浅析企业内部会计控制存在的问题、成因和对策
企业财会内部控制存在的问题及其对策分析
企业财会内部控制存在的问题及其对策分析在当今商业环境中，企业财会内部控制是确保企业财务运作稳健、可靠的关键所在。
许多企业在内部控制方面存在各种问题，这些问题可能给企业带来风险和损失。
对企业财会内部控制存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策，对于企业的长期发展具有重要意义。
1.缺乏明确的内部控制制度和流程很多企业在内部控制方面存在的一个共同问题是缺乏明确的内部控制制度和流程。
这导致财务流程不够规范，容易出现错误和风险。
未能建立明确的报销流程、审批程序和账务核对制度，导致企业资金的滥用和误用。
2.缺乏有效的内部监督机制很多企业在内部监督方面也存在问题，监督机制不到位、监督人员能力不足等。
这导致企业内部的财务行为难以有效监督，容易发生违规行为和不当操作。
3.财务人员道德水平较低一些企业的财务人员道德水平不高，存在很大的道德风险。
有人会故意编造假账、私吞公款等违法行为，给企业造成严重损失。
4.企业内部沟通不畅企业内部沟通不畅也是一个常见的内部控制问题。
信息不对称、信息隐瞒、信息错漏等因素导致企业决策不够科学和合理，带来很大的风险。
5.内部控制环境不稳定企业内部的控制环境不够稳定也是一个潜在的问题。
企业的管理层频繁变动、组织架构调整等问题都会对内部控制带来隐患。
企业应该加强内部控制制度和流程建设，确保各项财务流程规范、合理、透明。
建立完善的财务核算制度、报销流程和审批程序等，严格规范各项财务操作。
企业应该加强内部监督机制建设，确保有效的内部监督。
通过建立独立的内部审计机构、设立内部监督委员会等，加强对企业财务行为的监督。
企业应该加强对财务人员的道德教育和培训，提高他们的道德水平，减少道德风险。
建立健全的激励机制、岗位责任制度等，确保财务人员的行为符合职业操守。
企业应该加强内部沟通，确保信息畅通、透明。
建立内部沟通渠道、组织内部培训等，提高企业内部决策的科学性和合理性。
企业应该加强组织稳定性建设，确保内部控制环境的稳定。
企业内部财务会计控制存在的问题及对策的研究方向
企业内部财务会计控制存在的问题及对策的研究方向在企业内部，财务会计控制是确保企业财务报告真实、完整、准确的重要手段。
当前企业在财务会计控制方面存在一些问题，这些问题可能会影响到企业的经营效益和声誉。
本文将从理论和实践两个方面探讨企业内部财务会计控制存在的问题及对策的研究方向。
一、企业内部财务会计控制存在的问题1.1 财务会计信息的真实性问题企业在进行财务会计报告时，可能会出现虚假、夸大或隐瞒财务数据的情况。
这种现象可能是由于企业内部管理不善、员工道德水平不高或者外部监管不力等原因导致的。
为了解决这个问题，企业需要加强内部审计和管理，提高员工的职业道德水平，同时加强与外部监管部门的沟通和协作。
1.2 财务会计信息的完整性问题企业在编制财务会计报告时，可能会遗漏一些重要的财务信息，导致财务报告不够完整。
这种情况可能是由于企业内部信息系统不完善、财务管理人员对会计准则理解不够深入或者人力资源配置不足等原因导致的。
为了解决这个问题，企业需要完善信息系统，加强对财务管理人员的培训和考核，优化人力资源配置。
1.3 财务会计信息的准确性问题企业在进行财务会计报告时，可能会出现计算错误、使用错误的会计政策或者忽略法律法规要求等情况，导致财务报告的准确性受到影响。
为了解决这个问题，企业需要加强财务管理人员的培训和考核，提高其业务水平；加强对会计准则的理解和运用，确保财务报告的准确性。
二、企业内部财务会计控制对策的研究方向2.1 建立完善的内部控制体系企业应该根据自身的实际情况，建立一套完善的内部控制体系，包括组织结构、职责分工、制度建设等方面。
这样可以有效地规范企业的财务管理行为，提高财务会计控制的有效性。
2.2 加强财务管理人员的培训和考核企业应该加强对财务管理人员的培训和考核，提高其业务水平和职业道德素质。
通过定期组织培训课程、开展业务竞赛等方式，激发财务管理人员的学习热情和工作积极性。
2.3 优化人力资源配置企业应该根据自身的发展战略和业务需求，合理配置人力资源，确保财务会计控制工作的顺利进行。
企业财会内部控制存在的问题及对策分析
企业财会内部控制存在的问题及对策分析企业财会内部控制是指企业为确保财务信息的可靠性、真实性和及时性，以及规范企业内部决策和运行的各项制度和措施。
在实际运作中，企业财会内部控制可能存在一些问题，这些问题可能会导致财务信息的虚假和不准确，从而影响企业的经营决策和盈利能力。
本文将针对企业财会内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
1. 控制环境不健全：控制环境是企业内部控制的基础，如果企业管理层对内部控制的重要性认识不足或对财务管理漠视，就容易导致控制环境不健全。
企业管理层对内部控制政策和制度的制定和执行不重视，员工对财务规章制度的遵守意识较低等。
对策：企业管理层应加强对内部控制的重视，树立示范作用，加强对员工的财务管理培训，提高员工对财务规章制度的遵守意识。
2. 财务人员素质不高：财务人员是企业财务信息的主要处理者和审核者，如果财务人员的素质不高，就容易导致财务信息的虚假和不准确。
财务人员对会计准则和税法的理解不够深入，对财务操作和报表编制的规范掌握不牢固。
对策：企业应加大对财务人员的培训力度，提高财务人员的专业素质和业务水平。
企业可以适当引进具有丰富经验和高素质的财务人员，提高整体财务团队的素质。
3. 内部控制制度不完善：内部控制制度是财务信息真实和可靠性的保障，如果内部控制制度不完善，就容易导致财务信息的虚假和不准确。
企业内部对财务流程的规范不够，缺乏相应的审批程序和风险控制措施。
4. 财务监督和检查不到位：财务监督和检查是确保财务信息真实和可靠的重要手段，如果财务监督和检查不到位，就容易导致财务信息的虚假和不准确。
企业对财务账务和报表的审查不及时和不彻底。
对策：企业应加强对财务账务和报表的监督和检查，建立健全的审计制度，确保财务信息的真实和可靠。
企业财会内部控制存在的问题主要包括控制环境不健全、财务人员素质不高、内部控制制度不完善和财务监督和检查不到位等。
为了解决这些问题，企业管理层应加强对内部控制的重视，提高员工对财务规章制度的遵守意识，加大对财务人员的培训力度，建立完善的内部控制制度，加强对财务账务和报表的监督和检查。
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制是企业内部管理的重要组成部分，它关系着企业的财务稳定和经营发展。
然而在实际操作中，仍然存在着某些不足，需要加以改进。
本文将重点分析企业会计内部控制中存在的不足，并提出改进策略。
希望通过本文的探讨，可以帮助企业发现问题、改进控制、提高运营效率。
一、内部控制不足的表现1. 不完善的内部流程：许多企业的内部流程不能及时、清晰地为会计人员提供必要的信息，从而导致会计工作无法高效地进行。
审批流程不清晰导致财务支出无法及时得到审批，或者审批人员不了解流程，导致审批操作不当，这些都会严重影响企业的会计内部控制。
2. 缺乏有效的风险评估机制：企业在日常经营中往往会面临各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
很多企业缺乏完善的风险评估机制，这使得企业无法及时发现并应对潜在的风险。
3. 财务信息不准确：一些企业会计内部控制存在财务信息不准确的问题，可能是由于采用的会计制度不合理、账目记录不规范等原因引起的。
这会严重影响企业的财务决策，甚至损害企业的声誉与形象。
4. 缺乏独立性的审计机制：企业内部审计机制缺乏独立性，审计人员无法对企业内部的财务信息进行客观和公正的评价，导致企业的内部控制无法得到有效监督。
5. 内部控制的落实不到位：一些企业在制定了完善的内部控制政策后，却在执行过程中出现问题，相关部门对内部控制政策的认识不够深刻，导致控制政策无法得到有效地执行。
二、改进策略1. 完善内部流程：企业应该建立清晰的审批流程和操作流程，明确每个环节的责任人和操作步骤，确保审批流程的透明、快捷和规范。
2. 建立完善的风险评估机制：企业应该建立完善的风险评估机制，识别和分析各种风险，并采取有效的措施加以防范和化解。
建立健全的风险管理制度，确保企业在面临风险时能够做出正确的决策。
3. 提高财务信息的准确性：企业应该加强对会计信息的记录和汇总工作，确保财务信息的准确性和完整性。
企业会计内部控制存在的问题及对策
企业会计内部控制存在的问题及对策企业会计内部控制是指企业为了保证财务信息的真实性、完整性和可靠性,采取的各种组织管理措施、内部审计制度和问责机制。
然而,现实中存在许多企业会计内部控制的问题,这些问题主要表现在以下几个方面:一、控制制度不健全一些企业缺乏完善的内部控制规章制度,导致企业在财务报告和会计处理过程中产生错误,无法保证会计信息的真实性和准确性。
这时企业需要采取的对策是建立完善的内部控制制度和规章制度,建立健全的财务报告制度和各项财务处理制度,确保会计信息的真实性和准确性。
二、岗位职责不明确一些企业中,岗位职责不明确,导致某些人员在审批、核对等关键环节上没有明确的责任,从而无法有效进行内部控制。
这时企业需要采取的对策是规范岗位职责,落实责任制,确保每个人员在内部控制中有明确的职责和责任,以确保企业会计内部控制的有效性。
三、信息系统不完善信息系统不完善往往是企业会计内部控制中的一个重要问题。
如果企业的信息系统不完善,可能导致会计信息的存储、传递、处理等环节出现问题,进而影响会计信息的真实性和可靠性。
这时企业需要采取的对策是建立完善的信息系统,确保信息传递的准确性,保证信息的可靠性。
四、员工素质不高员工素质不高是企业会计内部控制的另一个问题。
如果企业员工素质不高,可能导致会计处理和审批出现错误,导致会计信息的真实性受到影响。
这时企业需要采取的对策是加强员工的培训和教育,提高员工素质,确保员工有良好的会计处理能力和操守,以确保会计信息的真实性和准确性。
五、内部审计不充分一些企业中,内部审计不充分,导致某些问题未能及时发现和纠正,从而给企业会计内部控制带来一定的风险。
这时企业需要采取的对策是加强内部审计,定期对企业会计内部控制进行检查,及时发现问题,并采取有效的措施解决问题。
综上所述,企业会计内部控制存在的问题需要企业加强内部管理,以建立健全的内部控制规章制度,规范岗位职责,建立完善的信息系统,加强员工培训和教育,并加强内部审计,确保会计信息的真实性、完整性和可靠性。
企业内部会计控制的问题及对策3篇.doc
企业内部会计控制的问题及对策3篇一、当前企业在内部控制方面所存在的主要问题与不足1.观念较滞后。
当前不少企业管理观念依然十分滞后，不重视内控制度的建设。
相关企业负责人及管理层自身对内部控制的作用认识不足，认识不到内部控制制度对企业的进一步发展的保障作用，认为制度多了反而会增加很多不必要的环节，束缚了手脚，影响了效率，是可有可无的东西，因此导致内部控制制度跟不上企业发展的步伐。
2.机制不完善。
一方面，会计内部控制制度缺乏总体规划，会计内控制度不够系统完整，相互之间协调性、配套性、制约性差，甚至互相冲突，因而有效性较差。
在内部会计控制制度的建设上具有一定的随意性，哪个环节出现了问题，才急忙进行针对性的补救。
另一方面，业务流程制定不科学。
制定制度的人不熟悉基层业务和操作，制度的可操作性不强，难以落实。
3.体系不健全。
当前不少企业由于内部会计人员较少，内部会计控制体系不完善，其主要体现在人员的配置及相应机构的设置上。
一方面，不少企业只是简单的设置了出纳、会计、财务等岗位，并未设置预算编制员、财务分析员、电算化管理员这样的内部会计控制人员。
另一方面，不少企业在企业内部会计控制上通常只采用交叉审核的方法，这样企业难以实施精细化分析、精细化核算、精细化控制，进而不能将内部会计控制落到实处，也致难以实现企业内部会计控制的既定目标。
4.人才素质低。
不少企业由于自身所处的位置和发展阶段，普遍存在会计人才匮乏，素质参差不齐的现象，甚至不少企业出现一人多职，且未建立科学合理的人才引入计划。
同时，对于相关在职人员未制定相应的培训及考核机制，致使内部会计控制制度难以取得的显著成效。
二、完善企业内部会计控制的有效对策1.转变观念。
企业内部会计控制是综合性很强的管理工作，涉及到生产、经营、管理的各个环节。
随着企业现代化程度的不断提高，特别是在企业扩张规模后，会有着更加严格、更高的会计控制管理需求。
为了高质量地实现内部会计控制的目标，发挥企业会计的应有职能，我们企业领导层对内部会计控制给予应用的重视，同时也需要积极转变传统的财务管理观念，进行必要的观念创新。
企业内部会计控制问题的探讨3篇.doc
企业内部会计控制问题的探讨3篇（一）企业内部会计控制问题的探讨一、企业内部控制存在的问题1.企业管理者重视不够，制度执行不力受传统管理观念的影响，管理者对内部控制这种新兴的管理理念并未重视。
企业会计工作仍然停留在简单的会计核算上，只是对企业的来往账款进行记录，并没有达到控制的效果。
企业管理者对内部控制的重视不够，内部控制体系建设进度较慢。
虽然企业都建立了一定的内部控制制度，但实际并没有真正执行，而且实践性不强，漏洞百出。
2.内部审计组织缺陷，审计形式化目前，内部控制中的内部审计远远无法满足实际工作的要求。
内部控制是一项十分复杂的系统工程，涉及到企业内部的各个环节，然而一些企业为了应付需要，从其他部门临时抽调一些人员组成审计小组，进行审计事项的事前、事中、事后跟踪监督，由于这些临时人员不是专业的审计人员，其工作质量远远达不到要求，使审计变得形式化。
3.内部控制体系不健全内部控制制度是企业运营监管和财务管制方面的基本事务，其作用是不可小觑的。
内部控制的有效运行能够推动企业的整个经营与运作，但从其目前的发展状况来看，我国大多企业的内部管理体制还没有形成完整的系统，也没有完整规定的准则和处置根据。
企业之所以建立内部控制制度，也是因为形势的需要，是一种被动的建立方式，所以没有什么内涵，内容也比较零碎和分散，缺少内部控制的关键环节，也起不到一定的制约作用。
4.企业的风险意识不强缺乏完善、科学的内部控制制度是企业财务风险的重要诱因。
企业的财务管理体制比较落后，对其财务活动造成了一定影响。
随着市场经济的发展，企业在市场中的经济活动越来越频繁，资金规模也越来越大，而只是涉及到资金的运动就必然存在风险，企业风险意识淡薄，注定要遭受严峻的风险考验。
二、建立企业财务内部控制体系的建议1.提高内部会计控制意识内部会计控制是企业综合管理工作的重要部分，也是企业实施战略发展的有机成分。
个别职工对内部会计控制不了解，认为是财务部门的事情，和自己沾不上关系。
企业会计内部控制存在的问题及策略
企业会计内部控制存在的问题及策略企业会计内部控制是指企业为保证自身财务管理、金融风险控制等方面不受内部、外部因素的影响，采取的一种预防和控制风险的管理方法。
然而，在实践中，经常会出现一些内部控制不当的情况，这些问题可能导致企业资产损失、信誉受损、财务报表不真实等问题。
本文将就企业会计内部控制存在的问题及解决策略进行探讨。
一、企业会计内部控制存在的问题1.制度不健全制度不健全是导致企业会计内部控制问题的首要原因。
企业会计内部控制制度包括会计核算制度、财务管理制度、资产管理制度等，涉及到企业的各个方面。
如果制度不健全，就没法保证企业能够健康有序地运作。
例如如果企业没有建立健全的成本核算制度，那么就可能出现成本抵扣不准确，导致对工作效益的影响等问题。
2.人员缺乏素质会计人员的角色是企业内部控制的关键，如果企业的会计人员没有专业知识和技能，就难以保证内部控制的有效性。
例如有些会计人员对财务报表的编制不熟悉，导致财务报表不真实、虚高等问题。
此外，企业员工也需要接受内部控制的相关培训才能达到内部控制的要求。
3.会计系统的不完善企业采用的会计系统的质量和功能也牵动到企业内部控制的成效。
如果会计系统不完善，那么企业内部的财务运作将无法完善和稳健地掌控。
例如有些企业的会计软件不支持多次结账和分账，如果会计分录操作出现错误就无法及时纠正。
二、企业会计内部控制解决策略1.完善内部控制的制度企业应当根据实际情况建立完善的内部控制制度。
内部控制制度应当包括会计核算制度、资产管理制度、内部审计制度等多个方面。
同时，企业内部控制制度的管理应当与企业的业务流程、财务管理等紧密相连，确保企业能够从管理、制度等方面防范内部风险。
2.培育优秀的人才企业应该在招聘和任用会计人员方面要求更高，按照能力进行选聘，确认人才的专业技能并为其提供相应的培训课程和机会，增强会计人员的能力和素质。
同时，企业也应该重视员工对内部控制的理解和熟知，对员工进行内部控制制度的相关培训。
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策企业会计内部控制是指企业在日常运营过程中，为了保证财务报表的准确性、完整性和可靠性而建立的一系列制度、控制和程序。
企业会计内部控制可以有效地规范企业的日常经营行为，提高企业的经济效益和风险管理水平，但是，在实际的运作过程中，企业会计内部控制往往存在着许多问题，需要通过一些对策来解决。
一、存在的问题1. 控制意识淡漠企业管理人员缺乏对企业内部控制的重视，没有建立完善的内部控制制度，或是对此缺乏必要的培训和教育，无法提高员工的控制意识，不重视内部管理。
2. 控制流程不完善企业缺乏完善的内部控制流程，往往出现重要环节缺乏有效控制、职责不明确、权限混乱等现象。
同时，很多企业在内部控制流程中疏忽环节，或是将某些环节看作次要环节，导致企业内部控制存在缺陷。
3. 信息系统安全性不足企业信息系统的安全性不足，容易被黑客攻击，导致企业信息泄露、业务陷入停滞等情况。
4. 人员素质不高企业缺乏专业的财务人员，使得企业内部控制存在漏洞。
有些员工对企业控制流程不熟悉、操作不当，造成了内部控制缺陷。
二、对策企业管理人员要充分意识到内部控制的重要性，定期举行内部控制意识培训会议，向员工普及内部控制知识和技能，激发员工的内部控制意识。
企业应该在内部控制流程上进行完善。
包括重视职责明确及权力划分，领导对关键工作环节进行检查审核和指导，逐一审查应收账款、已收账款、应付账款、已付账款、固定资产确认、准备计提坏账等环节，提高管理的精细化程度。
企业应建立有效的信息安全管理制度，完善终端授权管理和业务系统审计管理，避免黑客攻击和信息泄露，保护企业的技术和机密信息。
企业应招聘专业财务人员和有良好职业道德的员工，加强员工内部控制意识和职业素养教育，提高员工操作技能，减少企业内部控制管理风险。
综上所述，企业会计内部控制如果出现缺陷，会对企业的业务运营、管理效率、财务报告的准确性和完整性等方面产生重大影响，需要采取科学、有效的对策，加强内部控制管理。
企业财会内部控制存在的问题及对策分析
企业财会内部控制存在的问题及对策分析一、问题分析企业财会内部控制是指企业为了保护资产、增强利润、推行经济目标而确立的一套组织管理制度。
它是为了防止企业资源浪费、保证财务报表准确性、促进业务流程规范化和有效性而采取的一系列措施。
在实际运作中，企业财会内部控制往往存在着诸多问题。
1. 控制措施不完善许多企业在制定和实施内部控制措施时存在着诸多不完善和缺陷。
一些企业可能由于过于追求成本控制而忽略了内部控制的建设，导致控制措施不够完善，容易出现失误和疏漏。
这种情况下，企业可能会受到内部或外部造假的风险。
2. 内部人员素质不足企业内部控制的有效性和完整性有赖于内部员工的素质和能力。
一些企业内部员工的素质可能存在较大缺陷，他们可能缺乏对财会内部控制的理解和认识，从而无法有效地执行内部控制措施，给企业财会内部控制带来了很大的风险。
3. 监督管理不力企业财会内部控制的监督管理环节是保证财会内控有效落实的重要环节。
由于一些企业管理者的工作方向可能更多地集中在业务发展、市场拓展等方面，而忽视了对财会内部控制的监督管理，导致控制效力较弱，容易出现失误和瑕疵。
4. 控制系统过于复杂有些企业在建立财会内部控制系统时可能会过于复杂，这样的内部控制系统对中小企业来说可能难以负担和执行，导致内部控制执行难度大，控制效果不佳，甚至有可能产生反效果。
5. 内部控制激励机制不足企业内部控制的有效执行是需要员工的积极配合的，而一些企业可能忽视了内部控制的激励机制，导致员工对内部控制措施的执行不积极，甚至出现漏洞和破坏行为。
二、对策分析针对上述的财会内部控制存在的问题，企业需要采取下列对策：企业应该创造一个良好的内部控制氛围，加强对内部控制的理解和认识，以及对内部控制措施的落实和监督，使内部控制措施真正起到防范风险的作用。
对内部员工进行培训，提高他们的素质和能力，使他们能够更好地理解和执行财会内部控制措施，提高内部控制的有效性。
企业管理者应加强对财会内部控制的监督管理，确保内部控制措施严格执行，发现并及时纠正内部控制漏洞和失误，提高控制效能。
企业会计内部控制存在的问题及策略
企业会计内部控制存在的问题及策略企业会计内部控制是指企业为了保证财务报告的真实性、合法性和完整性，采取的一系列控制措施。
在实践中，会计内部控制往往面临一些问题，这些问题如果不及时解决，会对企业的经营和发展产生负面影响。
本文将从以下几个方面介绍企业会计内部控制存在的问题及相应的策略。
企业会计内部控制存在的问题之一是缺乏明确的责任分工。
在一些企业中，财务管理岗位职责不明确，导致企业内部会计控制体系无法形成闭环，部分重要的会计工作没有人负责或责任不明确。
为了解决这个问题，企业应该明确财务部门的职责和权限，确保每个岗位的职责清晰，并建立职责制度，明确各个岗位的职责范围和责任。
企业会计内部控制存在的问题是缺乏有效的内部审计。
内部审计是评价和改进企业会计内部控制的重要手段，但在一些企业中，内部审计的作用不明显，缺乏有效的内部审计机制。
为了解决这个问题，企业应该建立健全的内部审计机制，包括设立专门的内部审计部门或委托专业机构进行审计，确保内部审计工作的独立性和客观性，及时发现和解决会计内部控制中存在的问题。
企业会计内部控制存在的问题是信息系统不完善。
信息系统是企业会计内部控制的基础，但在一些企业中，信息系统存在着诸多问题，包括系统功能不完善、数据录入不规范、数据安全性不高等。
为了解决这个问题，企业应该加强对信息系统的投入，不断完善系统功能，提高数据录入的规范性，加强数据安全管理，防止信息泄露和篡改。
企业会计内部控制存在的问题是员工教育培训不到位。
员工是企业会计内部控制的执行者，如果员工对会计内部控制的要求和操作流程不了解或不掌握，就会出现控制失效的情况。
为了解决这个问题，企业应该加强对员工的教育培训，提高员工的会计专业知识和实际操作能力，增强员工的责任意识和风险意识，确保员工能够正确地执行会计内部控制措施。
企业会计内部控制存在的问题包括责任分工不明确、缺乏有效的内部审计、信息系统不完善以及员工教育培训不到位等。
企业会计内部控制问题及处理对策分析
企业会计内部控制问题及处理对策分析企业会计内部控制是一项保障企业财务安全的重要措施。
然而，在实践中，由于种种原因，总会存在一些问题和不足，需要及时予以解决和完善。
本文将针对企业会计内部控制中存在的问题及对策进行分析。
一、问题分析1.会计人员素质不高，缺乏专业知识和顾虑。
在许多企业，财务人员的聘任标准相对较低，甚至没有经过专业的培训和考试。
这些人员可能由于缺乏专业知识和经验，导致在会计工作中出现重大错误，影响财务安全。
2.内部控制制度缺失或不完善。
内部控制制度是保证会计安全的关键因素之一。
然而，许多企业的内部控制制度不够完善或存在漏洞，使财务安全面临很大的风险。
3.虚假财务报告和欺诈现象严重。
有些企业为了达到某种目标或经营利益，会利用会计和内部控制制度的漏洞进行虚假会计处理，欺诈和隐瞒事实，导致经济损失甚至面临巨大的法律责任。
4.信息技术管理不规范。
在信息化时代，大量的财务信息都是通过网络和系统交换的，因此，信息技术的管理也是保证会计安全的重要因素之一。
然而，有些企业由于管理不规范或系统不完善，使得会计信息管理面临很大的风险。
二、处理对策1.提高财务人员素质，加强培训和考核。
企业需要针对财务人员的需求，制定专业化的培训和考核计划，提高人员的专业知识和技能，确保从业人员具有一定的专业素质和工作能力。
企业应该建立健全内部控制制度，对于合同交易、资金往来、员工管理、信息技术管理以及财务报告等方面，严格规范化，做到真实、准确、可信。
企业需要加强财务风险管理，加强对财务数据的监控和分析，加强对经营者和从业人员的管理，防范背信损害企业的情况出现，同时，也要强化内部审计措施，及时发现和解决财务、财产损失等问题。
企业需要加强对信息技术的管理，建立完善的网络和系统安全措施，保证信息的机密性和安全性，同时也要对从业人员进行相关培训和教育，增强他们的信息安全意识。
结语企业会计内部控制在当今的市场经济中越来越受到重视，保障企业经济持续发展的重要性难以估量。
企业会计内部控制制度问题及对策
企业会计内部控制制度问题及对策随着市场环境的不断变化，企业对于内部控制制度的要求也越来越高，这使得企业会计内部控制制度问题逐渐凸显。
企业会计内部控制制度是指企业为保障财务报告的可靠性、完整性、及时性，需要建立的一系列财务管理与会计相关的规章制度、制度程序，以确保数据的真实性和可信度，进而支持企业的管理决策。
因此，只有建立完善的内部控制制度，才能更好地实现企业规范运营，提高企业的管理水平和竞争力。
一、企业会计内部控制制度存在的问题1. 管理体制不健全一些企业在控制制度建立方面缺乏相应的投入，导致管理体制不够完善，财务管理的内部控制制度体系不成体系，导致管理混乱。
2. 内控制度设计不合理一些企业设置的内控制度存在缺陷，系统化程度不够，难以发挥其应有的效果。
比如，一些企业在制定制度规定时，忽略了员工实际工作流程的特点，出现了制度落地不实际的情况。
3. 人员管理不当人员管理不当是造成内部控制问题的一个重要因素，有些企业人员对企业内部控制制度缺少了解，容易忽略执行制度规定，乃至疏于遵守。
同时，企业在员工招聘和管理方面出现了失误，员工素质差，能力不足，容易出现违规行为，而且常常难以及时发现和制止。
二、企业会计内部控制制度问题应采取的对策1. 完善管理体制建立良好的财务管理体制是内部控制制度的基础。
企业应该构建明确的组织机构，制定职责分工，明确各个职能部门职责和权限，保证各个职能部门之间的协同和沟通，形成科学合理的权责运行模式。
2. 完善内部控制制度企业应该加强内部控制制度的完善。
制定符合业务特点和工作流程的内控制度，减少制度设定的重叠，并确保制定的制度可以确保数据真实、完整和准确，保证制度的有效实施。
3. 加强人员管理企业应该加强对员工的管理和培训，增强员工的内控制度意识和知识，让员工明确制度的重要性和执行的责任，加强对员工的监管和考核，及时发现和纠正违规行为。
4. 强化内部监督企业应该建立健全内部监督系统，制定规范的内部监督流程，严格监督和检查制度执行情况，以及发现和纠正内部控制不足和缺陷，及时排除隐患。
企业财会内部控制中存在的问题及对策
企业财会内部控制中存在的问题及对策企业财会内部控制是一种保障企业财务安全的重要措施。
然而，在实际的控制操作中，很多企业都存在一些问题，这些问题会影响内部控制的有效性。
本文将探讨企业财会内部控制中存在的问题及对策。
一、问题分析1. 内部控制措施不健全一些企业的内部控制措施不健全，缺少完整、明确的内部控制制度，无法有效地规范员工的行为，容易出现人为失误和恶意行为。
即使企业有规范，仍会出现内部控制措施不落实的情况。
例如，部分员工可能没有接受规范的内控培训，或者没有学习和理解制度。
工作中可能会存在一些例外情况，导致制度无法实施。
3. 数据入账问题在一些企业中，数据入账出现问题。
例如，数据异常或错误输入，或不良的记录和凭证会导致会计处理出错，进而引起财务数据严重偏差。
4. 信息系统不安全对于企业来说，信息系统是财务数据处理和管理的重要工具。
但有些企业的信息系统可能存在安全漏洞，如不充分的密码保护和未及时更新的系统软件，这会导致数据被篡改或泄露。
5. 内部员工行为问题内部员工的行为也是影响内部控制的因素之一。
例如，员工可获得财务作假的机会，从中获利。
同时，员工可能遇到个人困难，比如需要大量的资金，也可能导致他们参与财务造假。
二、对策建议企业需要建立一套完整、详尽的内部控制制度，制定财务管理标准化规范。
制度中需要包含各种财务流程的基本要求、审批流程以及执行问责机制等。
制度可以根据企业特性、规模、运营模式等因素来制定。
2. 推广内部控制制度企业需要充分推广和实施内部控制制度，确保员工都理解规章制度，并落实制定好的程序和流程。
企业还应该给员工提供培训和指导，帮助他们掌握制度执行的技能和方法。
3. 加强财务数据管理企业需要加强财务数据管理，尤其是保证数据的准确性和可靠性。
企业应该建立正确的会计制度，并坚持按照制度操作。
同时，也要加强数据的核实和审查，及时纠正不良数据记录的错误。
企业需要加强信息系统的安全控制，确保财务数据的安全。
企业内部财务会计控制存在的问题及对策的研究方向
企业内部财务会计控制存在的问题及对策的研究方向一、企业内部财务会计控制存在的问题在当今社会，企业内部财务会计控制是企业管理的重要组成部分。
随着市场经济的发展，企业在财务管理方面面临着许多问题。
本文将从以下几个方面来探讨企业内部财务会计控制存在的问题及对策的研究方向。
1.1 财务会计信息的真实性问题在实际操作中，一些企业为了追求利润最大化，可能会采取虚假记账、隐瞒负债等手段，导致财务会计信息失真。
这种现象不仅会影响企业的声誉，还可能导致投资者和监管部门对企业的信任度下降。
因此，企业应当加强内部审计和外部监管，确保财务会计信息的真实性。
1.2 财务报表编制的合规性问题财务报表是企业对外披露的重要信息载体，其编制应当符合相关法律法规的要求。
一些企业在编制财务报表时，可能会忽视法规要求，导致财务报表不合规。
这不仅会给企业带来法律风险，还可能影响企业的融资能力。
因此，企业应当加强财务人员的培训和指导，确保财务报表的合规性。
1.3 财务预算管理的问题财务预算是企业规划和管理资金的重要手段，但在实际操作中，一些企业可能存在制定预算不科学、执行预算不严格等问题，导致财务预算与实际经营状况脱节。
这不仅会影响企业的经营效益，还可能导致资金浪费。
因此，企业应当加强财务预算的制定和执行，提高财务预算的管理水平。
二、企业内部财务会计控制对策的研究方向针对上述存在的问题，本文提出以下几点对策的研究方向：2.1 强化内部审计和外部监管企业应当加强内部审计制度建设，定期对财务会计工作进行自查自纠。
企业还可以借助第三方审计机构的力量，对企业的财务会计工作进行独立审计，确保财务会计信息的真实性。
政府部门应当加强对企业财务管理的监管力度，对违法违规行为进行严厉打击。
2.2 提高财务人员的业务素质和道德水平企业应当加强对财务人员的培训和教育，提高其业务素质和道德水平。
具体而言，企业可以通过定期组织培训班、邀请专家讲座等方式，提升财务人员的专业知识和技能；还要加强财务人员的职业道德教育，培养其诚信、责任心等品质。
企业会计内部控制的问题及其对策
企业会计内部控制的问题及其对策企业会计内部控制是保障企业财务健康和稳定运营的重要措施，但在实践中，由于企业规模、管理水平、人员素质等因素的差异，存在一些问题，如下：一、内部控制制度不健全企业内部控制制度缺失或不完善，导致企业的财务管理难以规范化和标准化。
比如，企业会计凭证的审批制度不完善，会计核算流程不明确等。
二、内部控制措施不落实企业没有将内部控制制度贯彻到位，或者执行力度不够，导致企业的内部控制措施无法发挥作用，比如，企业未按要求制定内部控制手册，或者内部控制措施执行不力。
三、内部控制审核不及时企业对内部控制的审核不及时或不全面，无法及时发现问题，比如，内部审计不到位，或者企业未能及时调整内部控制措施，导致问题进一步扩大。
四、内部控制人员素质不高企业内部控制人员的素质不高，缺乏相关知识和经验，无法有效维护企业的内部控制，比如，企业财务人员对内部控制的认识不足，或者缺乏执行力度。
针对以上问题，企业应采取如下对策：一、完善内部控制制度企业应制定完善的内部控制制度，包括会计凭证审批、核算流程、信息披露等方面，并加强对制度的宣传和培训，让员工充分了解内部控制制度的重要性和作用。
二、落实内部控制措施企业应确保内部控制制度贯彻到位，制定内部控制手册，加强内部控制执行力度，包括制定详细的内部控制操作流程和规范的工作制度，实现内部控制的全面落实。
三、加强内部控制审核企业应建立健全的内部控制审核机制，定期对内部控制措施进行审核，及时发现问题，确保内部控制措施的有效实施。
四、提高内部控制人员素质企业应加强对内部控制人员的培训和学习，提高其专业素质和业务水平，使内部控制人员能够有效地维护企业的内部控制。
综上所述，企业应积极应对企业会计内部控制存在的问题，通过完善制度、落实措施、加强审核和提高人员素质等方面来提升企业的内部控制水平，确保企业稳健发展。
企业会计内部控制问题及处理对策分析
企业会计内部控制问题及处理对策分析企业会计内部控制是管理者保护企业财务安全以及提高财务准确性的必要手段。
然而，由于企业规模、业务复杂度增加，或者机构调整等原因，企业会计内部控制也面临着一系列问题，这些问题可能来自于制度层面，也有可能是操作者的失误或不当行为所导致的。
一、制度方面问题1.流程不完善：企业费用、现金的收支、银行账户等流程的环节不够完善，导致决策者对资源无法完全掌握。
处理对策：建立完善的程序和规定，强化对各个环节的审批制度以及运营效率的掌控；进行流程改进，缩短资金拨付时间和方式，同时加强对银行账户的管理，如设置双人批准制度、定期对账等。
2.信息披露不全：企业财务信息披露不完全，导致决策者对企业财务状况不明确，甚至误解风险。
处理对策：加强内部会计信息披露规定的执行，规范信息的收集、处理、存储和披露流程，使决策者了解企业财务状况，做出有针对性的决策，同时充分保护企业信息透明度。
1.低效管理：内部管理不当，操作人员对于内部控制标准和规范遵守不严，导致企业财务调整难度较大。
处理对策：完善内部控制培训，加强了解不同操作系统规范的要求，提高员工执行内控制度的意识；同时将员工绩效与内部控制规范执行情况挂钩，这样有助于员工遵守规范，能够提高效率。
2.违规操作：员工在操作中，可能存在违规操作财务或者滥用权利的行为，导致财务损失或者内部控制规范失效。
处理对策：制定明确的违规操作流程制度和惩罚措施，相关人员要及时解决和处理，同时给予警告、扣除奖励等惩罚措施；加强对员工工作绩效的考核同时对业务部门的自查制度进行加强。
1.审核不充分：内部审核人员的信任缺失，导致企业管理不规范，经管不到位。
处理对策：督促内部审计人员合法公正的进行审核，同时重视其发现和汇报的问题，及时跟踪审计的结果并与公司管理层沟通交流，从而确保内部审核人员的权利质量和推广效果。
2.审核遗漏：审计人员可能会漏掉某些问题，致使企业难以发现内部问题和准确控制风险。
企业财会内部控制存在的问题及其对策分析
企业财会内部控制存在的问题及其对策分析企业财会内部控制是企业内部对财务、资产和业务活动进行有效管理和控制的一种制度，它的完善与否直接关系到企业的发展和运营风险。
由于各种原因，企业财会内部控制往往存在一些问题。
本文将针对企业财会内部控制存在的问题进行分析，并提出对策。
一、财务记录的准确性问题企业财务记录的准确性直接影响到财务报表的真实性和可靠性。
一些企业存在着记录不准确、数据造假和错漏等问题。
这主要是由于企业对财务人员的培训不足或者利益驱使导致。
对策一：加强对财务人员的培训和监督，提高其财务知识水平和职业操守。
企业可以通过定期组织培训、考核和奖惩等方式来提高财务人员的素质。
对策二：建立完善的财务管理制度，确保财务数据的及时准确记录和处理。
企业应该建立健全的财务制度和流程，明确各项财务活动的责任和权限，并加强对关键财务环节的监督和检查。
二、资产管理问题企业资产是企业运营的重要基础，如何有效管理和控制资产是企业财会内部控制的关键。
一些企业存在着资产滞销、浪费和盗窃等问题，导致资产的价值减少。
对策一：加强对资产的统一管理和监督。
企业应该建立资产管理制度，明确资产的归属、使用和处置流程，制定相应的审批制度和标准，加强对资产的监督和检查。
对策二：加强对资产的防护和保险。
企业应该采取必要的防范措施，如安装监控设备、建立保安制度等，及时发现和防止资产的盗窃和损坏，并购买相应的保险，降低资产风险。
三、财务风险管理问题财务风险是企业在财务活动中面临的可能造成经济损失的各种不确定性因素。
一些企业在进行财务活动时缺乏有效的风险管理措施，导致出现财务风险。
对策一：建立完善的财务风险管理制度。
企业应该对各种可能发生的财务风险进行识别和评估，制定相应的风险管理措施，并建立风险管理的责任制度，明确各方的职责和义务。
对策二：加强对财务活动的监控和控制。
企业应该加强对财务活动的监控和内部控制，建立审计和评估机制，及时发现和解决财务风险问题。
企业内部会计控制存在的问题及对策_会计学
企业内部会计控制存在的问题及对策_会计学，不少于1000字随着市场经济快速发展，企业内部会计控制也愈加重要。
但在实践中，仍然存在诸多问题。
本文将就企业内部会计控制存在的问题进行分析，并提出相应对策。
一、存在的问题1.1 控制环境不健全企业内部会计控制的控制环境包括内部控制制度、员工素质、企业文化等方面。
在实践中，由于各种原因，企业内部会计控制的控制环境并不完善。
例如，有些企业的管理者对财务问题不关注，甚至出现管理层故意纵容、利用漏洞的情况。
1.2 保密性不足由于信息技术的迅猛发展，企业内部信息的保密性越来越重要。
但在实际操作中，有些企业没有建立健全的保密机制，员工的保密意识也比较薄弱，导致企业内部会计信息不断被泄露。
1.3 管理制度不规范企业内部会计控制的管理制度是其核心部分。
然而，由于不同企业的特点以及管理层的能力差异，有些企业内部管理制度并不规范，导致对企业的管理无法达到预期的目标。
1.4 风险识别不足企业内部会计控制必须有一套有效的风险管理体系。
但在实践中，有些企业并没有及时、准确地识别潜在的风险因素，导致企业在经营过程中出现严重问题。
二、对策2.1 加强内部控制制度建设企业应建立完善的内部控制制度，并按照制度履行相关义务，避免出现管理层故意规避或不关注的情况。
同时，企业应加强对长期稳定性的短缺、管理争议等问题的处理。
2.2 增强保密意识企业应对员工进行保密意识教育，重视保密制度建立和保密管理。
对于重要的会计信息，应采取保密措施，限制相关人员的可访问量。
2.3 规范管理制度企业应建立健全的管理制度，科学地制定管理流程、规章制度等，落实责任，防止出现财务问题。
2.4 健全风险管理体系企业应加强风险管理，建立系统的风险管理体系。
更注重大数据分析，提高风控能力和反应速度，以便及时发现并解决风险问题。
综上，企业内部会计控制的重要性不言而喻，怎样进行内部控制，以期达到有效的管理目标，是企业必须认真思考和有效解决的问题。
浅谈企业内部会计控制存在的问题、原因及对策
造 成 了物 资积 压浪 费 ，加 重管 理 成 本 和 资 金 成 本 ；有 的 企 业 材 料 那么 ，即使 内部控制制度再完善 ，也很难充分发挥作用 ，导致会 入 库 、出库 手 续 不 全 ，材 料 管 理 部 门长 期 不 与 财 务 部 门对 账 。有 计 核 算 错 误 ， 息 不 实 。 信 的企 业 领导 为 了达 到 个 人 目的 ，树 立 企 业 业 绩 良好 的假 象 ，纵 容 财 务 人 员长 期 不 作 账 务 处 理 ，造 成 账 账 不 符 、账 实 不 符 。 现 在 不 做 收 入 或 少 做 收 入 ；成 本 不 真 的表 现 是 多列 或 少 列 成 本 ，
内 部 会 计 控 制 是 企 业 自我 调 节 、 自我 约 束 的 内在 控 制机 制 ， 产 活 动 ，更谈 不 上 现 代 化 的 企 业 经 营 管理 。我 国 企 业 会计 内部 控 制 存 在 的 问题 主要 有 ： 原 始凭 证 要 素 填 写 不 全 ， 购 货发 票缺 少 品种 、 量 、 价 要 素 ， 如 数 单
１会计凭证要素不全 。 ． 主要是记账凭证的主管人员印鉴不全 ， 常 发 生 或 未 预 料 到 的 业 务 类 型 可 能 没 有 控 制能 力 。现 代 信 息 技 术 高速 发展 ，对企业内部会计控制提 出了新的挑战。企业处在经常
变 化 的环 境 之 中 ，经 营 环 境 、业 务性 质 的 改变 可 能 会 削 弱 控 制 制 住宿费、餐费发票 缺少 日期 要素等。 ２ 往 来 账 目管 理 混 乱 。 的 企 业 为 了 满 足 个 人 利 益 或 小 集 团 度的控制 力，甚至使内部控制制度失效 。 ． 有 利 益 ，将 往 来 科 目当 作 万 能 科 目 ，将 潜 盈 、潜 亏 以 及 各 种 科 目 ４ 会 计 人 员素 质 低 。 内部 控 制 制 度 是 由 人建 立 的 ，还 要 由 人 ．
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本科毕业论文浅析企业内部会计控制存在的问题、成因和对策作者李佳琪内容摘要内部会计控制作为企业生产经营活动自我调节和自我约束的内在机制，其建立、健全及实施是企业生产经营成败的关键。
加强会计监督，强化内部会计控制，是解决当前会计秩序混乱、会计信息失真和维护所有者权益的重要措施，也是社会进步、经济发展的必然趋势。
本文从内部会计控制的含义、必要性、基本原则和方法出发，阐述了我国内部会计控制的现状，分析了内部会计控制失控的原因，并根据我国的实际情况就如何解决这些问题提出了个人的一些看法。
本文共包括以下三个部分：第一部分，内部会计控制及其基本目标和方法。
第二部分，我国内部会计控制存在的主要问题及成因。
第三部分，完善内部会计控制的对策。
作者认为应当将内部审计写入《内部会计控制规范》，并通过建立企业会计信息公开系统发挥管理当局、股东、债权人、职工和社会公众的共同监管作用。
关键词: 内部会计控制内部审计外部监督对策AbstractAs self-accommodation and self-restriction mechanism of enterprise manufacturing and prosecution, internal accounting control’s foundation and implement are the keys of enterprise’s success or defeat. To strengthen accounting supervision and internal accounting control is the important measure of solving accounting order confusion, accounting information distortion and maintenance of owners’ rights and interests. And it is a necessary trend of society progress and economy development.This paper sets out from the concept, necessities, fundamental principles and methods of internal accounting control. It describes the present situation ofinternal accounting control in our country and analyzes the main reasons forlosing control. Finally, the writer puts forward some personal views in the aspectof solving these problems according to actual conditions of our country.This thesis can be divided into three chapters:The first part, internal accounting control and it’s fundamental principles and methods.The second part, the problems of internal accounting control in our countryand the reasons.The third part, the ways to deal with the situation.Furthermore, the writer thinks that internal auditing must become one part ofinternal accounting control criterions. And we can exploit the use of supervisionfrom managers, creditors, investors, staff and public through the disclosure of accounting information system.Key words: internal accounting control; internal auditing; external supervision; measures目录一、内部会计控制及其基本目标和方法 (1)（一）内部会计控制的含义及必要性 (1)（二）内部会计控制基本目标及方法 (1)二、我国内部会计控制存在的主要问题及成因 (1)（一）内部会计控制的主要问题 (1)（二）会计控制失效的原因 (2)三、完善内部会计控制的对策 (4)（一）建立有效的约束激励机制，引导经营者的行为 (4)（二）建立多层次的企业会计控制体系 (4)（三）建立严格的职务分离和授权审批制度 (4)（四）建立良好的信息和沟通系统 (5)（五）提高人员素质，进行岗位轮换 (5)（六）强化企业内部审计控制 (6)（七）加强内部会计控制外部监督 (6)（八）加大内部会计控制的宣传力度,提高员工尤其是管理者的认识 (7)主要参考文献 (8)浅析企业内部会计控制的问题、成因和对策内部会计控制是企业内部控制的核心，对于防范经营风险，保证企业经营健康发展有很大的推动作用，更是建立有序的社会主义市场经济的重要保障。
尽管政府有关部门已经逐步制定出相应的规则，但人们对内部会计控制的认识还远远不够，还有深入探讨的必要。
笔者在参考大量文献的基础上，通过阐述我国内部会计控制的现状，分析了问题的成因，并根据我国的实际情况提出了一些解决的方法。
一、内部会计控制及其基本目标和方法内部会计控制制度是企业的一项重要制度，是现代企业制度建立和发展的保障。
（一）内部会计控制的含义及必要性内部会计控制指企业为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保国家有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
它是企业管理特别是内部控制所必须具备并不断强化的一种自我约束系统，是与保护财产物资的安全性, 会计信息的真实性、完整性，财务活动的合法性、有效性有关的控制，对于加强会计监督、提高会计质量和管理效率具有重要作用，也是衡量企业经营管理水平的重要标志。
现代企业的一个基本特征就是所有权与经营权的分离，拥有所有权的所有者和拥有经营权的经营者都是企业的控制主体，形成了双元控制主体的局面。
在这种情况下，内部会计控制是在控制地位、控制利益和控制目标不对等、不一致甚至相互对立和矛盾的两个控制主体之间架起的一座使之彼此信任的桥梁，它是现代企业制度建立和发展的保障。
（二）内部会计控制基本目标及方法为了完善我国的内部会计控制制度，更好地促进市场经济有序、协调的发展，2000年7月实施的新《会计法》首次反映了内部会计控制的要求，该法第27条明确规定，“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度”①并对单位内部会计监督制度提出了四款原则要求。
2001年6月22日财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》中又规定，内部会计控制应当达到以下基本目标：规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整；堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整；确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
同时还规定内部会计控制的方法主要包括: 不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制和电子信息技术控制②。
《内部会计控制规范——这与之后的《内部会计控制规范——货币资金（试行）》、采购与付款（试行）》和《内部会计控制规范——销售与收款（试行）》等文件标志着我国的内部会计控制已从理论研究阶段正式转入实务操作阶段。
二、我国内部会计控制存在的主要问题及成因目前，我国内部会计控制还存在诸多问题，其原因也是多种多样的。
（一）内部会计控制的主要问题1.企业领导的内部会计控制意识淡薄，内部会计控制制度往往流于形式一些企业领导缺乏现代企业管理经验，对企业实行粗放式管理，没有指定成文的内部会计控制制度，或者尽管有内部会计控制制度，但企业领导者并不强调管理人员和职工的严格遵守，使会计控制制度形同虚设。
这不仅反映出企业领导者素质不高，也说明企业领导者内部控制意识薄弱，没有充分重视企业内部会计控制制度。
相当一部分企业并没有对内部会计控制的深刻理解，甚至认为内部会计控制就是一堆堆手册、文件和规章制度，在经济业务的具体处理过程中, 以强调灵活性为由而不按规定程序办理, 已建立的内部会计控制制度成了“写在纸上, 贴在墙上”的一种形式, 使内部会计控制制度失去了应有的刚性和严肃性。
2.会计基础工作薄弱(1)不相容机构及岗位交叉或兼任现象在一些中小企业中较为常见。
如为图省人省事，对会计、出纳人员及其职责不严格划分，出纳岗位应负责的现金、支票存取及相应的现金日记账让会计一人兼任；对物资的采购与保管的岗位也不分设，相互兼容；缺乏会计人员的相互制约和相互监督机制。
这些漏洞致使一些会计人员丧失原则，贪污挪用公款公物等现象时有发生。
(2)费用支出失控，潜在亏损增加。
如某些企业为了搞活经济，允许部门经理开支一定比例的业务费用，但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机制，导致部门经理大手大脚，挥霍浪费，使本来微利的企业出现亏损，本来亏损的企业雪上加霜；有的企业由于财产物资内控管理薄弱，物资购销制度松弛，存货采购、验收、保管、运输、付款等职责未严格分离，存货的发出未按规定手续办理，也未及时与会计记录相核对，对多年来的毁损、报废、短缺、积压、滞销等不作处理，致使巨额潜亏隐藏在库存中。
这些既损害了投资者和企业职工的根本利益,也加大了债权人决策的风险，再加上经济往来中审查制度不健全等，造成国有资产大量流失。
(3)会计信息虚假。
近年来,一些企业由于会计工作秩序混乱、会计核算基础工作不规范以及管理层利益驱动,造成了会计核算不实,会计信息虚假现象较为严重。
如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润；资产不清、债务不实等等。
这一状况使利益相关的各方无法据此做出正确决策,出现了会计诚信危机。