对审计实体建议等。

2、根据审计结果,以书面形式就发现审计可疑点给出审计建议,并对审计实体进行管理和监督。

3、及时就审计结果进行完善,并如实反映被审计实体的实际情况。

三、审计底稿及审计结果(一)审计底稿1、符合审计标准、规范及政策要求;2、通过审计发现分析被审计实体财务状况及经营管理状况;3、按规定完成财务报表和审计帐簿;4、审计报告按审计责任要求完整、准确、及时准备审计底稿。

审计工作底稿模板

审计工作底稿模板

审计工作底稿模板一、审计目的。

本次审计的目的是对公司财务状况、业务运营情况以及内部控制制度的有效性进行全面审计,确保公司财务报表的真实性、准确性和完整性,为公司经营决策提供可靠的依据。

二、审计范围。

本次审计范围涵盖公司2019年度财务报表以及相关的财务数据、业务活动和内部控制制度。

具体包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表,资产减值准备,关联交易,内部控制流程等方面。

三、审计程序。

1. 初步审计程序。

(1)了解公司的业务性质、组织结构和内部控制制度,明确审计范围和目标。

(2)收集公司财务报表、会计凭证、银行对账单等原始资料,进行初步分析和评估。

(3)与公司管理层沟通,确认重要事项、关键风险和内部控制的有效性。

2. 审计证据的收集。

(1)通过取样调查、会计核算、计算检查等方式,收集相关的审计证据。

(2)对重要账户和交易进行详细审计,确保财务报表的真实性和准确性。

3. 内部控制的评价。

(1)评价公司的内部控制制度,发现可能存在的缺陷和风险。

(2)提出改进建议,帮助公司完善内部控制制度,提高财务管理的效率和准确性。

四、审计结论。

根据对公司财务报表和内部控制制度的审计工作,我们得出如下结论:(1)公司的财务报表真实、准确、完整,符合相关法律法规和会计准则的要求。

(2)公司的内部控制制度存在一些缺陷和风险,需要加强改进和完善。

(3)在审计过程中未发现重大的违规行为和错误,公司的财务状况良好。

五、审计建议。

根据审计结论,我们提出以下建议:(1)完善公司的内部控制制度,加强对财务风险的管控和预防。

(2)建立健全的财务管理制度,提高财务报表编制的质量和准确性。

(3)加强对公司财务人员的培训和教育,提高其财务管理水平和风险意识。

六、审计报告。

根据上述审计工作的结论和建议,我们将向公司提交审计报告,对公司的财务状况和内部控制制度进行全面评价和分析,为公司的经营决策提供可靠的参考依据。

七、其他事项。

在审计过程中,如有其他重要事项和发现,我们将及时向公司管理层进行汇报和沟通,确保审计工作的全面、客观和公正。

审计工作底稿标准模板

审计工作底稿标准模板

审计工作底稿标准模板审计工作底稿(模板)索引号:组号共4页被审计单位名称审计事项:离任经济责任审计审计期间:年月日至年月日被审计单位:* *单位根据《审计实施方案》、《党政机关办公用房建设标准》(以下简称“《标准》”)、《关于进一步明确领导干部办公用房过程管理实施细则》(以下简称“《实施细则》”)要求及领导批示精神,审计人员通过查阅记录、谈话座谈、实地测量等方式,重点抽查了* *单位*年*月至**年*月间办公用房整改情况以及固定资产管理情况,通过比对、复核、查发问题。

1.办公用房整改不及时、不到位审计核查发现,自* *年*月开展办公用房清退工作以来,上级职能部门先后*次对* *单位办公用房清理腾退情况进行督促检查。

检查中发现,该单位领导干部办公用房超标,没有按要求真腾实退。

上级职能部门专门向该单位制发整改通知,要求限期整改完毕。

然而,审计人员发现该单位存在办公用房整改不及时、不到位的问题。

上述情况不符合《实施细则》第六条第三款的要求。

2.办理固定资产报销结算手续不规范审计核查发现,财务部门在办理固定资产报销结算手续时,没有按要求在上加盖“已办理固定资产登记”印章;部分固定资产入帐没有使用原始凭据,《技术类固定资产增列审核表》、车辆装备《固定资产报损、报废审批单》均采用了复印件。

上述情况不符合《实施细则》第四十二条的要求。

3.办理固定资产登记入帐不及时审计人员发现,该单位存在办理固定资产登记入帐不及时的问题。

这与《实施细则》第四十七条第一款的规定不符。

经审计,以上问题需要该单位进一步整改。

审计核查发现,你单位在固定资产登记方面存在问题。

在*年*月至**年*月期间,你单位共购建了**件固定资产,其中有**件未及时入账,占比* * %。

有些固定资产的采购时间与入账时间相隔半年之久。

根据《实施细则》第四十七条规定,“对于新购固定资产各单位应遵循规范的工作流程,严格审核,及时入账,把好入口关。

”“三级预算单位购置的固定资产,在通过验收后由经办人员将申请购置设备的批复文件、、设备清单、《固定资产增加单》等相关单据提交本单位资产管理员,由其通过《固定资产管理信息系统》填制并打印《固定资产增加单》,经经办人员签字确认后,随购置费用报账凭证送交财务人员办理固定资产费用报账和新增固定资产财务记账;《固定资产增加单》一式三联,由资产(设备)管理员、财务人员及经办人员(使用部门)各执一联,凭以登记本部门资产实物使用保管账册”。

审计工作底稿模板

审计工作底稿模板

审计工作底稿模板一、审计目的。

审计工作底稿的编制是为了对企业的财务状况、经营成果和财务报表进行全面、系统的审计,确保财务报表的真实性、合法性和完整性,保障投资者和利益相关者的利益,提高企业的经营管理水平。

二、审计程序。

1. 财务报表审计。

对企业的资产、负债、所有者权益、收入、成本和费用等项目进行审计,确认财务报表的正确性和合规性。

2. 内部控制审计。

对企业内部控制制度的设计和运行情况进行审计,评价内部控制的有效性和合规性。

3. 合规性审计。

对企业的经营行为、财务活动是否符合法律法规和企业内部规章制度进行审计,发现违规行为并提出整改建议。

4. 风险评估审计。

对企业的经营风险进行评估,发现可能存在的风险隐患,并提出风险防范措施。

5. 特定事项审计。

对企业特定事项进行审计,如资产减值测试、重大合同审计等。

三、审计工作底稿的编制要点。

1. 底稿编号。

每份审计工作底稿都应有唯一的编号,以便于查找和管理。

2. 底稿名称。

明确底稿的名称和内容范围,便于审计人员快速了解审计工作的重点和范围。

3. 底稿内容。

审计工作底稿应包括审计目的、审计程序、审计依据、审计方法、审计发现等内容,全面记录审计过程和结果。

4. 底稿签字。

每份审计工作底稿都应有审计人员的签字确认,确保审计工作的真实性和可靠性。

5. 底稿归档。

审计工作底稿应按照一定的归档规范进行管理,方便日后审计查阅和复核。

四、审计工作底稿的编制流程。

1. 确定审计范围和目标。

明确本次审计的范围和目标,确定审计工作的重点和侧重点。

2. 收集审计依据。

收集企业的财务报表、内部控制文件、合规性文件、风险评估文件等审计依据,为审计工作提供准确的数据支持。

3. 制定审计计划。

根据审计范围和目标,制定详细的审计计划,明确审计程序和工作安排。

4. 开展审计工作。

按照审计计划开展审计工作,执行审计程序,收集审计证据,进行审计分析。

5. 编制审计工作底稿。

在审计工作过程中,及时编制审计工作底稿,记录审计过程和结果,保障审计工作的可追溯性和可复核性。

审计工作底稿标准模板

审计工作底稿标准模板
审计发现问题摘要及其依据
1.办公用房整改不及时性、不到位上级职能部门先后*次对你单位办公用房清理腾退情况进行督促检查,检查中发现你单位领导干部办公用房超标,没有按要求真腾实退。上级职能部门专门向你单位制发整改通知,要求限期整改完毕。
上述情况不符合《实施细则》第六条第三款“各单位应妥善管理资产档案,建立固定资产领用交还制度。关务保障部门应每年将固定资产单证、账册和报表按规定装订归档”和第四十七条第一款“资产管理员进行固定资产登记应规范、详尽。对同类型设备归类应保持一致,对设备品牌、规格、型号,车辆牌号、发动机号、车架号、房屋产权证号等信息应详细登记,并将资产发票、纸本《海关固定资产增加单》、《中央国家机关政府集中采购电子验收单》等复印留存”的规定。
审计人员
编制日期
审计组长审核
海关意见
复核意见
复核人员
复核日期
注:“审计发现问题摘要及其依据”栏、“海关意见”栏不够用时,可另附页,但须注明对应《审计工作底稿》编号。
审计建议:请你单位在今后的工作中重视规范和加强固定资产管理,认真学习领会《固定资产管理办法》和《**单位固定资产管理实施细则》,按照规范要求做好固定资产配置、使用管理、处置、核算工作,促进固定资产的合理、节约、有效使用,避免类似问题再发生,并对发现的问题及时进行整改。如有必要,可选派固定资产管理人员到资产管理部门跟班学习,以提高固定资产综合管理能力。
3.办理固定资产登记入帐不及时。
审计核查发现,你单位在固定资产登记不及时。**年*月至**年*月间,你单位共购建固定资产**件,有**件没有及时入关产,占比**%,有的采购时间与入关产时间隔半年之久。
上述情况不符合《实施细则》第四十七条“对于新购固定资产各单位应遵循规范的工作流程,严格审核,及时入账,把好入口关。”“三级预算单位购置的固定资产,在通过验收后由经办人员将申请购置设备的批复文件、发票、设备清单、《固定资产增加单》等相关单据提交本单位资产管理员,由其通过《固定资产管理信息系统》填制并打印《固定资产增加单》,经经办人员签字确认后,随购置费用报账凭证送交财务人员办理固定资产费用报账和新增固定资产财务记账;《固定资产增加单》一式三联,由资产(设备)管理员、财务人员及经办人员(使用部门)各执一联,凭以登记本部门资产实物使用保管账册”的规定。

专项审计底稿模板

专项审计底稿模板

专项审计底稿模板篇一:审计工作底稿会计师事务所审计工作底稿客户名称:会计期间:审计工作底稿目录(一)客户: ABC有限责任公司会计期间:编制:复核:客户: ABC有限责任公司会计期间:编制:复核:客户: ABC有限责任公司会计期间:编制:复核:客户提供相关资料情况表篇二:审计工作底稿样式审计工作底稿被审单位: 审核员:日期:索引号: A1 审查项目: 货币资金所属时期: 复核员:日期:页次:一、审计目标:①确定货币资金是否存在;②确定货币资金的收支记录是否完整;③确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确;④确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。

二、审计程序:三、需说明的事项:四、期末余额:五、审计结论:1、本科目经审计后无调整事项,余额可以确认:2、本科目经审计调整后,审定数可以确认:?3、因__________ 原因,本科目余额不能确认: ?审计工作底稿被审单位: 审核员:日期:索引号: A1-3审查项目: 银行存款所属时期: 复核员:日期:页次:一、审计目标:①确定银行存款是否存在;②确定银行存款的收支记录是否完整;③确定银行存款的余额是否正确;④确定银行存款在会计报表上的披露是否恰当。

二、审计程序:三、需说明的事项:四、期末余额:五、审计结论:1、本科目经审计后无调整事项,余额可以确认:2、本科目经审计调整后,审定数可以确认:3、因____________原因,本科目余额不能确认: ?审计工作底稿被审单位: 审核员:日期:索引号: A7 审查项目: 应收帐款所属时期: 复核员:日期:页次:一、审计目标:①确定应收帐款是否存在;②确定应收帐款是否归被审计单位所有;③确定应收帐款增减变动的记录是否完整;④确定应收帐款是否可收回,坏帐准备的计提是否恰当;⑤确定应收帐款年末余额是否正确;⑥确定应收帐款在会计报表上的披露是否恰当。

三、需说明的事项:篇三:收支审计工作底稿审计工作底稿索引号:第页(共页)。

内部审计工作底稿范文

内部审计工作底稿范文

内部审计工作底稿范文一、审计概况日期:___________________年_________月_________日审计对象:_________公司审计目的:对_________公司的财务状况进行审计,以评估其准确性和合规性。

审计范围:_________公司___________________年_________月_________日至___________________年_________月_________日的财务记录和财务报表。

二、审计方法和程序1. 审计方法:我们采用了风险导向的审计方法,以系统化的方式对财务记录和财务报表进行了审计。

同时,我们还采用了比较分析法和抽样法等具体审计方法。

2. 审计程序:我们实施了以下审计程序:(1)对_________公司的财务报表进行了详细审查,包括收入、成本、利润、资产和负债等项目;(2)对_________公司的会计记录进行了抽样检查,以确认其准确性和完整性;(3)与_________公司的管理层和员工进行了访谈,以获取关于公司财务状况的更多信息;(4)对_________公司的内部控制系统进行了评估,以确定其有效性和合规性。

三、审计发现和结论1. 审计发现:(1)在收入确认方面,发现一些销售收入没有及时入账,导致财务报表中的收入和利润不准确;(2)在存货管理方面,发现一些存货的账面价值与实际价值存在较大差异;(3)在应收账款管理方面,发现一些逾期账款没有及时追回,存在坏账风险。

2. 审计结论:(1)我们建议_________公司在收入确认方面要严格按照会计准则进行操作,对于未及时入账的销售收入要进行调整;(2)我们建议_________公司在存货管理方面要加强盘点和核算工作,确保账实相符;(3)我们建议_________公司在应收账款管理方面要加大追款力度,避免坏账风险。

四、审计建议和行动计划1. 审计建议:我们建议_________公司根据我们的审计发现和结论,采取以下措施:(1)对财务报表进行调整,确保其准确性和合规性;(2)加强存货管理和应收账款管理,避免潜在的风险。

审计工作底稿模板

审计工作底稿模板

会计师事务所审计工作底稿客户名称:会计期间:审计工作底稿目录(一)客户:ABC有限责任公司会计期间:编制:复核:审计工作底稿目录(二)客户:ABC有限责任公司会计期间:E10|预提费用审计工作底稿目录(三)客户:ABC有限责任公司会计期间:客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表(一)被审计单位:索引号:项0:财务报表截止日/日期J编制:复核•日期:日期J成情况表_^>被审计单位:索引号:项目:财务报表截止日/日期2编制:复核2日期:日期2审计程序完成情况表(三)编制: 复核二 日期:日期二被审计单位:项0:财务报表截止日/日观 索引号:业务约定书甲方:乙方:兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计-,经双方协商,达成以下约定:一、业务范围及目的乙方接受甲方委托:对甲方按照企业会计准则编制的年—月一日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注(以下统称财务报表)进行审计:乙方将根据《中国注册会计师审计准则》,通过执行审计工作,对财务报表的下列方而发表审计意见:(1)财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制:(2)财务报表是否在所有重大方而公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

二、甲方的责任与义务(-)甲方的责任1.根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》,甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。

因此,甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录,这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2.按照企业会计准则和《XX会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任,这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报:(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

(二))甲方的义务:1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。

审计报告工作底稿模板

审计报告工作底稿模板

审计报告工作底稿模板一、审计基本信息1.1 审计目的(写下审计目的的简要描述,阐述审计报告工作的核心目标)1.2 审计标准及准则(针对所审计的企业、机构或单位,描述其应当依据的相关标准和准则,例如:会计准则、税务法规、财务制度等)1.3 审计时间(描述审计的时间范围,例如:年度审计、季度审计等)1.4 审计范围(描述审计涉及到的具体范围,例如:机构、业务、财务科目等)1.5 审计组成人员(列出参与审计工作的人员姓名、职务、专业、工作责任等相关信息)二、审计方法及内容2.1 审计方法(描述使用的具体审计方法、技术和工具,例如:随机抽样、比较分析、资料核对等)2.2 审计内容(列出审计的具体内容,例如:财务报表、业务流程、财务管理制度等)2.3 审计程序(描述审计工作的程序和步骤,例如:初步分析、采集证据、分析结果等)三、审计发现及结论3.1 发现问题(描述在审计过程中发现的问题,例如:违法违规行为、账目记录错误或疏漏、财务管理制度缺陷等)3.2 效应分析(分析问题的原因、影响及危害程度,例如:对企业经济效益的影响,对投资者权益的保护等)3.3 建议措施(分析并列出可以采取的针对问题的有效性措施建议,例如:财务管理制度的优化改进、内部审计制度的完善、加强对账目信息的监督等)3.4 备注(对发现问题、效应分析及建议措施作出的说明、补充等)四、审计人员签名(填写审计人员的姓名、职务、签名、认证等信息)五、附录(上传相关附录材料,例如:账目凭证、审计报告等)以上即为审计报告工作底稿模板,可以根据需要进行修改和调整,以适应不同审计需求。

审计工作底稿范本

审计工作底稿范本

审计工作底稿范本一、审计工作底稿的定义审计工作底稿是审计员在进行财务审计时所制作的工作文件,记录了审计过程中的重要信息、思考、分析、结论和结论的依据,以及审计员的工作过程、方法和结果等。

审计工作底稿是审计工作的重要组成部分,其作用是记录审计员思考和判断的过程,确保审计工作的可追溯性、合规性、严谨性和独立性。

二、审计工作底稿的内容和格式1. 底稿内容(1)财务报表和业务资料:包括被审计单位的财务报表、会计凭证、账簿、财务报表附注等相关资料。

(2)审计程序和结果:包括审计程序的设计和执行过程、所得到的证据、问题发现及处理、审计工作的总结和结论等。

(3)审计思路和论证:包括审计员在审计过程中的思考、分析和判断,以及所得出的结论和建议等。

2. 底稿格式(1)标题:每份底稿应有清晰的标题,准确地描述该份底稿的内容和目的。

(2)编号:每份底稿都需要有唯一的编号,便于查找和追溯。

(3)日期:底稿上需要标注制作日期和最后修改日期,便于了解底稿的时效性和更新进度。

(4)责任人:每份底稿都需要标注责任人的姓名和职务,以明确底稿的制作和审核人员。

(5)附件:对于重要的底稿,在其清晰明了的基础上,可以增加一定的附件,如图表、数据、证据等。

三、审计工作底稿的作用1. 网清晰的记录和存储审计过程审计工作底稿是审计过程中的重要记录,可以清晰地反映审计员执行审计程序的过程,以及得出结论和建议的思路和论证。

底稿的制作和存储,可以保证审计工作的可追溯性和可复审性。

2. 便于审计工作的沟通和汇总审计工作底稿是审计员沟通和交流的工具,可以使审计团队成员之间保持良好的信息共享和协作,有利于审计工作的有效汇总和整合。

3. 作为审计报告的依据审计工作底稿是审计报告编制的重要依据,其中包含了审计员对审计对象的分析、思考和结论,可以在审计报告编制过程中提供有力的支持和论证。

审计报告的准确性和可信度也与审计工作底稿的完整性和真实性密切相关。

四、审计工作底稿的管理1. 底稿的保密和存储审计工作底稿属于敏感信息,对其保密工作非常重要。

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  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
三、本年度外汇报表及有关资料:
(29)本年度收汇、付汇核销单
(30)本年度外汇基本存款帐户卡
(31)外管部门发的外汇资本金帐户通知单
(32)外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表
审计程序完成情况表(一)
被审计单位:索引号:
项目:财务报表截止日/日期:
编制:复核:
日期:日期:
序号
问卷内容


不适用
(4)公司成立签订的合同或协议
(5)地(国)税登记证
(6)公司代码证书
(7)公司的验资报告
(8)公司上年度会计报表的审计报告
二、本年度财务会计报告及有关资料:
(9)资产负债表
(10)利润及利润分配表
(11)现金流量表
(12)财务情况说明书或财务会计分析报告(小公司可以不用)
(13)年末库存现金盘点表
审计工作底稿(模板)
———————————————————————————————— 作者:
———————————————————————————————— 日期:

会计师事务所
审计工作底稿
客户名称:
会计期间:
审计工作底稿目录(一)
客户:ABC有限责任公司 会计期间:
编制:复 核:
编号
档案内容
具备(√)
Y
四、控制测试工作底稿
Y1
现金和银行存款控制测试
Y2
采购与付款循环控制测试
Y3
存货与仓储循环控制测试
Y4
销售与收款循环控制测试
Y4
筹资与投资循环符合性测试
五、实质性程序工作底稿
A-D
1、资产类工作底稿
A1
货币资金
A2
短期投资
A3
应收票据
A4
应收股息
A5
应收利息
A6
应收帐款
A7
其他应收款
A8
预付帐款
A9
收入与成本费用是否配比
4
记账是否符合权责发生制原则
5
资本性支出与收益性支出是否分清
6
会计记录是否完整真实

期后事项与或有负债的了解
1
销售收入(应收账款)采购支出截止期是否作过测试
2
报告日与审计日之间的会计记录是否审阅
3
约定资本支出是否存在
4
股本及长期投资是否变化
5
或有负债是否变化
6
不正常事项或账项是否存在
项目:财务报表截止日/日期:
编制:复核:
日期:日期:
序号
问卷内容


不适用
7
各类存货明细账与总账是否核对一致

未见询证回复的债权是否实施替代程序

审计标准执行情况
1
本所规定审计程序是否完全执行
2
审计范围是否受到限制
3
内控基础是否已作调整和记录
4
会计政策是否已作调整和记录
5
财务指标的重大变化是否已作了解
6
上期审计报告是否已作检视
7
审计计划是否经过讨论和制订

会计原则遵守情况

经济活动是否完全符合我国法律法规的规定
2
会计方法与上年是否保持一致
3
7
董事会或办公室会议纪要是否全部审阅
8
诉讼未决事项的法律性文件是否获取与审阅

现金及存货审计
1
库存现金是否全面清点核对
2
银行存款余额是否面核对清楚

应收款项是否发函询证

坏账准备是否已按规定计提、核销
5
各类存货是否全面盘点

各类存货是否按规定比例抽查核对
审计程序完成情况表(二)
被审计单位:索引号:
E10
预提费用
审计工作底稿目录(三)
客户:ABC有限责任公司 会计期间:
编制:复 核:
编号
档案内容
具备(√)
不适用(X)
F1
长期借款
F2
应付债券
F3
长期应付款
G
3、所有者权益类工作底稿
G1
实收资本
G2
资本公积
G3
盈余公积
G4
未分配利润
H
4、损益类工作底稿
H1
主营业务收入及成本
H2
主营业务税金及附加
H3
(14)年末末存货盘点表
(15)年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表
(16)年末大额债权、债务经双方确认的询证函
(17)长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程
(18)年末固定资产盘点表
(19)本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料
(20)房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件
(21)银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证
不适用(X)
一、沟通和报告相关工作底稿
Z1-1
审计报告书
Z1-2
审计业务约定书

Z1-3
与治理层、管理层沟通记录汇总表

Z1-4
当年重大会计政策变动记录
Z1-5
审计标识

Z1-6
客户提供相关资料情况表

二、审计完成阶段工作底稿
Z2-1
审计程序完成情况表

Z2-2
审计工作总结

Z2-3
管理层声明

Z2-4

X3
经营环境及状况调查表
X4
业务用工收费预算及实际情况表
X5
内部控制的调查问卷
X6
总体审计策略
X7
具体审计计划目录
X8
风险评估程序汇总表
X9
了解被审计单位及其环境调查表
X10
重要性标准初步估计表
审计工作底稿目录(二)
客户:ABC有限责任公司 会计期间:
编制:复 核:
编号
档案内容
具备(√)
不适用(X)
审计差异汇总表—调整(重分类)分录汇总表

Z2-5-1
试算平衡表——资产负债表

Z2-5-2
试算平衡表——利润表

Z2-5-3
试算平衡表——现金流量表

Z2-6
合并抵销分录底稿
Z2-7
合并报表工作底稿
Z2-8
未审计会计报表
Z2-9
未更正错报汇总表

三、审计计划阶段工作底稿
X1
初步业务活动

X2
基本概况表
纳税鉴定文件
*J6
董事会会议纪要或摘录
*J7
内部控制的调查与评价
*J8
重要长期经济合同、协议
*J9
验资报告(复印件)
*J10
评估报告书(复印件)
*J11
主要资产的所有权证明
客户提供相关资料情况表
一、企业基本情况(老客户只提供(1)):


不适用
(1)公司营业执照
(2)公司章程
(3)批准公司成立的批文
存货
A10
待摊费用
A11
待处理流动资产净损失
B1
长期投资
C1
固定资产及累计折旧
C2
在建工程
C3
固定资产清理
C4
待处理固定资产净损失
D1
无形资产
D2
长期待摊费用
E-F
2、负债类工作底稿
E1
短期借款
E2
应付票据
E3
应付账款
E4
预收账款
E5
应付工资
E6
应付福利费
E7
应付股利(利润)
E8
未交税金
E9
其他应付款
(22)贷款证(卡)
(23)应交税金年初、年末及本年增减数
(24)全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表
(25)本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件
(26)最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料
(27)营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额
(28)营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
其他业务利润
H4
营业费用
H5
管理费用
H6
财务费用
H7
投资收益
H8
营业外收入及支出
H9
以前年度损益调整
H10
所得税
I
5、重要事项类工作底稿
I1
关联交易
I2
期后事项
I3
或有损失
I4
持续经营

六、备查资料工作底稿
*J1
组织机构及管理人员结构资料
*J2
营业执照
*J3
政府批文
*J4
公司成立合同、协议、章程
*J5
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