西方财政学——第二章
《西方财政学》-课程教学大纲
《西方财政学》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16152203课程名称：西方财政学英文名称：Western Fiscal Science课程类别：专业课学时：48学分：3适用对象:财政学专业考核方式：考试先修课程：经济学财政学二、课程简介本课程为财政学专业的专业课，适用于财政本科专业。
本课程有助于财政学专业学生了解和掌握市场经济国家财政领域的基础理论与实践状况，主要内容包括：财政研究的实证分析与规范分析方法；公共品的定义及其提供等问题；外部性的本质及其影响和对策；公共选择的各种机制的讨论与评估；社会保障制度；收入分配；税收的效率与公平等相关主题。
This course is a specialized course in finance，which is suitable for undergraduates in finance. This course helps students to understand and master the basic financial theory and practice of the market economy countries.Its main contents include: Empirical Analysis and normative analysis methods of financial research; the definition and provision of public goods;externality problem and its influence and countermeasure; public choice mechanisms ; tax;income distribution and efficiency of taxation;and other related topics.三、课程性质与教学目的本课程为财政学专业的专业课。
西方财政理论第2章 公共财政职能
二、财政收入分配职能的实现
• 1、运用税收——转移支付制度调节收入差距。 • 2、举办公共事业。如义务教育、公共保健等。 • 3、通过消费税调节个人消费，以间接影响个人的 实际收入。 • 4、通过遗产税和赠与税调节个人财产分布与来源。 为机会均等的市场竞争创造条件。
第三节
经济稳定职能
一、财政经济稳定职能的存在性
第2章 公共财政职能
第一节 资源配置职能
一、财政资源配置职能的存在性
1、是由公共物品的存在决定的。 2、是由外部效应的存在决定的。 3、是由成本递减ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ业的存在的。 4、是由优值品、劣值品问题的存在决定的。 优值品：消费者评价低于合理评价的物品。 劣值品：消费者评价高于合理评价的物品。
自然垄断的公共定价与财政的关系
Pm G Pat F Pmt O
I
H E D MR C B A 数量 AR MC AC
图2-1 自然垄断的公共定价
二、财政资源配置职能的实现
1、通过收入——支出过程，满足政府提供公共物 品、优值品等市场供给不足的产品所需要的资源， 实现资源在私人部门和公共部门之间以及公共部 门内部的最优配置。 2、运用税收、补贴等经济杠杆调节投资方向、矫 正外部效应和劣值品需求，进一步优化整个市场 的资源配置结构。
财政学(陈共第七版)第二章财政支出基本理论
MAUQ
- 11 -
（三）准公共物品的提供方式
➢ 准公共物品：兼具公共物品和私人物品的特性。 ➢ 准公共物品分类：可拥挤物品(公共资源)、
俱乐部物品 …… ➢ 准公共物品提供方式：
• 1、公共提供方式； • 2、市场提供方式； • 3、混合提供方式。
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- 12 -
• 混合提供方式： • 1、政府授权经营；
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- 31 -
（二）财政支出的生产效率
➢ 财政支出的生产效率——管理效率衡量的困难
• X－效率
➢ 改善政府内部的组织管理状况，提高财政支出的生 产效率。
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（三）社会经济稳定发展是兼顾公平与效率体现
➢社会经济的稳定与发展是社会资源有效配置和 GDP合理分配的综合结果。
➢ 应把财政支出规模与结构的确定与市场经济的运行 状态联系在一起考虑，在宏观的范围内考察效率与 公平问题，在此基础上确定的财政支出规模与结构 才更符合市场经济运行的要求。
➢ 为什么实施公共定价？ ➢ 公共定价是政府保证公共物品提供和实施公共物品
管理的一项重要职责。
含义：通过制定和调整公共产品或服务的价格，使其得到 最有效、最节约的使用，达到提高财政支出效率的目的。
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➢ 1、纯公共定价
• 政府直接制定自然垄断行业的价格。 • 能源、通信、交通
➢ 2、管制定价或价格管制
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-3-
一、公共物品的提供方式
➢ 满足社会需要的两个系统：一是市场，一是政府。
• 市场提供私人物品满足私人需要，政府提供公共 物品满足公共需要。
➢市场提供(Private Provision)：指消费者用自己个 人的收入通过购买的方式来取得消费品.
财政学第二章 市场效率和帕累托最优
图2-3中，实际上两个厂商拥有的生产 要素有无数种分配比例，相应就有无数条 等产量线。并且每个厂商的这些等产量线 一定能找到与另一个厂商的对应的等产量 线相切。比如E1点生产Y产品的厂商拥有的 生产要素劳动L和资本K比生产X的厂商要多。
相反，在E3点生产X产品的厂商拥有的 生产要素劳动L和资本K比生产Y的厂商要 多。
所以在这一点，生产两种商品的边际技 术替代率必然相等，即两个厂商的最小成 本线必重合。只要满足这一条件，社会所 有的生产要素就得到了有效的利用，所有 厂商的产量达到最大，整个社会的生产就 达到了帕累托最优。只要生产要素市场是 完全自由竞争的，这个条件就可以通过市 场自然实现，无需政府的干预。
四、生产可能性曲线
这两个厂商生产两种商品X和Y的 等产量曲线如图2-1所示。
图 2-1 X和Y的等产量线
K
K
E
E
Qx
O
x
(a)
C L Oy
C
(b)
L
我们假定两种生产要素劳动L和资本K 的数量是既定的，两个厂
商生产X和Y所面对的生产要素的约束就是 相同的。即Lx+Ly=L，Kx+Ky=K，wLx+ rKx=Cx，wLy+ rKy=CY。
产量可以达到最大，即Y1。我们为了要增加X1 X2 的产量，就必须放弃Y3Y2的产量。这实际上表示 了这个经济社会把一定数量的Y产量转换为X产量
的比率。
我们把这个比率称为边际转换率， 用MRTXY表示。如果我们用边际成本的概念 来表达边际转换率，我们可以写成
MRTXY=MCXMCY 两种商品的边际成本之比表示多生产 一个单位的X商品，所要放弃的Y商品的数 量，这实际上就是边际转换率。边际转换 率就是生产可能性曲线的斜率。
财政学chapter2
苹果
O
生产苹果的劳动L 契约曲线 contract curve
等产量线的切点满足生产效率，MRTS 相同。
用边际成本表示边际转换率：
每年 芒果 C
w y
MRT苹芒
wy
xz
MC MC
苹 芒
P苹 P芒
——帕累托生产效率的必要条件：
达到无法在不减少一种产品产量的情况下，增加另一 种产品的产量
︱斜率︱＝边际转换率MRT
哪一种 更优？
◇富人原地踏步，穷人状况改善是帕累托改进吗？
说明 --只关心每个人的福利，而不是不同人的相对福利，不关心不平等。使富人变好、穷人原 地踏步的变化仍然是帕累托改进。 --每个人对自己福利的感觉最重要，个人是“自己需要什么”最好裁判
--我们可以判断一种状态是不是帕累托最优，但不能将两种帕累托最优进行比较。如果要 判定哪一个更优，需要加入经济学之外的东西——价值观。
例1：假定生产大米和面粉所需要的两种投入品为劳动（L）和资本（K）。在生产的埃奇沃思盒装图中， 横轴代表劳动供给总量，纵轴代表资本供给总量。
与交换的帕累托效率的思路相同，要增加一种商品的产量只有通过减少另一种商品的产量。同样， 我们可以推出实现生产效率的条件为每一种商品的产出水平在其他消费品的产出水平既定时达到最 大，即投入品的边际技术替代率必须相等。
只要生产者和消费者扮演完全竞争者的角色，即接受给定的价格,竞争的经济会“自动” 实现帕累托有效的资源配置。
福利经济学基本定理
假定所有生产者和消费者的行为都是完全竞争的，则在每种商品都有市场的条件下，竞 争市场机制会产生帕累托效率结果。
含义：竞争的市场经济会自动实现有效的资源配置， “看不见的手”有神奇作用。 但是帕累托效率的要求只考虑了效率，没考虑公平。
第二章__财政概述12节(1)
3、财政分配的目的：实现国家职能， 满足社会公共需要（2）
为实现其职能，国家需要有一定的财力作保 证，由于国家一般不直接从事物质资料的生产 （政府的特殊地位完全可以作出相应的制度安排， 但有失公平、公正，容易损害微观利益主体的利 益，也不利于整个社会范围内效益的提高，我国 计划经济体制“一大二公”的教训也充分说明这 一点），因此，凭借公共权力，通过财政参与社 会产品分配就成为国家筹集所需财力的必要手段。 可见，财政分配的直接目的就是为满足国家实现 其职能对财力的需要。
1、财政的国家主导性（2）
另一方面，财政分配活动及分配关系体现出 明显的国家（政府）意图，是国家（政府）贯彻 政治、经济、社会政策的重要手段。 国家一定时期的政治、经济、社会发展政策常 常通过财政分配活动体现出来，财政活动及由此 确定的分配关系是国家贯彻其政治、经济、社会 发展政策非常重要、不可替代、切实可行的重要 手段。 究其原因，一方面基于财政的不可替代的客 观功能；另一方面基于国家主动选择、是国家主 导性的体现。
1、财政的国家主导性（1）
财政严格来讲就是国家财政，财政分 配的主导是国家，有两重涵义： 一方面，在财政分配活动及分配关系 中，参与主体多元化，但财政收支方式、 渠道、规模、管理均是由国家确定的，国 家处于主导地位，而分配活动及分配关系 的另一方（个人或企业）相对处于被动和 从属地位，有按照国家法律、规章、政策 等规定具体执行的义务；
③财政的公共性（2）
当阶级出现，国家产生后，国家就具 有了独家行使政治权力，保护国家安全、 保护公民免受他人暴力侵犯和维护社会稳 定的职能，与此同时，道路、桥梁、大型 农田水利设施建设等公共工程项目是社会 成员出于个人利益所不愿提供或无力提供 的，国家责无旁贷。 由于这些职能、工程是用于满足公共 需要，为满足这些需要提供财力保障的财 政活动就天然具有了公共性，使之与私人 财务区别开来。
财政学第二章民主制下的投票
28.06.2020
第三章 公共选择理论
直接民主制——Lindahl均衡的实现
10
• Lindahl均衡的问题 • 人们是否诚实的投票
– 策略行为 (例如，不真实的表达自己的偏好) 会破坏Lindahl均衡.
• 达成共识可能要很长时间
– 现实生活中远远不止两个党派
28.06.2020
第三章 公共选择理论
直接民主制——多数票规则
17
Cosmo : A f B f C Elaine : C f A f B George : B f C f A
• 如果Elaine的偏好发生改变 • 在A和B之间投票，A胜出. • 在B和C之间投票，B胜出. • 在C和A之间投票，C胜出
• 最终结果与投票顺序有关. • 议程操纵Agenda manipulation
直接民主制——多数票规则
11
• 直接民主的两种规则
• 多数票规则: 超过半数的人同意，即可通 过（简单多数）
• 多数票规则的问题1：可能缺乏效率
28.06.2020
第三章 公共选择理论
直接民主制——多数票规则
12
• 例子：无效率的投票
• 一件公共产品的社会成本为900元，打算 向每人收300元的税：
28.06.2020
第三章 公共选择理论
单峰偏好与多数投票均衡
19
• 偏好的“峰”指比相邻的偏好都高的点。
– 单峰偏好：如果选民偏离其最满意的结果，不论偏
28.06.2020
Adams – 收益 $700 - "YES" Benson – 收益 $250 - "NO" Conrad – 收益 $200 - "NO"
财政学 第二章 财政支出基本理论
公共物品私人提供的研究和实践
汕头职业技术学院的院部设在濠江区，而分校区却分布在 北区。该学院每天 都有10多辆客车往返于各校区间，最 多时一天支付的过桥费近2000元，少时也 1000多元。据 该学院财务部门的统计，该学院一年的过桥费达30多万元， 占全院 交通费用的1／3。据悉，该学院也曾向海湾大桥 公司购买过桥月票（每过一次撕 一张的票据，只是简化 了过桥交钱的手续），实际并未得到收费上的优惠。
种组织称为第三部门，即介于政府和市场之外的另外一个部门。 捆绑销售行为：收费灯塔；购物街的照明
公共物品私人提供的研究和实践
有些公共物品不是纯公共物品，尤其是具有排 他性，这种排他性的实现是通过法律、法规和 伦理等无形的技术和某些有形的技术。正是由 于排他性的存在，可以将不付费的人排除出去。
收费高速公路；有线电视；社区保安和收费消 防；私人高校；私人诊所
他们还为犯人办了许多培训班，教给犯人一 些谋生技能，如建筑技术、电脑操作。在全 美最大的私人监狱里，有73种课程，2000年 就有8000多人完成了短期培训，获得了相应 的技能证书。这使犯人们看到了自己的前途， 减少了将来重新犯罪的可能。近来，私人监 管公司还看上了毒品犯人和精神病人的管理 市场。这一市场风险小，名声好，利润高， 很有前途。
厄瓜多尔一处正在融化的冰川
全球公共物品举例
2009年10月17日， 印度洋岛国马尔代夫首次 在水下召开内阁会议。由 总统纳希德亲自主持，十 四名内阁部长参加。他们 戴上水下呼吸装置，潜入 深约6米的海水中进行会 议。马尔代夫此次召开水 下内阁会议的目的是引起 国际社会关注，提醒人们 全球气候变暖对岛国造成 的影响，告知人们低地岛 国面临的危险和困境。
美国私人监狱已经发展成相当规模的跨国企业。排名第二的瓦肯赫监 管公司经营的监狱和拘留所，在国内有36所，在国外有19所，分布在 澳大利亚、南非和英国。
财政学第二章
第二章财政职能引导案例•国家统计局副局长邱晓华在2005年9月6日“21世纪论坛”2005年会议上提供了这样一组数据：收入消费方面，城乡居民收差距1997年以后连年明显扩大。
农民人均纯收入2004年达到2936元，实际增长6.8%。
但在国家采取多种惠农措施的情况下，城乡差距仍维持在3.21 : 1。
•学习本章内容，请思考政府如何缩小城乡居民收入差距，清除城乡居民收入差距的不良影响？本章要点提示•财政的资源配置职能、收入分配职能、稳定经济职能、监督管理职能的涵义。
•各项财政职能的实现机制。
本章内容引言•财政职能是指财政客观具有的功能，它是财政本质的体现。
研究财政职能主要是解决两个问题：一是明确财政应该干什么？二是如果确定了财政的职责，那么财政应该怎样干以及应该干到什么程度？•市场经济体制下，财政的主要作用领域是市场机制失灵或市场缺陷的领域，其主要目标是保持经济社会的和谐发展。
现代市场经济条件下，财政具有资源配置职能、收入分配职能、稳定经济职能和监督管理职能。
第一节财政职能概述•一、对财政职能的一般认识财政职能是指财政本身所具有的内在功能，它是财政本质的反映，具有客观必然性。
•西方现代财政理论从政府对经济活动的干预角度出发，注重分析财政收支对经济运行的积极效应，将财政职能归纳为资源配置、收入分配、经济稳定三大职能。
•从我国社会经济发展的客观实际以及完善市场经济体制下公共财政框架的客观要求来看，我们认为我国社会主义市场经济体制下的公共财政具有资源配置、收入分配、经济稳定和监督管理四大职能。
知识库：财政职能与政府职能间的关系•通常认为现代政府具有政治职能、经济职能与社会职能。
政府的政治职能即对内巩固国家政权、维持社会的长治久安，对外维护国家主权和经济利益的职能；政府的社会职能体现为政府具有缓解社会矛盾、解决社会问题、促进社会和谐进步的职能；而政府的经济职能即政府具有弥补市场缺陷、满足社会公共需要的职能，表现为在资源配置领域合理配置资源、有效提供公共产品，在收入分配领域缩小分配差距、促进公平分配，在宏观经济运行中促进经济稳定健康发展，并处理经济运行中的矛盾和问题等。
财政学复习笔记第一章第二章
第一章财政学对象第一节财政学对象1.财政是伴随国家的产生而产生的。
Public finance 财政通常也称为国家财政。
2.财政是经济与政治的“二元”结合体，必须强调从国家治理角度研究财政问题。
第二节财政职能（四个职能、机制和手段）1、资源配置职能（名词解释）：就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目标。
财政配置的机制和手段主要有：（简答题）（1）明确政府职责。
确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占gdp的合理比例。
（2）优化财政支出结构。
（3）优化财政税收政策，吸引外资和对外贸易（4）合理安排财政投资的规模和结构（5）提高财政资源配置本身的效率。
2、收入分配职能：就是指在一定时期内创造的国民收入在价格、税收、政府支出等工具的作用下，在国家企业和个人之间分割，形成流量的收入分配格局和存量的财产分配格局。
（名词解释）财政实现收入分配职能的机制和手段有：（简答题）•划清市场分配和财政分配的界限和范围。
•规范工资制度。
•加强税收调节。
•实行转移性支出。
3、经济稳定与发展职能：运用特殊的机制和手段来达到充分就业，物价稳定，国际收支平衡等经济稳定目标。
财政实现经济稳定与发展职能的机制和手段主要有：（简答）•通过相机抉择的财政政策，调节社会总供给与社会总需求的平衡。
•运用“自动稳定”的财政政策，调节总量平衡。
•通过投资补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展。
•财政应切实保证民生性的社会公共需要，为经济社会发展提供安定环境。
第三节政府与市场的关系——财政的核心问题•完整的市场系统•家庭•企业！！•政府•帕累托经济效率标准，又称帕累托最优状态：（名词解释）是指任何一种改变都不可能使一个人的境况变好，而又不使别人的境况变坏。
帕累托改进：一部分人福利改善的同时并未使另一部分人的福利状况变坏。
帕累托最优就是指没有更多帕累托改善的余地。
达到帕累托最优的必需条件：•交换的最优条件•生产的最优条件•交换和生产的最优条件•市场失灵（含义考名词解释）含义：市场资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷。
财政学老师第二章财政支出基本理论
D
AR
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MR
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BA
数量
图2-3 自然垄断的公共定价法
公用事业的收费标准应尽量做到政府不补贴， 也不多赚钱。但由于缺乏竞争市场，这一点很 难做到。有一些公用事业带有服务性质，或者 为了照顾低收入阶层，收费较低甚至免费，成 本由全体纳税人负担。（公用事业是指公共交 通、水电煤气、公路服务以及公园、图书馆、 博物馆、消防、治安等服务）
2、公共物品的市场均衡
以安全保护为例：假设有三位居民甲、乙、丙一起住在同一社区内，并且都希 望得到安全保护。保安服务的数量可以通过每个月雇佣的在小区内巡逻的保安 人数来衡量。对这三位居民来说，保安服务代表了一件纯公共产品。如下图所 示， 保安服务的需求曲线D是个人需求曲线的垂直加总，它代表了社区中三位居民 总的边际社会收益，即 D =ΣMB=MSB。 保安服务的供给曲线S 表示提供保安服务的边际社会成本MSC。 当保安服务的供求实现均衡时，满足： MB 甲+MB 乙+MB 丙=MSB=MSC。
(2)可以排他的公共物品常有利用不足的现象
非排他性并不代表所有公共物品都不能排他，有些公共物品 是可以排他的。一种可以排他的公共物品如果只供付费的人享用， 则常会使利用率偏低，造成浪费而影响效率。
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补充
公共物品的相关政策
公共物品的价格确定
公共物品收费标准的制定必须同时满足两个条件，即维持适当 品质与尽可能地予以充分利用。一般说来，这两个条件是互相冲突 的，一种公共物品如认为充分利用比维持品质重要，则其收费标准 应较低，甚至不收费，如某些大众化的公园及公厕等，为使其能充 分利用，则常不收费。反之，一种公共物品认为维持品质比充分利 用重要，则其收费标准应较高，如某些高水准的博物馆及演艺场所 等，为维持其品质，其收费标准应较高。
(西方财政学)课程教学大纲
(西方财政学)课程教学大纲【一】课程差不多信息课程代码：16152203课程名称：西方财政学英文名称：PublicFinance课程类别：专业必修课学时：48学分：3适用对象:财政学专业考核方式：考试先修课程：经济学、财政学【二】课程简介本课程为财政学专业的专业课，适用于财政本科专业。
本课程有助于财政专业学生了解和掌握西方市场经济国家财政领域的基础理论与实践状况，要紧内容包括：财政研究的实证分析与规范分析方法；公共品的定义及其提供等问题；外部性的本质及其妨碍和对策；公共选择的各种机制的讨论与评估；税收与收入分配、效率等相关问题。
Thiscourseisaspecializedcourseinfinance，whichissuitableforundergraduatesinfinance.Thiscoursehelpsstudentstounders tandandmasterthebasicfinancialtheoryandpracticeofthewesternmarketeconomyc ountries.Itsmaincontentsinclude:EmpiricalAnalysisandnormativeanalysismeth odsoffinancialresearch;thedefinitionandprovisionofpublicgoods;essenceofex ternalityanditsinfluenceandcountermeasure;mechanismsofpublicchoice;tax、incomedistributionandefficiencyandotherrelatedproblems.【三】课程性质与教学目的本课程为财政学专业的专业课。
课程的教学目的在于使学生在已有知识基础上，重点掌握西方财政学体系中的差不多理论与观点，同时了解到西方国家〔要紧是美国〕财政运行的一般情况，使学生能够在不同的具表达实条件中思考运用所学到的相应观点和知识。
《财政学第二章》PPT课件
政府失灵（government failure）是指政府干预经济失当，不 仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥， 导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。 政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。
（1）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险 的信息；
（2）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定 期发布制度； （3）发展教育，提高人们对信息的甄别能力；
（4）颁行消费者权益保护法案； （5）实施严格的产品广告规范，制定金融、保险法规等。
第一节 市场与政府
5. 促进社会公平 （1）严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取
ห้องสมุดไป่ตู้
第一节 市场与政府
3. 外部性（externalities） 一般来说，有效的市场是人们自愿地以货币交换产品或服 务，不存在强加于人的成本或收益。理想的生产过程应当 将全部成本与收益内部化，
外部性指的是企业或个人向市场之外的其它企业或其 他个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收 益或提供补偿。人们将有利的影响称为正外部性或外部经 济，如：知识或发明的产生、员工培训、个人对传染病的 预防；将不利影响称为负外部性或外部不经济，如滚滚浓 烟、汽车尾气、污水等 。
第一节 市场与政府
➢ 起点公平不仅要求竞争规则的公平，而且要求所有社会成员的竞 争起点是公平的。但是，现实生活中的人们并不具备相同的竞争 起点。比如，有人在智力或体力上具有某种天赋，而有人能够接 受大笔遗产而形成财产禀赋上的差异。在这种情况下，即使竞争 过程中的规则是公平的，但其所产生的收入分配仍然是不公平的。 因此，起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。从单一过程 来看，起点公平似乎是对规则公平的补充，但若从一个连续的过 程来看，起点公平又是对规则公平的否定，并必然导致结果公平。
第二章西方财政学说
– 研究开设新税种或改革现有税种可能遇到 的风险；
– 研究纳税人严格纳税或偷逃税行为 – 研究国际税收协调与国际税收协定执行的
风险预期与防范
22.06.2021
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第三节 公共选择学派
• 一、公共选择理论：是一门介于经济学 和政治学之间的交叉学科，主要内容是 布坎南等人利用现代经济学方法来分析 公共财政、公共决策过程，并就政治决 策规则、政治家行为特征和选民偏好等 特点，以及社会法规制度的形成等问题 进行深入研究。
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• （二）财政支出理论
– 政府支出分为消耗性支出和转移支付 支出
– 政府支出应注重减少因有效需求不足 而导致的失业
– 经济接近充分就业时，政府应推行
• （三）税收理论
– 承认税收的杠杆作用，注重发挥税收 在缩小贫富差距方面的作用
– 提出区别对待、合理负担的原则。
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• 四、新剑桥学派的财政学说
– 代表人物：罗宾逊、卡尔多、斯拉法 等
– 反对主流学派把凯恩斯理论和新古典 学派理论综合在一起的作法。
– 完善发展凯恩斯理论，展开对收入理 论的分析
– 经济好坏不能只看经济增长，要看收 入分配是否合理。
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• （一）国家理论
– 认为市场机制本身是一个效率极差的 调节器，是资本主义社会一切弊端的 根源。政府干预是消除由于市场机制 所带来的社会不公平现象。
– 缩减军事支出，转向民用，增加社会福利
22.06.2021
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• 五、货币学派的财政学说 • （一）基本情况：
– 代表人物弗里德曼。反对凯恩斯干预 经济，反对赤字财政的政策。
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财政金融系
张天敏
私人解决外部性的其他可能
合并——外部性“内部化”
社会习俗——己所不欲，勿施于人
外部效应的公共对策——税收与补贴
税收——庇古税
对污染者的单位产量征税，其税额刚好等于 污染者在效率产量水平上造成的边际损害。 工厂主的生产无效率，主要原因是其投入品 价格没有正确反映出社会成本，投入品价格 过低，产品价格也过低。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
科斯定理的条件并不容易满足 产权界定明确
界定产权也许在技术上不可行 界定产权的成本有可能过高 也许意识形态上不允许
讨价还价的成本低至可忽略不计
由于信息交流困难、搭便车等问题，交易费用不仅存 在，且有时很高。相关当事人数量越多，交易成本就 越高。Dixit& Olson证明，随着参与者人数趋于无穷 大，个人愿意参与的概率会趋于零，亦即选择“搭便 车”。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
举例来看，人们对以下行为往往无可奈何，看不 出私人“有效”解决的前景（起码短期内）： 在公共场所吸烟，随地吐痰； 在公共场所高声喧哗；
在小区内不看管好自己的宠物；
乘车、购物、办事公然不排队；
行人不遵守交通规则；
开车人的种种陋习：往外扔垃圾；乱按喇叭；并线 不打灯；强行加塞；快车道开慢车或反过来；夜 间不关远光灯和雾灯；等等。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
苹果和蜜蜂的例子广为流传，何故？ 张五常解释：因为它新鲜而迷人。田园诗般 的景色，蜜蜂从苹果花中采蜜的调皮的样子 ，唤起了经济学家及其经济系学生们的想像 力。
张五常在文章开始引用了斯蒂格勒的话：“ 经济学家完全象普通人一样，也会犯错误。 ……他们最常犯的错误或许就是相信其他经 济学家。”
2016/8/29
财政金融系
张天敏
假定该河的产权属于捕鱼者，并假定工厂主和捕 鱼者之间的讨价还价没有任何成本。
￥ h d e g c MD MB MPC MSC=MPC+MD
Q
2016/8/29
1
Q
Q/年
财政金融系 张天敏
工厂主为了获得污染 河流的权利，他会付 给捕鱼者钱，以弥补 捕鱼者的损失。他愿 意支付的钱小于他单 位产量的价值MB-MPC， 工厂主愿意接受的钱 大于他收到的损失MD， 因此，只要MD<(MBMPC),双方就有讨价 还价的余地。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
对外部效应通常的看法
一般认为，不存在解决外部效应的市场机制。 或者说，“外部”的含义之一就是在市场定价 机制之外。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
私人解决外部性的可能性：科斯定理
通常人们很难想象上述外部性的私人解 决方法。 但科斯提出，外部性不见得没有私人解 决的方法。 科斯断言，只要产权界定清楚，同时没 有交易费用，那么市场就会自行解决外 部效应。
沙尘暴、雾霾、洪水、水污染
城市土地的例子
区别在哪里？ 污染导致受害者福利 减少不是由价格变化 引起的，而是追求经 济利益的选择直接影 响他人的效用。
当某一实体（一个人或一个企业）的活动以 市场机制之外的某种方式直接影响他人福利 时，这种影响称为外部性。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
外部性的性质
MSB
管制措施 政府直接规定允许的外部不经济活动水平， 超过规定者予以重罚。 政府要求工厂主将污染减少e ，也可达到效 率。
*
但这种纯粹的行政手段，较为粗暴，且可能 使私人没有进一步消除污染的动力。
如果造成污染的厂商数目超过一个，管制措 施是低效的，排污费更有优势。
不止一个污染者——管制的低效
j
Q Q
k
负外部效应导致市场失灵：负的总是过多。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
MB为造成外部效应的一方 的边际收益； MC为其从事某种经济活动 的边际成本；
j
MB
MB 为经济活动产生的
j
正外部效应，因此对于社 会来说，总边际收益为 SMB。
Q Q
k
正外部效应导致市场失灵：正的总是过少。
MSBoΒιβλιοθήκη e*污染减少 只有工厂主减少污
为了达到 e 点，政 府能做什么？
*
排污费 对每单位排放而非每单位产量征收庇古税， 即排污费(emissions fee)。
￥
MC
f
*
假定政府收取排污 费，每单位污染收 费 f ， f 就是效 * 率水平 e 上污染 减少的边际社会收 益。
* * *
o
e
*
如果 f MC ， 污染减少 那么工厂主就会减 少污染。
假定除工厂主外，发电厂也污染这条河，且发电 厂减少污染付出的代价比工厂主更大，即边际成 本曲线更高（陡峭）。假定开始每人每年排放90 单位污染，政府估计效率污染减少数量为每年 100单位，因此总污染量要从每年180单位减少到 80单位。该污染减少量在工厂主与发电厂之间如 何分配？如果政府实行管制措施，要求每人每年 减少污染50单位，什么结果？
2016/8/29
财政金融系
张天敏
用例子说明科斯定理 工厂主和捕鱼者，工厂主经营一家工厂，他把垃 圾倒入一条没人拥有所有权的河里，捕鱼者以在 河中捕鱼为生。工厂主的行为使捕鱼者的境况变 差。如同前面所讲的污染问题，河流的产权没有 确立，因此产生了外部效应。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
￥
假定该河的产权属于工厂主，并假定工厂主和捕 鱼者之间的讨价还价没有任何成本。如何使工厂 主的产量降至最优Q ？ 捕鱼者为了使工厂主
庇古补贴的问题 难以确定补贴额度
使总污染实际上加重
补贴在道德上是站不住脚的
税收和补贴，会使工厂主减产，但 无法激励工厂主需求减少污染的方 法，比如提高技术等。那么，有没 有一些措施，可以激励工厂主直接 减少污染呢？
外部效应的公共对策——排污费和许可证
￥ MC
MSB曲线表明工厂 主减少一单位污染 给捕鱼者带来的边 际收益。 MC曲线表明工厂主 减少每单位污染的 边际成本。 染的边际成本等于 污染减少给捕鱼者 带来的边际收益才 * e 能出现效率结果，
第一部分
公共部门的必要性
市场失灵理论（Ⅱ）
2016/8/29
财政金融系
张天敏
市场失灵的清单
公共品
外部效应 信息不对称 垄断 收入分配公平
本章要明确的几个问题
这些市场失灵的清单， 其内在机制如何体现
这些问题市场确实无法 解决吗 政府对此可以做些什么
有益品
2016/8/29
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庇 古 税 收 入
MSC=MPC+MD
税收迫使 （MPC+cd） 工厂主考 虑他造成 MPC 的外部性 的成本， MD 促使他进 行有效率 的生产。 Q/年
对庇古税的分析
d c
Q
2016/8/29
庇古税制实施中的问题 是否应该将庇古税收入补偿给捕鱼者(受害者) ？ 外部性的相互性，导致对受害者的补偿不一定 有效率。 如何确定正确的税率？ 估计边际损害函数困难重重，因此现实中很难 找到正确的税率。 但可以做些合理的让步（汽车有害气体排放的 例子）。
2016/8/29
财政金融系
张天敏
米德的例子中，市场失灵表现在，养蜂人和果 农双方都不会考虑给对方带来的收益，结果就 是： ������ 养蜂人所养蜜蜂的数量少于最优水平； 种植的苹果树的数量也少于最优水平。
张五常发现，养蜂者和果园主之间有花粉传播 服务的合约和蜜蜂采蜜的细致的合约，而且价 格厘定的精确不亚于市场上其他的物品，所以， 有关采蜜和授粉的定价与合约安排可以说非常 有效率，哪里有米德所想象的那种“市场失 效”。（张军）
通过发放许可证，政府建立了河流的产权。 而许可证在污染者之间的最初分发不是很重 要，只要工厂主和发电厂之间可以买卖许可 证，最终结果是成本有效的。与科斯定理类 似。（许可证市场是完全竞争的市场时才成 立）
外部性是没有或不确定产权的结果。
企业和消费者都可能产生外部性
外部性具有相互性 外部性可能是正的
外部性下市场失灵的“证明”——图解
MB为造成外部效应的一方 的边际收益； MC为其从事某种经济活动 的边际成本；
MC
j
MC 为经济活动产生的 负外部效应，因此对于社 会来说，总边际成本为 SMC。
补贴 假定污染企业数量不多，向污染者支付一笔 钱使其不污染，可以获得效率生产水平。 看似匪夷所思，实际与税收方法有异曲同工 之处。 对不污染行为进行补贴，是提高污染者有效 成本的另一种方法。
￥ 庇古补贴收入 d c k g
e
Q Q
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2016/8/29
对庇古补贴的分析
假设每减少一单 位产量，向污染 者支付补贴cd。 此时，如果污染 MSC=MPC+MD 者将产量定为Q1， （MPC+cd）那么他的成本不 仅包括MPC,还有 MPC 他损失的补贴cd （机会成本）， 因此，此时污染 MD 者面临的总成本 为MPC+cd，他会 将产量确定为Q*， 恰好为市场最优 Q/年 产量。
一是通过市场机制即价格传递的（有效率的表现） 二是以市场机制之外的某种方式(外部性，市场失灵)
j的目标函数：
O O ( Z , Z , Z ，Z ）
j j 1j 2j nj mk
jk
自身可控因素
2016/8/29
财政金融系
张天敏
不受市场变化 影响、自身无 法控制的变量
对概念的理解——两个例子之比较 耳熟能详的“污染”例子
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